Обязательно ли ооо иметь расчетный счет

Нужен ли расчетный счет для ИП, ООО? Для чего и зачем открывать счет в банке? — Эльба

Обязательно ли ООО иметь расчетный счет

Законодательство не обязывает ИП и ООО открывать расчётные счета. Но есть нюансы, которые нужно учитывать, если планируете работать без счёта или использовать личный счёт физлица для бизнеса.

Расчётный счёт ИП: что будет, если использовать личный счёт для бизнеса

  1. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И запрещает использовать счета физических лиц для предпринимательства и частной практики. У вашего банка есть право не проводить такие платежи и даже приостановить операции по счёту.

  2. Если на текущий счёт физлица будут поступать крупные суммы, то у службы безопасности и финансового мониторинга появятся вопросы. Банк, который действует в рамках закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов», сначала попросит рассказать, откуда поступили деньги, а потом может расторгнуть договор.

    Вы попадёте в чёрный список, и открыть новый счёт будет сложно.

  3. Большинство клиентов отказываются переводить деньги на счета физлиц. Потому что налоговая может отказать в учёте этих расходов при расчёте налога или потребовать НДФЛ.
  4. Предпринимателю будет сложно разделить суммы на текущем счёте.

    Налоговая не станет разбираться, где личные средства ИП, а где доход от бизнеса. То есть придётся платить налоги даже с тех денег, которые, например, перечислили родственники.

  5. Предприниматель на УСН «Доходы минус расходы» не сможет подтвердить свои расходы. Налоговая не считает расходами деньги, которые вы заплатили с личного счёта.

    Сумма, с которой ИП платит налоги, увеличится.

Попробуйте Эльба|Банк   В банк встроена бухгалтерия для ИП на УСН, ЕНВД и патенте.

Может ли ООО работать без расчётного счёта

По закону «Об обществах с ограниченной ответственностью» организации имеют право, но не обязаны открывать банковские счета.

Как оплатить уставный капитал

Оплатить уставный капитал участники общества должны до регистрации или после неё в течение четырёх месяцев. Чтобы совершить оплату, не обязательно открывать расчётный счёт. Оплатить можно наличными, потому что закон не обязывает вносить уставный капитал безналичным способом.

Как платить налоги

Об этом рассказывает Минфин в письме от 1 ноября 2016 г. N ЗН-3-1/5090@.

Статья актуальна на 08.06.2018

Откройте счёт в Эльба|Банке бесплатно

Законодательство не обязывает ИП и ООО открывать расчётные счета. Но есть нюансы, которые нужно учитывать, если планируете работать без счёта или использовать личный счёт физлица для бизнеса.

Расчётный счёт ИП: что будет, если использовать личный счёт для бизнеса

  1. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И запрещает использовать счета физических лиц для предпринимательства и частной практики. У вашего банка есть право не проводить такие платежи и даже приостановить операции по счёту.

  2. Если на текущий счёт физлица будут поступать крупные суммы, то у службы безопасности и финансового мониторинга появятся вопросы. Банк, который действует в рамках закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов», сначала попросит рассказать, откуда поступили деньги, а потом может расторгнуть договор.

    Вы попадёте в чёрный список, и открыть новый счёт будет сложно.

  3. Большинство клиентов отказываются переводить деньги на счета физлиц. Потому что налоговая может отказать в учёте этих расходов при расчёте налога или потребовать НДФЛ.
  4. Предпринимателю будет сложно разделить суммы на текущем счёте.

    Налоговая не станет разбираться, где личные средства ИП, а где доход от бизнеса. То есть придётся платить налоги даже с тех денег, которые, например, перечислили родственники.

  5. Предприниматель на УСН «Доходы минус расходы» не сможет подтвердить свои расходы. Налоговая не считает расходами деньги, которые вы заплатили с личного счёта.

    Сумма, с которой ИП платит налоги, увеличится.

Попробуйте Эльба|Банк   В банк встроена бухгалтерия для ИП на УСН, ЕНВД и патенте.

Может ли ООО работать без расчётного счёта

По закону «Об обществах с ограниченной ответственностью» организации имеют право, но не обязаны открывать банковские счета.

Как оплатить уставный капитал

Оплатить уставный капитал участники общества должны до регистрации или после неё в течение четырёх месяцев. Чтобы совершить оплату, не обязательно открывать расчётный счёт. Оплатить можно наличными, потому что закон не обязывает вносить уставный капитал безналичным способом.

Как платить налоги

Об этом рассказывает Минфин в письме от 1 ноября 2016 г. N ЗН-3-1/5090@.

Статья актуальна на 08.06.2018

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/288/raschetny-schet-ip

Обязательно ли открывать расчетный счет, нужны ооо без счетов

Ответ на этот вопрос, казалось бы, очевиден: конечно, да, а как же работать без него? Однако с правовой точки зрения этот ответ становится не настолько очевидным. Может быть, есть возможность обойтись вовсе без расчетного счета, совершая расчеты в наличных деньгах? Попробуем разобраться, получится ли это и в каких случаях.

С точки зрения права

На вопрос «обязательно ли открывать расчетный счет?» законодательство дает ответ, что открытие расчетного счета является не обязанностью, а правом физического или юридического лица.

В частности такой вывод следует из п. 4 ст. 2 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Малое предприятие может открыть один или несколько счетов в рублях или иностранной валюте в тех банках, которые оно выберет.

В гражданском законодательстве нет таких норм, которые обязывали бы малые предприятия (в форме как ИП, так и ООО) открывать расчетные счета. Поэтому с формальной точки зрения расчетный счет можно не открывать.

Что мы имеем фактически?

Когда величина денежного оборота у вновь созданного малого предприятия увеличивается, суммы в договорах приближаются к отметке в 100 000 рублей, нужно помнить ст.861 Гражданского кодекса РФ. В ней предусмотрено осуществление расчетов по предпринимательской деятельности в безналичном порядке.

Данную норму конкретизирует Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 N 1843-У, по которому расчеты между ИП и ООО (аналогично для ООО и ООО, ИП и ИП) в рамках одного договора могут производиться наличными, если сумма не более 100 000 руб. Выше этого предела – только безналичные расчеты.

Можно, конечно, постоянно исхитряться и «дробить» договоры, но смысл в этом небольшой. Вы же рассчитываете, что ваш малый бизнес будет развиваться? А значит, в любом случае рано или поздно счет открыть придется. Тем более рассчитываться через банк сейчас стало намного удобнее, чем несколько лет назад.

И снова требования закона…

Кроме того, организации и индивидуальные предприниматели с 1 января 2012 года должны следовать Положению о порядке ведения кассовых операций (утвержден ЦБ РФ 12.10.2011 г.

№373-П), по которому свободные денежные средства сверх лимита (устанавливаемого самой организацией исходя из полученной выручки) должны сдаваться в банк.

А потому хранить у себя «залежи» наличности малому предприятию не получится, это чревато серьезными штрафами.

Еще один момент, который нужно помнить при размышлении о том, обязательно ли открывать расчетный счет: Минфин требует уплачивать налоги в безналичной форме.

Поэтому лучше всего не тянуть с открытием расчетного счета, а, выбрав подходящий банк и собрав необходимый пакет документов, заняться этим важным и нужным делом.

О том, потребуется ли кроме расчетного счета индивидуальному предпринимателю печать, читайте здесь. Если вас интересует нужно ли и зачем предпринимателю вести бухгалтерский учет, вам сюда.

Почему важно не забыть уведомить налоговую об открытии счета, смотрите тут. А про соблюдение лимита расчетов наличными читайте здесь.

А ваш бизнес позволяет обходиться без расчетного счета?

Posted by admin

3 комментария

on 28 декабря 2011 at 18:13 —

Четко, кратко, по существу. Уважаю.

Спасибо за информативную статью.

С наступающим Вас!

on 31 декабря 2011 at 23:25 —

Спасибо за пост. Есть над чем подумать.

on 2 января 2012 at 19:26 —

Спасибо, наконец-то узнал ответ на этот вопрос!

Источник: https://vashyuriskonsult.ru/ooo13/obyazatelno-li-otkryvat-raschetnyj-schet-nuzhny-ooo-bez-schetov/

Где открыть расчетный счет для ООО и ИП: обязательно ли это делать

Безналичные расчеты – одна из традиционных форм реализации платежей. Однако сотрудничество с банком не всегда обходится предприятию или предпринимателю дешево. Поэтому стоит ли открывать расчетный счет для ООО или для ИП? Зачем он вообще нужен?

Стоит ли отказываться от расчетного счета

Отказываться от безналичных расчетов, конечно, не выгодно. Но дело не только в скорости проведения расчетов, в независимости от географического положения контрагента, и т.д.

Есть ряд причин, по которым отказ от безналичных форм расчетов действительно не рационален и даже невозможен. В частности:

  • налоги, кроме госпошлины, обязывают платить в безналичной форме. Хотя действующее налоговое законодательство и даже судебная практика (например, Постановление ФАС Северо-Западного округа №А42-6789/2007 от 20.08.08г.) выступают за возможность внесения налогов предприятия или предпринимателя в любой форме – наличной или безналичной. Однако, уплачивая налог в бюджет наличными средствами, все равно остается риск, что налоговый орган не признает такой платеж. И причиной этому служит, например, указание в квитанции Ф.И.О. директора, а не названия фирмы, за которую вносится налог.

Исходя из анализа положений статьи 45 Налогового Кодекса РФ, вытекает, что налогоплательщик (и организация, и ИП) должен уплачивать налоги за счет собственных средств и от своего имени.

Однако эта формулировка не влияет на форму произведения платежа, т.е. безналичным или наличным образом (Определение Конституционного Суда РФ от 22.01.04г. №41-О). Главное – это, чтобы из представленных платежных документов была сразу видна связь между налогоплательщиком и налогами, внесенными любым способом в бюджет.

Видео — почему в большинстве случаев ИП выгодно открыть расчетный счет:

Более того, на основании п. 1 налоговой статьи 26 прямо указывается, что налогоплательщик вправе действовать через своего уполномоченного (по доверенности) или законного (без доверенности) представителя. Например, через директора компании.

Но для налоговых органов данные доказательства не являются убедительными.

Поэтому рекомендация любого специалиста: следует пойти на компромисс, чтобы не участвовать в судебных разбирательствах и не терять время на сбор доказательств своей правоты. Таким образом, лучше использовать расчетный счет для перевода налогов в бюджет;

  • точно такая же история и со взносами во внебюджетные фонды. Несмотря на то, что закон №212-ФЗ «О страховых взносах» от 24.07.09г. статьей 5.1 разрешает действовать через своего представителя в отношениях с внебюджетными фондами (в том числе и по оплате взносов), сами внебюджетные фонды все равно обязывают к безналичному внесению взносов. Единственное – разрешается только физическим лицам вносить наличные платежи через почтовое отделение или через кассу местной администрации;
  • безналичные расчеты многие рассматривают, как серьезную защиту от штрафов из-за неверного применения или вовсе не применения кассового аппарата. В частности, для юридического лица подобное наказание колеблется до 50 тысяч рублей. А расчетный счет помогает избежать таких потерь;
  • все государственные пособия (например, по беременности и родам, по временной нетрудоспособности, и т.д.) компенсируются работодателю только в безналичной форме;
  • любая допущенная предпринимателем или бухгалтером организации переплата по налогу, сбору или страховому взносу, если ее нельзя зачесть, подлежит возврату также только на банковский счет. Стоит отметить, что практически все платежные отношения предприятия с бюджетом независимо от его уровня в бюджетной системе связаны именно с безналичными расчетами;
  • и даже расчеты с применением пластиковых карт (эквайринг) потребителями за услугу или товар возможны исключительно при наличии расчетного счета.

Поэтому «причин», указывающих на необходимость открыть расчетный счет для ИП или для ООО, достаточно много. Однако как можно реализовать требования действующего законодательства по безналичным расчетам, если фирме не открывают банковский счет?

Что делать если банк отказывает в открытии р/с

Открыть расчетный счет для ООО или для предпринимателя не всегда бывает легко, особенно, вновь зарегистрированному бизнесу. Некоторые банки зачастую отказывают по причинам, совершенно не связанным с предпринимательской деятельностью.

Например, из-за наличия у одного из учредителей личных долгов перед бюджетом. Перенесение ответственности учредителя на учрежденное им юридическое лицо служит нарушением статьи 48 Гражданского Кодекса РФ. Эта статья указывает на имущественную и долговую обособленность организации и ее собственника.

Однако банки не считают свой отказ нарушением данных норм. Более того, их сложно привлечь за подобный отказ.

И что же тогда делать?

Открыть расчетный счет онлайн

  • операции с онлайн-банками не запрещены законом, в том числе налоговым и законами внебюджетных фондов. Таким образом, перевод налогов, страховых взносов или иных бюджетных платежей с онлайн счета не является неправомерным;
  • онлайн-банки – это не веб-кошельки в Интернете, а кредитные организации, которые действуют на основании лицензии от Банка России. Поэтому открытый у них счет – это настоящий расчетный счет;
  • операции, проводимые онлайн-банками, обходятся дешевле, чем плата за их обслуживание в обычном банке;
  • кроме того, онлайн-банки упростили процедуру открытия у себя расчетного счета, которая часто обходится бесплатно организации или предпринимателю. Причем, получение копий учредительных и регистрационных документов от клиента по почте или через курьера онлайн-банки в основном оплачивают сами;
  • также онлайн-банки работают и с теми, кто только что зарегистрировал свое дело.

Все операции по расчетному счету, открытому в онлайн-банке, в учете проводятся организацией в обычном порядке – через счет 51 «Расчетные счета».

Дополнительно к расчетному счету в онлайн-банке можно открыть специальную платежную карточку на имя руководителя организации или на имя предпринимателя, например.

Читайте отзыв действующего предпринимателя об открытии расчетного счет в банке Точка, где он рассказывает о своих впечатлениях о такой процедуре и описывает плюсы и минусы которые он заметил.

Банковская карта для безналичных расчетов

Данную карту можно открыть в любом банке – для этого не требуется проходить проверку или собирать множество документов. С ее помощью можно производить через банк ее открывший безналичные платежи различным контрагентам и даже в бюджет.

Эта карточка может пополняться, как наличными, так и безналичными средствами. В случае внесения на нее наличных средств:

  • необходимо оформить в кассе расходный кассовый ордер на выдачу средств руководителю компании или предпринимателю, или иному ответственному лицу;
  • при выдаче средств из кассы в расходном ордере следует указать «Пополнение счета платежной карты №… для оплаты расходов для целей предпринимательской деятельности». Подобная запись особенно необходима при выдаче средств предпринимателю – она подтверждает целевую направленность используемых денег;
  • данная платежная карточка должна быть поставлена учет, а расходы на ее содержание и обслуживание могут быть приняты для целей налогообложения, но только при условии, что договор на открытие карты заключался между организацией (или предпринимателем) и банком. В противном случае, пополнение карты будет оформляться, как операция по выдаче денег под отчет руководителю организации или на расходы предпринимательской деятельности ИП.

Если карта выпущена по договору с компанией, то в учете организации данный актив должен быть отражен на забалансовом учете:

Дебет счета 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение» — отражено поступление карты на предприятие.

Не стоит забывать, что карта является собственностью банка. Ставится карта на забалансовый учет по договорной оценке, которая должна быть указана в договоре с банком. В случае если таковой оценки нет, карточка учитывается по условной оценке.

В случае если карта списывается, то предприятие делает обратную проводку:

Кредит счета 002 – списывается карта в оценке, по которой она поставлена на учет.

Все эти записи производятся в регистре, разработанном самим предприятием с учетом требований закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.11:

  1. в регистре должны быть обязательные реквизиты:
  • его название;
  • название организации;
  • дата начала и окончания ведения регистра или период, на который он открыт (например, текущий год);
  • группировка объектов бухучета – хронологическая (т.е. по времени) и (или) систематическая (т.е. по иным существенным и общим признакам);
  • денежное выражение объекта, включая и единицу денежного измерения;
  • должности лиц, которые ответственны за ведение регистра;
  • и их фамилии с инициалами, и подписи;
  1. регистры составляются только на основании первичных документов;
  2. информация в регистрах указывается без пропусков и изъятий;
  3. внесение в них изменений возможно только уполномоченными лицами, т.е. ответственными за ведение регистров;
  4. формы регистров должны быть утверждены в Учетной политике (см. пример , файл word).

Что касается учета платежной карточки предпринимателем, то он вполне может воспользоваться вышеуказанными требованиями к разработке забалансовых регистров, чтобы отразить в них движение не принадлежащих ему на праве собственности активов с целью признания расходов, которые связаны с обслуживанием данных активов.

Для проведения операций по корпоративной карте в учете организации будет использоваться счет 55 «Специальные счета в банке». К этому счету следует открыть субсчет «Карточный счет»:

Дебет счета 55 субсчет «Карточный счет» Кредит счета 51 «Расчетные счета», счета 50 «Касса», и т.д. – отражено пополнение счета карточки,

Дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», и т.д. Кредит счета 55 субсчет «Карточный счет»  — отражены расчеты с использованием платежной карты.

Поскольку карточный счет может открываться и в валюте, и в рублях, рекомендуется открыть субсчета в соответствии с этим критерием:

  • субсчет «Карточный счет в рублях»;
  • субсчет «Карточный счет в валюте».

Стоит отметить, что организация, открывая карточку в валюте, должна будет отражать курсовые разницы в соответствии с требованиями ПБУ №3/2006 «Учет активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте». Т.е. с отнесением разниц на финансовый результат в составе счета 91 «Прочие доходы и расходы»:

Дебет счета 91 субсчет «Прочие расходы» Кредит счета 55 субсчет «Карточный счет в валюте» — отрицательная курсовая разница;

Дебет счета 55 субсчет «Карточный счет в валюте» Кредит счета 91 субсчет «Прочие доходы» — положительная курсовая разница.

Если корпоративная карточка открыта по договору между банком и организацией (или предпринимателем), то ее обслуживание подлежит включению в состав прочих расходов. Однако плата за обслуживание карты всегда взимается за год, поэтому в учете организации должны стоять следующие проводки:

Дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет «Банковское обслуживание» Кредит счета 51 «Расчетные счета» — отражено перечисление авансового платежа за годовое банковское обслуживание карты;

Дебет счета 91 субсчет «Прочие расходы» Кредит счета 76 субсчет «Банковское обслуживание» — услуги банка за текущий месяц отнесены на прочие расходы. Этой проводкой происходит ежемесячное списание 1/12 от суммы аванса за годовое обслуживание. Основанием для списания послужит сам договор на открытие банковской карты или при желании можно сделать бухгалтерскую справку (см. пример, файл word).

Нужно ли оповещать налоговый орган об открытии расчетного счета в банке

2 мая 2014 года вступил в силу федеральный закон №52-ФЗ от 02.04.14, который внес изменения в статью 23 Налогового Кодекса РФ, сняв обязанность с организаций и предпринимателей сообщать в налоговые структуры сведения:

  • об открытии или закрытии счетов в банках и лицевых счетов (независимо от типа банка, т.е. онлайн или нет);
  • о возникновении либо о прекращении прав на использование корпоративных электронных платежных средств, предназначенных для перевода электронных денег.

Однако за юридическими лицами и предпринимателями (которые являются резидентами!) все-таки остается обязанность уведомить налоговый орган об открытии или закрытии счетов и (или) вкладов за пределами территории РФ, а также об изменении реквизитов указанных счетов и (или) вкладов.

Данная обязанность предусмотрена федеральным законом №173-ФЗ от 10.12.03г. «О валютном регулировании и контроле». На основании этого документа организация или предприниматель о своих иностранных счетах должны поставить в известность налоговый орган по месту своего учета:

  • не позже 1 месяца со дня открытия (закрытия) счета (вклада) либо изменения его реквизитов;

Источник: http://delat-delo.ru/organizatsiya-biznesa/buhgalteriya/raschety/beznalichnye/obyazatelno-li-otkryvat-raschetnyj-schet-dlya-ip-i-ooo.html

Обязано ли ООО иметь расчетный счет?

Обязано ли ООО иметь расчетный счет, определяется конкретными обстоятельствами ведения фирмой своей деятельности. В нашей статье мы проанализируем существующие нормы права, касающиеся этого вопроса.

Может ли ООО существовать без расчетного счета?

В силу п. 4 ст. 2 закона «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ организация имеет право открыть расчетный счет. При этом ограничений по количеству счетов и определенного перечня банков нет.

Получается, что открытие счета — это право, а не обязанность.

Однако при этом существуют законодательные нормы, которые в некоторых случаях фактически вынуждают и даже обязывают ООО заводить банковский счет:

  1. Согласно п. 2 ст. 861 Гражданского кодекса РФ, предприятия производят финансовые операции как безналично, так и налично при условии отсутствия законодательных запретов. В силу п. 6 указания Банка России «Об осуществлении наличных…» от 07.10.2013 № 3073-У (далее — Указание), налично можно расплачиваться только в пределах 100 тыс. руб. в рамках одного договора.
  2. Существуют специальные оговорки о порядке проведения наличных расчетов, например за передачу в аренду недвижимости или получение возврата займов и процентов. В силу п. 4 Указания деньги в кассу предприятия должны обязательно поступать с расчетного счета, т. е. в форме безналичной оплаты.
  3. Требования п. 2 указания Банка России «О порядке ведения кассовых…» от 11.03.2014 № 3210-У запрещают предприятиям хранить в кассе деньги сверх лимита, который определяют сами общества. Излишки обязательно сдаются в банк.

Последствия отсутствия счета

Факт отсутствия счета у ООО не считается противозаконным. Некоторые организации долгое время могут обходиться без него.

Например, постоянно делить договоры на части по 100 тыс. руб., чтобы не превышать лимит наличных расчетов.

Другое дело, когда ООО прямо не соблюдает описанные выше нормы, соответствовать которым можно только при наличии счета. В этом случае организация привлекается к административной ответственности (п.

1 ст. 15.1 КоАП РФ). В наказание выписывается штраф:

  • должностному лицу — в размере 4–5 тыс. руб.;
  • обществу — в размере 40–50 тыс. руб.

Как оплатить налоги без банковского счета?

Это самая спорная проблема в рассматриваемой теме. Формальная сторона вопроса такова, что п. 4 ст. 58 Налогового кодекса РФ разрешает платить налоги как наличным, так и безналичным путем.

Однако по смыслу нормы каждое предприятие должно производить платежи только через банк со своего (в соответствии со ст. 5 ФЗ «О банках…» от 02.12.1990 № 395-1) расчетного счета.

На практике же нередки случаи, когда уполномоченное физическое лицо уплачивает налог за организацию наличными. При этом представители налоговой лояльно относятся к таким действиям, но предупреждают, что если платеж попадет в невыясненные, то искать и идентифицировать его будут долго.

Сами же налоговые органы часто принимают такие действия со стороны налогоплательщиков и признают оплаченные наличным путем налоги (письмо ФНС от 18 сентября 2015 года № СА-4-8/[email protected]).

Таким образом, вопрос об открытии счета решается ООО в зависимости от вида и масштабов деятельности. Его отсутствие не является правонарушением, если общество действительно не проводит крупных финансовых операций и платит налоги через представителей — физических лиц.

Однако важно учитывать, что развивать серьезный бизнес без счета в банке не получится, особенно с учетом повсеместного использования банковских терминалов для оплаты товаров и услуг по банковским картам.

Источник: https://calypsocompany.ru/buhgalteru/obyazano-li-ooo-imet-raschetnyj-schet

Обязательно ли открывать расчетный счет для ООО?

x

Check Also

Образец договора доверительного управления долей в ООО Договор доверительного управления долей в ООО — это …

Образец гарантийного письма об аренде при регистрации ООО Гарантийное письмо об аренде при регистрации ООО …

Облагается ли НДС обеспечительный платеж? Обеспечительный платеж — с НДС или без: аргументы за обложение …

Облагается ли НДС неустойка по решению суда? Прежняя позиция налоговых органов: неустойка по договору облагается …

Нулевая декларация: правила заполнения и образцы Все предприниматели обязаны отдавать отчет о полученных в ходе …

Нужна ли онлайн-касса для ИП на патенте? Кому из ИП на патенте нужна ККМ в …

Нужна ли для ИП печать? Нужна ли ИП печать — в начале деятельности многие предприниматели …

Нотариальный образец доверенности на открытие ООО Доверенность на открытие ООО нужна, если в роли заявителя …

Нотариальное удостоверение протоколов общих собраний ООО Нотариальное удостоверение протоколов общих собраний ООО предусмотрено п. 3 …

Нотариальное согласие супруга на продажу доли в ООО Согласие супруга на продажу доли в ООО …

Новый порядок уплаты НДС в 2018 году — что изменилось? Как изменился круг плательщиков НДС? …

Порядок заполнения новых форм РФ для регистрации ООО Новые формы регистрации ООО в РФ были …

НДС принят к вычету — проводка в бухучете НДС предъявлен к вычету Для того чтобы …

НДС при списании кредиторской задолженности Когда возникает необходимость в списании долгов? Основания, согласно которым долг …

НДС при лизинге Облагается ли лизинг НДС? В общем случае да, поскольку по смыслу подп. …

Правительство может повысить НДС с 18% до 20% В Правительстве началось обсуждение о возможном повышении …

НДС к вычету — что это значит? Что означает «принять НДС к вычету», условия принятия …

НДС к возмещению из бюджета — что делать? НДС предъявлен к возмещению — что это …

Начислен НДС к уплате в бюджет — проводка Основные правила исчисления НДС НДС является косвенным …

Налоговые ставки НДС в 2018 году — таблица Действующие ставки НДС По НДС установлены следующие …

Налоговая проверка при ликвидации или реорганизации ООО Налоговая проверка при ликвидации ООО (или его реорганизации) …

Налоги с ИП могут быть взысканы с депозитного счета в банке На данный момент не …

Налоговая декларация по НДС — бланк Кто составляет и подает бумажные декларации по НДС? Отчитаться …

Налоги ИП в 2017-2018 годах: как построена система налогообложения ИП? Налоги ИП в 2017-2018 годах: …

Источник: http://ferma-partner.ru/ip-i-ooo/obyazatelno-li-otkryvat-raschetnyj-schet-dlya-ooo

Расчетный счет для ООО: нужен ли он и что необходимо для его открытия

Из статьи вы узнаете, обязано ли ООО открывать расчетный счет. Мы расскажем, для чего он необходим, и обсудим, понадобится ли счет при регистрации ООО. В статье вы найдете пошаговую инструкцию по открытию счета, список необходимых документов и рекомендации по выбору банков.

Зачем ООО расчетный счет

ООО — официально зарегистрированное юридическое лицо, которое имеет свой оборот денежных средств.

Как известно, организации должны предоставлять отчеты о своей деятельности контролирующим органам, вести учет движений финансов.

 Обязателен ли расчетный счет (р/с) для ООО? Ответ будет положительным, так как без него контролировать движение денег и вести финансовую отчетность затруднительно. Для чего нужен расчетный счет? Для того чтобы:

  • Обойти лимит максимальной суммы одной сделки между контрагентами. Эта сумма составляет 100 000 рублей при наличном расчете. Сумма безналичных сделок не ограничивается.
  • Не волноваться о соблюдении ежедневного лимита кассы.
  • Заплатить налоговые сборы. Сделать это можно и в наличной форме, но в этом случае бизнесмену придется потратить лишнее время.
  • Проводить расчеты с партнерами.
  • Выплачивать заработную плату сотрудникам.
  • Депонировать невостребованную заработную плату.
  • Проводить финансовые операции в онлайн-банке.

Обязано ли ООО иметь расчетный счет

Мы выяснили, что существовать без расчетного счета компании затруднительно. Теперь обратимся к закону, чтобы понять, обязана ли организация заводить счет в банке. Закон «Об ООО» гласит, что ООО вправе открывать расчетный счет. Соответственно, с точки зрения закона, предприятие может и не иметь счета в банке.

Таким образом, на вопрос, должен ли у ООО быть счет, можно уверенно дать отрицательный ответ. Однако, в этом случае возникнет еще один вопрос: «как работать без счета». Не открывать счет компания не может, так как это будет мешать ее развитию: ведь рано или поздно ей придется платить налоги и страховые взносы.

Как открыть расчетный счет

После того как мы разобрались, нужно ли открывать расчетный счет ООО, узнаем, как это сделать.

1

Первым шагом на пути к открытию р/с будет регистрация предприятия. Дело в том, что финансовая организация обязана при оформлении счета направить документацию для проверки в налоговую. Если будут выявлены какие-либо нарушения, то в оформлении счета вам будет отказано.

2

На втором этапе необходимо выбрать банк. На данный момент на территории России тысячи банков предлагают услуги по ведению р/с. Перед тем как сделать окончательный выбор, мы советуем подробно изучить информацию в интернете: проверить наличие лицензии, почитать отзывы клиентов, изучить условия обслуживания. 

3

Затем вам предстоит собрать документы. За полным списком необходимых документов следует обратиться в выбранный банк. Стандартный пакет, запрашиваемый в большинстве российских финансовых организаций, мы приведем немного позже. 

4

Заключительный этап состоит в предоставлении собранных документов банку. Общее время оформления документов займет не более 20 минут. Открытие р/с осуществляется в течение 1-3 дней с момента подачи заявления.

Давайте теперь более подробно рассмотрим, какие именно документы может запросить банк и обязательно ли предоставлять полный пакет.

Какие документы нужны

Как правило, российские банки требуют от ООО следующие документы:

  • Ксерокопию паспортов участников общества. Они должны быть заверены у нотариуса.
  • Ксерокопию Устава ООО, также заверенную нотариально.
  • Заявление на открытие счета. Его можно заполнить в отделении или на официальном сайте банка.
  • Протокол собрания акционеров.
  • Указ о назначении главного бухгалтера.
  • Выписку из ЕГРЮЛ.
  • Справку о постановке на учет в налоговой.
  • Письмо из Росстата о присвоении кодов.
  • Свидетельство ОГРН.

Также банки часто запрашивают образцы печатей организации и подписей всех участников общества. Для того чтобы знать, какие документы у вас вправе запросить, советуем изучить Положение Банка России (262-й пункт). В нем вы найдете полный список документов, необходимых для открытия р/с в банке.

Как выбрать банк

Остановимся на этапе выбора банка, а точнее, на параметрах, которые следует учесть в первую очередь.

При выборе следует обращать внимание на:

  • Надежность банка. Проверьте наличие лицензии, узнайте срок существования банка, почитайте отзывы.
  • Стоимость обслуживания, тарифы.
  • Наличие комиссий за совершение действий по р/с.
  • Наличие лимита по сумме при совершении операций.
  • Ассортимент дополнительных услуг: оплата заработной платы, безналичный расчет с клиентами, мобильный банк и другие.
  • Географическое положение банка. В процессе осуществления деятельности вам могут потребоваться услуги банка, которые вы не сможете получить через интернет-приложение. Поэтому мы советуем оформлять счет в банке, который имеет офис в вашем регионе.

Можно ли открыть ООО без расчетного счета

Вы можете зарегистрировать ООО и встать на учет без открытого р/с, но ваша деятельность будет сильно ограничена.

Функционирование компании без расчетного счета законодательно не запрещено, только если сумма одной сделки составляет не более 100 000 рублей.

Превышение этого лимита ведет к юридической ответственности и внушительным штрафам. Поэтому мы склоняемся к положительному ответу на вопрос, «надо ли открывать расчетный счет».

Можно ли открыть несколько счетов

Законодательство разрешает ООО иметь несколько счетов одновременно. Причем открыты они могут быть как в одном банке, так и в разных. Единственное, о чем необходимо знать — возрастание стоимости обслуживания каждого последующего р/с практически во всех банковских организациях.

А надо ли ООО заводить сразу несколько счетов? Да, в некоторых случаях это бывает полезно. Во-первых, если ваша компания сотрудничает одновременно с большим числом контрагентов, то счета лучше разделить.

Во-вторых, финансовые потоки от разных направлений бизнеса также лучше учитывать на разных счетах.

В-третьих, компаниям, которые имеют филиалы в разных регионах страны, также предпочтительно разграничивать финансовые потоки по разным счетам.

Что будет, если ООО не открыть расчетный счет

Как было уже сказано ранее, отсутствие счета у ООО не влечет за собой юридической ответственности. ООО без расчетного счета в 2017 может законно осуществлять свою деятельность.

Задача счета состоит в обеспечении комфорта ведения бизнеса: облегченная процедура уплаты налогов, отсутствие лимитов по расчетам, проведение операций в режиме «онлайн».

Если фирма не открыла счет, то она лишится всех этих удобств.

Кроме того, существует ряд операций, которые допустимо совершать только через р/с. К таковой, например, относится оплата аренды офиса на сумму свыше 100 000 руб.

Предприниматель вправе осуществить выплату и в наличной форме, но только в том случае, если эта сумма была снята с расчетного счета. В противном случае юридическое лицо предстанет перед законом.

Таким образом, ООО в некоторых ситуациях необходимо иметь расчетный счет.

Если банк отказал в открытии счета

Банк имеет право отказать в открытии р/с для ООО. Причиной для отказа может служить:

  • Предоставление ложной информации. Например, вы указали неверный адрес фактического нахождения компании. Будьте готовы к тому, что банк проверит все указанные вами в анкете данные.
  • Предоставление поддельных/просроченных документов. В первом случае вас привлекут к юридической ответственности.
  • Недоверие к основателю ООО или другим участникам. Это возможно, если кто-то из участников был судим.

Возможны и другие причины для отказа в открытии счета. В любом случае, если вашему ООО не открывают расчетный счет, не отчаивайтесь. Проверьте данные, занесенные в анкету, срок действия документов.

Причиной отказа могут стать банальные грамматические ошибки в заявлении или документах. Попробуйте узнать причину отказа. Если банк ее не раскрывает, то обратитесь в другую финансовую организацию.

Как закрыть расчетный счет ООО

Причин для закрытия р/с может быть несколько: реорганизация предприятия, необходимость смены банка и другие. Именно поэтому каждому предпринимателю необходимо знать, как закрыть счет.

На первом этапе следует собрать все документы. Лучше всего запросить полный список в банке. Но обычно финансовая организация запрашивает:

  • Приказ, в котором указан участник ООО, имеющий полномочия на закрытие счета.
  • Ксерокопию паспорта этого участника, заверенную нотариально.
  • Выписку из ЕГРЮЛ.
  • Протокол собрания.
  • Чековую книжку организации.

А также необходимо предоставить заявление на закрытие р/с. Его вы сможете оформить в банке или воспользоваться онлайн-сервисом.

После того как все документы будут собраны, удостоверьтесь в том, что по вашему счету отсутствует задолженность. Если такая имеется, то погасите ее. При положительном балансе следует обналичить счет или предоставить банку реквизиты, куда необходимо перевести остаток. Последним шагом будет обращение в банк и подача документов. Процедура закрытия р/с займет от одного до трех дней.

(1

Источник: https://rko-bank.ru/stati/nuzhen-li-raschetnyj-schet-dlya-ooo.html

Как открыть расчетный счет для ООО, можно ли работать без него, как снять и внести деньги, закрыть

После регистрации нового юридического лица встаёт важный вопрос об открытии собственного расчётного счёта. Начинающим бизнесменам следует внимательно изучить нормы действующего законодательства, чтобы выяснить, как быстро открыть расчётный счёт ООО и кто сможет им распоряжаться.

Для чего нужен расчётный счёт ООО

Если говорить об определении расчётного счёта (р/с), то следует заметить, что он представляет собой специально зарегистрированную запись в бухгалтерском балансе кредитной организации. Посредством этой записи банк отслеживает операции, связанные с движением денежных средств компании. Счёт может быть открыт как в национальной, так и в иностранной валюте.

Возникает множество споров о том, обязано ли ООО иметь расчётный счёт. В законе указывается только право на открытие, но не обязанность. Исходя из этого можно сразу сказать, что сроков по открытию государство не устанавливает. Но иметь такой счёт всё-таки необходимо по ряду причин:

  • уплата налогов юридическими лицами проводится исключительно в безналичной форме;
  • наличные расчёты по договору на сумму более 100 тыс. руб. запрещены;
  • установление лимита остатка денежных средств в кассе организации вынуждает сдавать излишки наличности в банк.

Поэтому максимальный срок работы без расчётного счёта не может превысить срок уплаты налогов.

Может ли организация открыть несколько счетов

Компания вправе иметь неограниченное число счетов. Многие бывалые бизнесмены советуют открывать несколько счетов в разных кредитных организациях. Это связано с тем, что различные операции с контрагентами желательно проводить через один банк. А также стоит руководствоваться правилом бизнеса, что «нельзя держать все яйца в одной корзине».

Как выбрать подходящий банк

При выборе банка, с которым есть желание работать, стоит учитывать несколько факторов. В первую очередь, личные предпочтения. Сейчас в кредитную эпоху каждый гражданин регулярно пользуется услугами банков и чётко представляет себе, какие учреждения более компетентны. Многие предприниматели имеют вклады в банках, там же они и открывают расчётные счета.

Далее, стоит внимательно оценить банк. На сайте banki.ru есть вкладка со всеми учреждениями, которые имеют действующую лицензию. В любом случае старайтесь сотрудничать с организациями, которые у всех на слуху. Это уже будет являться страховкой ваших средств от форс-мажорных обстоятельств, например, закрытия банка.

Необходимые критерии оценки

Выбор банковского учреждения стоит основывать на удобстве обслуживания и отсутствии очередей, поскольку любой бизнесмен знает цену своего времени.

Важным критерием оценки будет наличие интернет-банкинга и предоставление терминалов для безналичной оплаты. Условия пользования и комиссии за движение средств, а также обслуживание счёта нельзя оставлять без внимания.

Крупные и мелкие банки сотрудничают с клиентами на разных условиях.

Открывать расчётный счёт целесообразно в том банке, где предложат дистанционное обслуживание

Обязательные для открытия документы

При открытии расчётного счёта банки требуют разные документы. В основном это:

  • устав юридического лица;
  • карточка с образцами подписей руководителя и печатью компании;
  • подтверждение полномочий руководителя;
  • паспорта учредителей и руководителя;
  • лицензии (если деятельность фирмы подлежит обязательному лицензированию).

Почему могут отказать в открытии

По закону банк обязан заключить с вами договор об открытии счёта. Но бывают и случаи отказа. Такие ситуации возникают в случаях:

  • предоставления недостоверных данных;
  • подозрения в том, что компания планирует незаконно обналичить через счёт денежные средства;
  • наличия у банка сведений о том, что юридическое лицо находится в связях с террористическими организациями;
  • отказа в предоставлении запрашиваемых сведений;
  • отсутствия организации по месту своего нахождения, указанного в документах. Банк может отправить выездную комиссию для проверки этого.

Иногда отказ мотивируется необходимостью проверки руководителя на предмет проблем с законом. В любом случае с главой компании будет проведена беседа. От того, насколько уверенно отвечает руководитель организации на поставленные вопросы, зависит возможность открытия счёта.

Как закрыть

Процедуру закрытия счёта в идеале можно провести на основании того, что учреждение более не удовлетворяет требованиям фирмы. Но есть обязательные условия закрытия:

  • ликвидация банковского учреждения;
  • реорганизация фирмы;
  • регистрация юридического лица на другого владельца со сменой учредительных актов;
  • финансовые нарушения в деятельности организации;
  • расчётный счёт не использовался в течение двух лет;
  • ликвидация предприятия.

При закрытии счёта следует принести такие же документы, что и при открытии. Помимо этого, понадобятся бумаги, свидетельствующие о реорганизации, ликвидации и прочих изменениях внутри юридического лица. В банке для закрытия счёта необходимо написать соответствующие заявление.

Смена р/c

Замена одного расчётного счёта другим происходит очень просто. Обычно это требуется в случаях предоставления более выгодных условия обслуживания другим банком. Сначала открывается счёт в новом банке, затем в старом счёт закрывается.

Обязательно стоит дождаться официального уведомления об открытии нового счёта перед закрытием старого.

В прежнем банке необходимо получить справку о закрытии счёта, дабы избежать юридических неприятностей и начисления штрафов от банка (есть и такие случаи).

Использование счёта: как снять или положить наличные

Многие банки позволяют управлять своим расчётным счётом через интернет. Заводится специальная страница, через которую можно контролировать средства и администрировать их. Снятие денег обычно осуществляется посредством чековой книжки. Но наиболее удобным способом является обналичивание через кеш-карту, которая обычно заводится при открытии счёта.

Снятие наличных — одна из самых частых операций по расчётному счёту

Обналичивание средств

Так как практически все операции ООО проводятся безналичным способом, то снять деньги можно в следующих случаях:

  • уплата заработной платы сотрудникам;
  • выдача командировочных;
  • возвращение займа или кредита;
  • уплата дивидендов;
  • компенсация производственных расходов.

Кто может внести деньги

С процедурой пополнения счёта связано несколько нюансов. Самым очевидным способом является движение средств со счетов фирм, оплачивающих товар и услуги, предоставляемые организацией.

Но в самом начале деятельности пополнить счёт не так легко. Для этого требуются основания. Один из способов подразумевает заключение договора займа между директором (учредителем) и фирмой.

Образец договора займа

Образец договора займа между учредителем и компанией (стр.1)

Образец договора займа между учредителем и компанией (стр.2)

Возможна ситуация, когда деньги для внесения уставного капитала будут подарены учредителем. В этом случае составляется соответствующее соглашение.

Типовое соглашение о безвозмездной финансовой помощи

Соглашение о финансовой помощи помогает собрать средства для внесения их в качестве уставного капитала

В крайне редких случаях пополнение осуществляют на основании увеличения уставного капитала.

Внести денежные средства можно через кассу банка, платёжную систему, банкомат или безналичным переводом.

Ограничение пользования

Существует неприятная практика наложения арестов на расчётный счёт. Занимается этим налоговая служба ввиду следующих оснований:

  • необходимость обеспечения взыскания процентов, штрафов и пени;
  • пропущен срок сдачи налоговой декларации;
  • мошеннические действия организации.

Сколько времени будет арестован счёт, зависит от предпринимателя. Выполнение предъявленных требований и погашение задолженности перед бюджетом позволит снять арест.

Открытие и администрирование расчётного счёта — процесс несложный. Главное, правильно выбрать банк и иметь общие представления о том, как распоряжаться собственным счётом. С его помощью предприниматель может рассчитываться с поставщиками, получать оплату поставленного товара или оказанной услуги, а также вывести наличные на свою карту.

Источник: https://ipshnik.com/vedenie-ip/buhgalteriya-ip/kak-otkryit-raschetnyiy-schet-dlya-ooo.html

Обязательно ли открывать расчётный счёт для ИП

Главная → Бухгалтерские консультации → Индивидуальные предприниматели

Обновление: 24 июля 2017 г.

Физическое лицо, получив статус ИП, может начать вести предпринимательскую деятельность. Законодательство разрешает предпринимателям вести расчёты наличными денежными средствами. Но у бизнесменов возникает вопрос, нужно ли открывать расчётный счёт для ИП.

Право на открытие счёта

Право на открытие предпринимателем счёта предусмотрено в ст. 11 НК РФ. Предприниматель, прошедший государственную регистрацию, вправе открыть в выбранном им банке расчётный счет по договору банковского счета.

В соответствии с НК РФ банки открывают счета ИП, только если предприниматель представит свидетельство о постановке его на учёт в налоговой.

Банк, открывший расчётный счёт без свидетельства, подвергается штрафу, который составляет 20 000 руб.

Документы для открытия счёта

Для открытия расчётного счета ИП должен представить в банк:

  • документ, удостоверяющий его личность;
  • карточку, в которой указываются лица, имеющие право распоряжаться денежными средствами на счёте, и документы, подтверждающие полномочия этих лиц;
  • патенты (лицензии), выданные предпринимателю, если данные патенты (лицензии) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать сделку, на основании которой открывается счёт.

Если предприниматель — иностранный гражданин, то дополнительно ему нужно представить миграционную карту и другой имеющийся документ, который подтвердит законное право на проживание в России.

В банке нужно заполнить заявление и заключить договор.

Отказ в открытии расчётного счета ИП

Банк откажет предпринимателю в открытии счёта, если предприниматель не представит:

  • все необходимые документы;
  • или представит просроченные документы;
  • или представит документы, оформленные ненадлежащим образом.

Если бизнесмен предъявил все необходимые документы, но банк отказывает в открытии счёта, то предприниматель может попросить у представителей банка потребовать объяснения. Если такие объяснения покажутся ему необоснованными, то он вправе обратиться в суд.

Обязательно ли открывать расчётный счёт для ИП

Право на открытие счёта прямо предусмотрено законом. А вот обязанность на открытие законом прямо не закреплена. Ни до регистрации, ни после регистрации госорганы не вправе требовать от ИП открыть счёт в банке.

Но всё же полноценно осуществлять деятельность без открытия счёта предприниматель не сможет. Объясним, почему.

Зачем ИП открывать расчётный счёт?

Расчётный счёт предпринимателю нужен для проведения безналичных расчётов. Использовать свой личный счёт в целях предпринимательской деятельности он не вправе. Это запрещено и договором с банком. Безналичные расчёты понадобятся:

  • при сделках с юридическими лицами;
  • если клиент — физическое лицо пожелает расплатиться банковской картой;
  • для взаиморасчётов с государственными органами (например, налоговая сможет перевести излишне уплаченную сумму налога только на счёт);
  • при заключении сделок на крупную сумму (свыше 100 000 рублей).

Возможны и другие причины, которые рано или поздно заставят предпринимателя открыть счёт в банке. Немаловажным моментом является то, что наличие счёта у предпринимателя повышает доверие к ИП у контрагента.

Расчёты между ООО и ИП

Расчёты между ИП и ООО могут производиться и наличными денежными средствами, и в безналичном порядке.

Но наличными можно будет рассчитаться, если сумма не превышает 100 000 рублей по одному договору.

Наличные расчёты производятся с использованием ККТ. Условия и порядок использования ККТ приведены в ст. 4.3 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ.

Как ИП выставить счёт ООО?

Приведём общий алгоритм выставления счёта:

  • ИП связывается с ООО и обговаривает условия сделки;
  • ИП, согласовав с ООО его запросы, оформляет счёт на оплату и отправляет его ООО (или по почте, или самостоятельно/курьером);
  • ООО производит оплату;
  • ИП проверяет перевод и осуществляет услугу.

Счёт на оплату можно сформировать самостоятельно. В нём указываются:

  • реквизиты ИП (в том числе реквизиты счёта);
  • реквизиты ООО;
  • описание услуги (перечень товаров), количество, цена за единицу и общая сумма.

Также читайте:

  1. Отмена отчетности для индивидуальных предпринимателей

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен

Источник: http://GlavKniga.ru/situations/s504591

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector