Бесплатная регистрация ип и ооо — компенсация за повышение ндс

Что делать если поставщик выставил счет с НДС организации или ИП на УСН и ЕНВД — Эльба

Бесплатная регистрация ИП и ООО - компенсация за повышение НДС

Если поставщик выставил вам счёт с НДС, он работает на общей системе налогообложения и обязан продавать товары с НДС. Оплатите такой счёт с учётом налога. Для этого в назначении платежа напишите «включая НДС 18%». Если этого не сделать, поставщик может вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС. 

При оплате счёта с НДС у вас дополнительной отчётности не возникает. 

Как списать в расходы НДС при покупке товаров и услуг

Если вы на УСН «Доходы минус расходы» и купили товар с НДС, спишите его в расходы одним из способов:

Минфин и налоговая предлагают списывать НДС в расходы так:

  • Если покупаете основные средства или нематериальные активы, включите НДС в их стоимость.
  • Если покупаете товары для перепродажи, спишите НДС отдельно от стоимости товара. Списывайте НДС в расходы по мере реализации товаров покупателям. 

Письмо Минфина и письмо налоговой.

Сохраняйте счёт-фактуру от поставщика, чтобы подтвердить расход. Если вы письменно договорились работать без счетов-фактур, основанием для списания НДС будут платёжки, кассовые чеки и бланки строгой отчетности. Главное, чтобы в этих документах была выделена сумма НДС.

Статья актуальна на 12.04.2017

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Если поставщик выставил вам счёт с НДС, он работает на общей системе налогообложения и обязан продавать товары с НДС. Оплатите такой счёт с учётом налога. Для этого в назначении платежа напишите «включая НДС 18%». Если этого не сделать, поставщик может вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС. 

При оплате счёта с НДС у вас дополнительной отчётности не возникает. 

Как списать в расходы НДС при покупке товаров и услуг

Если вы на УСН «Доходы минус расходы» и купили товар с НДС, спишите его в расходы одним из способов:

Минфин и налоговая предлагают списывать НДС в расходы так:

  • Если покупаете основные средства или нематериальные активы, включите НДС в их стоимость.
  • Если покупаете товары для перепродажи, спишите НДС отдельно от стоимости товара. Списывайте НДС в расходы по мере реализации товаров покупателям. 

Письмо Минфина и письмо налоговой.

Сохраняйте счёт-фактуру от поставщика, чтобы подтвердить расход. Если вы письменно договорились работать без счетов-фактур, основанием для списания НДС будут платёжки, кассовые чеки и бланки строгой отчетности. Главное, чтобы в этих документах была выделена сумма НДС.

Статья актуальна на 12.04.2017

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/63

Как работать с НДС на «упрощенке» в 2018 году

Прослеживается тенденция экономической политики государства, которая заключается в привлечении некрупных фирм к тендерным и бюджетным программам. Поэтому им разрешено осуществлять операции по счетам-фактурам с НДС.

Но в данной ситуации сами «упрощенцы» были бы поставлены в невыгодные условия «двойного налогообложения». Во-первых, выставленный НДС нужно было оплатить в ФНС, во-вторых, внести его себе в доходы. Учитывая эту правовую коллизию, были внесены поправки в НК.

Существует две формы: с НДС и без налога.

Данные, которые отражаются в счет-фактуре:

  1. Дата оформления и номер накладной.
  2. Код налогоплательщика (ИНН).
  3. Реквизиты фирмы, частного предпринимателя.
  4. Адрес, по которому зарегистрирована компания.
  5. Реквизиты и адрес получателя.
  6. Форма расчета и валюта, в которой производится оплата

Обязательно в 7, 8 графах нужно проставить не ноль, а вписать «без НДС». Документ должен подписать руководитель, бухгалтер.

Посреднические сделки

НДС при упрощенной системе оплачивается в порядке, предусмотренным Налоговым кодексом. Выделяют два главных случая.

Все операции, связанные с импортом товаров. Если товары ввозятся из-за рубежа,то должны быть оплачены все ввозные сборы плюс НДС.

Случаи, когда производится деятельность совместно с другими компаниями (закупка товара в определенных частях, совместные договора, концессии и т.д.): дополнительно оплачивается НДС, когда компания осуществляет деятельность как налоговый агент.

Формула расчета для стран, входящих в Таможенный союз:

цена товара + пошлина + акцизная ставка = общая стоимость

общая стоимость * ставка НДС = сумма НДС

Импорт товаров из ЕС:

цена по сделке (договору) + акциз на данный вид товара = общая стоимость

общая стоимость * ставка НДС

Фирма обязана перечислять НДС государству в качестве налогового агента в следующих случаях:

  1. При аренде государственной собственности. Оплачивать можно через арендодателя, когда в договоре налог включен в стоимость. Если идет отдельно сумма аренды и сумма НДС, то перечислить налог должен арендатор.
  2. Осуществляя деятельность с зарубежными компаниями, которые не поставлены на учет в ФНС, необходимо уплатить НДС. Это может быть закупка товара, представление интересов в виде посредничества и т.д.
  3. Если фирма покупает государственную собственность или имущество.
  4. Реализация отчужденного судом имущества, конфискованного товара и ценностей.

При заключении подобных сделок и договоров уплата НДС для компаний на упрощенной системе носит обязательный характер.

«Упрощенец» обязан выписать счет-фактуру с НДС в течение 5 дней с момента отгрузки, совершения сделки, получения аванса.

В случае с арендой в течение 5 дней выписывают счет-фактуру «Аренда государственного имущества», делают запись в журнале регистрации НДС. Сумму аренды вносят в расходы.

Такой же порядок оформления относится к ситуациям, когда «упрощенец» выступает как налоговый агент. Перечисляется сумма налога до 20 числа наступающего месяца.

При импорте товара расчет производится в соответствии с правилами таможенного законодательства. Декларацию по НДС оформлять не нужно, так как расчет ведется по таможенным правилам. Исключения составляют товары из Белоруссии и Казахстана. Здесь действует оплата как и с внутренними счетами-фактурами (оплата до 20 числа), только сдается специальная декларация (по косвенным налогам).

До 25 числа после окончания квартала сдается декларация по НДС, куда внесены все суммы счетов-фактур с НДС. До этого момента должны быть оплачены налоги. В книге доходов суммы НДС не учитываются.

При каких условиях можно перейти на УСН

Оформить переход на УСН можно раз в году. Например, чтобы перейти в 2018 году, нужно было уведомить налоговую службу до конца 2017 года. Для этого существует специальное заявление по форме, называется «Уведомление о переходе на УСН».

Решающим условием для перехода являются установленные лимиты по экономическим показателям компании. Необходимо отметить, что на 2018 год государство повысило порог перехода на УСН.

Выделяют следующие показатели по отчетности за предыдущий год:

  1. С начала прошедшего года и до подачи заявления доход не должен быть выше 120 000 000 рублей (при предельном доходе 9 000 000 рублей).
  2. Необходимо оценить основные средства фирмы. Не более 150 000 000 рублей.
  3. Если фирма является долевым владельцем других фирм, то ее доля не должна превышать четверти.
  4. Количество наемных работников — не больше 100 человек.

Для того чтобы убедиться в том, что можно работать по УСН, нужно написать запрос в налоговую службу.

Входной НДС и возмещение

Часто компаниям на УСН приходится закупать продукцию или оборудование у фирм, которые находятся на общей системе. В этом случае в стоимость включен НДС. Возникает вопрос, можно ли возместить налог?

Так как «упрощенцы» не являются плательщиками НДС, то в классическом понимании они не могу поставить его на возмещение через налоговую службу. Но на 2018 год можно внести суммы НДС в расходы, тем самым уменьшив налоговую базу при оплате единого налога.

При этом нужно, чтобы был соблюден ряд условий:

  • «упрощенец» должен работать по схеме «Доход минус расход»;
  • в счете-фактуре от поставщика должен быть выделен НДС;
  • в журналах учета нужно отдельно указывать стоимость товара и налог;
  • если речь идет о товарах, то они должны быть оплачены и реализованы;
  • если закупаются материалы, то нужно подтверждение оплаты, и из них должно быть что-либо изготовлено;
  • при приобретении материалов или оборудования для основных фондов, они должны быть оприходованы и введены в эксплуатацию.

Практическая ситуация о том, как учитывать НДС в доходах УСН, рассмотрена в данном видео.

Отчетность и декларация по НДС

Если компания выписывает счет-фактуру с НДС, она вносит его в «Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур». Кроме этого, с момента оформления счета нужно оплатить налог и до 25 числа наступающего квартала сдать декларацию по НДС.

Если для плательщиков на общих основаниях возможна только электронная декларация, то для «упрощенцев» допускается на бумажном носителе.

За несвоевременную отчетность или нарушения предусмотрена ответственность. При нарушении сроков выставляют пени (20-40% от суммы). Штрафы накладываются и на предпринимателя в зависимости от сроков просрочек, начиная от 5 и заканчивая 30% (больше 180 дней).

Таким образом, с «упрощенцев» взимают штрафы также, как и с тех, кто находится на общей системе.

Что нужно знать дополнительно

Выделены виды деятельности, при которых платится НДС не зависимо от системы налогообложения: топливо, природный газ, акцизная группа товаров, дорогие автомобили и мотоциклы.

До 01 июля 2019 вводятся онлайн-кассы. Они непосредственно будут подключаться к налоговому серверу через интернет. Если по каким-то причинам интернет будет недоступен, то в кассах предусмотрены фискальные накопители, с которых можно будет снять информацию.

Все про НДС на «урощенке» — в данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/usn/kak-rabotat-s-nds.html

Нужно ли ИП платить НДС в 2018 году? Все что важно знать

Один из наиболее известных налогов – НДС или налог на добавленную стоимость. Это косвенный вид сборов, который взимается на всех уровнях производства или продажи товаров, а также при предоставлении услуг или работ.

Если вас интересует, платит ли ИП НДС, то – да, обязательно, независимо от того, хочет или нет.

Как правило, в цену покупаемого товара входит сумма НДС, если же нет, то, скорее всего, внизу в чеке покупатель увидит маркировку о том, что нужно дополнительно доплатить.

По действующему законодательству, платить НДС должны именно предприниматели в лице организаций и частники, которые проводят какой-либо бизнес и получают за это прибыль.

Статус плательщика ИП получает прямо с момента регистрации, но еще есть возможность избежать вычета НДС – стать на один из видов специальной системы налогообложения.

Так, например, все, кто может похвастаться УСН, ЕСН или ЕНВД, автоматически освобождаются от необходимости уплаты, а эта сумма входит в ту, что указывается индивидуальным планом.

Кроме того, ИП может получить освобождение от уплаты НДС тогда, когда работать приходится по тем видам деятельности, что предусмотрены налоговым законодательством как не связанные с НДС.

Выплачивать никогда не лишние деньги не хочется, особенно, когда бизнес не приносит слишком много доходов. Это понимает и государство, поэтому несколько упростило жизнь малому бизнесу.

Читайте также:  Отзыв из командировки

Впрочем, радоваться рано, так как всюду есть подводные камни. Наиболее «острыми» из них являются требования к ИП предоставить все уведомления и выписки из книг продаж и учета, а также счета-фактуры, которые бы действительно подтверждали, что других доходов у вас нет, и не было, и даже быть не может.

Как платить и когда необходимо перечислять НДС?

Вся работа с НДС у ИП проводится раз в квартал, и подготавливается отчетность по получению доходов, а соответственно и по будущим расходам. Установлено, что полная сумма НДС может быть переведена в более или менее раскрытые сроки, но треть налога обязательно должна быть перечислена в налоговую службу до 25 числа месяца каждого квартала.

На основе всех существующих документов, счетов, фактур и чеков в результате заполняется специальная декларация по НДС.

Когда уже есть положительный ответ на вопрос, является ли ИП плательщиком НДС, следует сказать, что ставки и суммы, которые изымаются из счетов плательщика, берутся не с неба. Они уставлены законодательством и рассчитаны для разных групп товаров.

Так, общая ставка равняется 18% и сюда включаются практически все существующие товары, которые распространяются по стране, а вот некоторые группы товаров, которые отдельно указаны в актах Правительства, могут иметь ставку в 10%. К таким уникальным товарам относятся медикаменты, книги, товары для малышей и подобное.

Многие потенциальные партнеры для бизнеса сразу интересуются, работают ли ИП с НДС. Это может быть важным, так как контрагенту намного выгоднее приобретать товары/услуги и сотрудничать с предпринимателем, оплачивающим НДС, – цена товара уже идет с налогом, а значит, покупатель может надеяться на налоговый вычет.

Таким образом, окончательный ответ на то, должен ли ИП платить НДС, зависит только от самого частника и его решений, например, будет ли он переходить на другую налоговую систему.

Примеры расчета НДС

 Пример 1. ИП продает молоко (мясо или другую сельхозпродукцию). Ему перечислили аванс на сумму 50 тысяч рублей. С этой суммы нужно заплатить НДС по ставке 10%.

Сколько НДС нужно заплатить, находим путем следующего расчета:

50000 * 10% / 110% = 4545,45 рублей. 4545,45 рублей – это сумма НДС, которую предпринимателю нужно заплатить в бюджет. Это чистый пример без уменьшения (зачета) на входящий НДС.

Можно проверить правильность расчета:

45454,55 – это сумма без НДС, налогооблагаемая база (50000 – 4545,45). Умножив базу на 10%, получим только что найденную сумму – 4545,45 рублей.

Пример 2. ИП передал кому-то имущественные права на сумму 132578,44 руб. Нужно вычленить НДС и заплатить в бюджет. В данном случае ставка налога – 18%.

Расчет: 132578,44 * 18% / 118% = 20223,83

20223,83 – это сумма НДС (снова в чистом примере, без зачетов входного НДС), которую нужно заплатить в бюджет. И снова проверим, правильно ли применена расчетная ставка:

112354,61 – сумма без НДС, налоговая база (132578,44-20223,83), умножаем ее на 18% и находим сумму НДС, равную 20223,83 руб.

ООО или ИП (практический опыт и подводные камни)

ЕНВД в 2018 году. Вмененка для ИП и ООО, совмещение с НДС и Упрощенкой. Сравнение: енвд или патент?

Все, что нужно знать о НДС

Налоговые преступления: ответственность ИП и руководителей компаний

Источник: http://vseproip.com/nalogi-i-platezhi/nalogi-ip/platit-li-ip-nds.html

Все услуги оказываемые компанией БУХпрофи

    

    Ведение бухгалтерского учета

 Ведение бухгалтерского учета фирм и организаций, стоимость ведения бухгалтерского учета от 8 000 руб. до 12 000 рублей в месяц, бесплатные услуги курьера. Ведение бухгалтерии ИП и ООО на системе налогообложения УСН и ОСНО.

    Ведение бухучета ООО

 Ведение бухучета ООО, стоимость ведения бухучета — 8 000 руб., бесплатные услуги курьера.

    Бухгалтерский учет ООО на УСН

 Бухгалтерский учет ООО в Москве на УСН-6% или УСН-15%, стоимость бухгалтерского учета ООО на УСН, виды отчетности и сроки сдачи.

    Бухгалтерский учет ООО на ОСНО

 Бухгалтерский учет ООО в Москве на ОСНО, стоимость бухгалтерского учета ООО на ОСНО и сроки сдачи отчетности ООО на общей системе налогообложения.

     Ведение бухучета ИП

 Ведение бухучета ИП, стоимость ведения бухучета от 6 000 руб., бесплатные услуги курьера.

    Бухгалтерский учет ИП на ОСНО

 Бухгалтерский учет ИП в Москве на ОСНО, стоимость бухгалтерского учета ИП на ОСНО, виды и сроки сдачи отчетности ИП на общей системе налогообложения.

    Составление и сдача отчетности

 Составление и сдача отчетности для ИП, ООО, иностранных представительств, стоимость составления отчетности — 3 500 руб., бесплатная доставка курьером. Сдача отчетности в ИФНС и фонды, составление нулевой отчетности.

    Нулевая отчетность

 Составление и сдача нулевой отчетности для ИП, ООО,  иностранных представительств, стоимость составления нулевой отчетности — 3 500 руб., бесплатная доставка курьером. Сдача отчетности в ИФНС и фонды.

    Сдача НДС в электронном виде

 Электронная сдача деклараций НДС с 2014 года для ООО, ЗАО и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО).

    Расчет заработной платы

 Расчет заработной платы на любое количество сотрудников, расчет таких выплат как годовая премия, разовая премия, возмещение по больничным листам, оформление отпускных выплат, заполнение расчетных листков на каждого сотрудника. Стоимость услуги от 4 000 руб.

    Восстановление бухгалтерского учета

 Оказываем услугу по восстановлению учета и отчетности для всех систем налогообложения. Стоимость восстановления бухгалтерского учета от 3 000 руб. за месяц.

    Представление интересов в ИФНС и внебюджетных фондах

 Прохождение сверки с налоговой инспекцией по всем видам налогов и сборов, устранение отличий между вашими данными и данными ИФНС, сверка платежей с пенсионным фондом, сверка отчислений и платежей  в фонд  социального страхования.

    Справка о доходах 2-НДФЛ

 Заполнение формы 2-НДФЛ на основании данных клиента, заполнение 2-НДФЛ для ИП Данные будут вам предоставлены как в электронном виде, так и на бумажных носителях. Стоимость одной справки от 150 руб.

    Персонифицированный учет

 Составление и сдача персонифицированного учета в пенсионный фонд. Подготовим персонифицированную отчетность, отчет РСВ-1, а  так же и прилагающие к ней формы в соответствии с установленными сроками и за приемлемые цены.

    Консультация бухгалтера

 Бухгалтерские консультации проводятся по таким вопросам, как: составление первичной документации, открытие и закрытие расчетного счета организации, сроки сдачи отчетности, формы сдаваемой отчетности, методы и способы получения вычетов по налогам, по трудовому праву, кадровому учету и т.д.

Иностранные представительства

    Регистрация иностранного представительства

 Регистрация иностранного представительства в ИФНС, ПФ РФ и ФСС, получение кодов статистики, оформление документов для открытия счета в банке.

    Ликвидация иностранного представительства

 Ликвидация иностранного представительства в ГРП, ИФНС, ПФ РФ и ФСС, стоимость закрытия иностранного представительства, срок ликвидации представительства во всех инстанциях составляет 3 месяца.

    Бухгалтерский учет в иностранном представительстве

 Бухгалтерский учет в иностранном представительстве, стоимость бухгалтерского учета иностранного представительства 10 000 руб., составление и сдача отчетности, оформление представительских расходов для иностранного представительства.

    Постановка на учет в ИФНС и государственных внебюджетных фондах

 Оказание услуги по постановке на учет в ИФНС и государственных внебюджетных фондах, налоговой инспекции, пенсионном фонде, фонде социального страхования. Стоимость постановки на учет в ИФНС государственных внебюджетных фондах 10 000 руб.

    Документы для регистрации представительства

 Подготовка комплекта документов для открытия иностранного представительства в государственную регистрационную палату (ГРП).

    Документы для ликвидации представительства

 Подготовка комплекта документов для ликвидации иностранного представительства в государственную регистрационную палату (ГРП).

Регистрация Фирм

    Регистрация ООО

 Регистрация ООО в Москве с оформлением всех необходимых документов для регистрации, сопровождение к нотариусу и в налоговую. Изготовление печати и получение кодов статистики для зарегистрированного ООО, бесплатные услуги курьера.

    Регистрация ООО в Москве под ключ

 Регистрация ООО в Москве под ключ включая подготовку всех требуемых документов для регистрации, сопровождение к нотариусу, подачу документов в налоговую и получение специалистом компании, подготовка документов для открытия расчетного счета в банках партнерах, изготовление печати на автоматической оснастке, а также для дальнейшей деятельности вашего общества составление всех требуемых приказов.

    Регистрация ООО с иностранным учредителем

 Регистрация ООО с иностранным учредителем, срок регистрации и порядок действии при создании ООО с иностранным учредителем, стоимость регистрации ООО с иностранцем.

    Регистрация ИП

 Регистрация ИП в Москве под ключ с оформлением всех необходимых документов для регистрации, сопровождение в налоговую. Изготовление печати и получение кодов статистики для зарегистрированного ИП, бесплатные услуги курьера.

    Регистрация ИП в Москве под ключ

 Регистрация ИП в Москве под ключ включает в себя подготовку всех требуемых документов для регистрации ИП, изготовление печати на автоматической оснастке, подготовка документов для открытия расчетного счета в банках партнерах, получение кодов статистики и извещения из фонда ПФР, а также совместную подачу документов в налоговую и получение.

    Регистрация ИП по доверенности

 Регистрация ИП по доверенности без личного присутствия заявителя в налоговой, перечень действий и документов, стоимость регистрации ИП по доверенности.

    Регистрация обособленного подразделения

 Регистрация обособленного подразделения в Москве, подготовка полного комплекта документов, подача на регистрацию и получение готовых документов в ИФНС.

    Внесение изменений в учредительные документы

 Внесение изменений в учредительные документы, а так же в Единый Государственный Реестр Юридических лиц, смена юридического адреса компании, смена наименования компании, смена Генерального директора компании, добавление кодов ОКВЭД и т.д.

    Вход нового учредителя в состав ООО

Читайте также:  Объяснительная записка работника (требования, на чье имя)

 Изменение состава учредителей путем ввода новых участников в организацию.

    Выход учредителя из состава ООО

 Изменение состава учредителей путем вывода участников из организации.

    Смена учредителей ООО

 Компания БУХпрофи оказывает услуги по внесению изменений в случае смены учредителей ООО путем вводы и вывода учредителей из состава участников общества.

    Купля-продажа ООО

 Купля продажа доли уставного капитала в ООО. 

    Смена генерального директора ООО

 Смена генерального директора ООО (организации), внесение изменений в ЕГРЮЛ.

    Изменение основного вида деятельности ООО

 Изменение основного кода ОКВЭД организации, внесение изменений в ЕГРЮЛ.

    Изменение видов деятельности ООО

 Изменение видов экономической деятельности ООО (добавление и изменение кодов ОКВЭД), внесение изменений в ЕГРЮЛ.

    Изменение наименования организации

 Изменение названия организации, внесение изменений в ЕГРЮЛ, изготовление новой печати для ООО.

    Смена юридического адреса ООО

 Изменение юридического адреса ООО, внесение изменений в ЕГРЮЛ.

    Увеличение уставного капитала

 Изменение уставного капитала в случае увеличения уставного капитала организации.

    Ликвидация ООО

 Ликвидация (закрытие) обществ с ограниченной ответственностью (ООО): добровольная, принудительная, путем смены учредителей и гендиректора, путем присоединения (слияния) с другим ООО.

3-НДФЛ

    Составление 3-НДФЛ

 Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета при покупке недвижимости, в том числе по ипотеке, а также по ипотечным процентам, за обучение и лечение. Бесплатные услуги курьера. Стоимость декларации 3-НДФЛ под ключ (заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов, сдача в налоговую инспекцию) — 3 000 рублей.

    Как получить имущественный вычет при покупке квартиры

 Составление декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры, в том числе по ипотеке. Список документов для получения имущественного вычета при покупке квартиры.

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры

 Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета при покупке недвижимости, в том числе по ипотеке, а также по ипотечным процентам. Бесплатные услуги курьера. Стоимость декларации 3-НДФЛ под ключ (заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов, сдача в налоговую инспекцию) — 3 000 рублей.

    Налоговый вычет за ипотеку

 Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета при покупке недвижимости по ипотеке. Бесплатные услуги курьера. Стоимость декларации 3-НДФЛ под ключ (заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов, сдача в налоговую инспекцию) — 3 000 рублей.

    Налоговый вычет по процентам

 Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета с уплаченных процентов по ипотеке. Бесплатные услуги курьера. Стоимость декларации 3-НДФЛ под ключ (заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов, сдача в налоговую инспекцию) — 3 000 рублей.

    Налоговый вычет при покупке участка

 Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета при покупке земельного участка. Бесплатные услуги курьера. Стоимость декларации 3-НДФЛ под ключ (заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов, сдача в налоговую инспекцию) — 3 000 рублей.

    Как получить налоговый вычет за лечение

 Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета за дорогостоящее лечение. Бесплатные услуги курьера. Стоимость декларации 3-НДФЛ под ключ (заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов, сдача в налоговую инспекцию) — 3 000 рублей.

    Как получить налоговый вычет за обучение

 Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение. Бесплатные услуги курьера. Стоимость декларации 3-НДФЛ под ключ (заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов, сдача в налоговую инспекцию) — 3 000 рублей.

    Составление декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

 Составление декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам и при продаже акций. Бесплатные услуги курьера. Стоимость составления декларации 3-НДФЛ под ключ — 5 000 рублей.

    Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

 Составление декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Бесплатные услуги курьера. Стоимость декларации 3-НДФЛ под ключ (заявление, опись документов, сдача в налоговую инспекцию) — 3 000 рублей.

    3-НДФЛ для ИП

 Составление декларации 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Бесплатные услуги курьера.  Стоимость составления и сдачи в налоговую декларации 3-НДФЛ под ключ — 4 500 рублей.

    3-НДФЛ для иностранцев

 Составление декларации 3-НДФЛ для иностранных граждан. Бесплатные услуги курьера.  Стоимость составления и сдачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ под ключ — 5 000 рублей.

Ведение кадрового учета 

 Ведение кадрового учета компаний, стоимость ведения кадрового учета от 5 000 руб., бесплатные услуги курьера.

Услуги кадрового учета: составление внутренних локальных актов, положений, оформление записей в трудовые книжки сотрудников.

 Продажа кассовых аппаратов (ККМ), с последующей регистрацией в налоговой и дальнейшим обслуживанием кассовых аппаратов (плановый и внеплановый ремонт). Топовые модели и низкие цены.

Источник: http://www.buxprofi.ru/vse-uslugi

Как с помощью ИП сэкономить на налогах. Обзор схем

Если актив в собственности превысит лимит 150 млн рублей, упрощенец потеряет право на спецрежим. Чтобы этого избежать собственники бизнеса регистрируют недвижимость на дружественного ИП. Далее предприниматель сдает актив в аренду основной компании, которая использует его в деятельности.

Собственник бизнеса экономит за счет отсутствия налога на имущество. Такая схема сработает на активах, которые не относятся к торговым или развлекательным центрам, а также другим объектам, по которым налог считается исходя из кадастровой стоимости.

Также организация экономит налог на прибыль за счет учета арендной платы в налоговых расходах. Еще один плюс —  регистрация на ИП повышает безопасность актива. Ведь контрагенты основной компании не смогут обратить на него взыскание в случае банкротства или судебного процесса.

Главный минус схемы — доверие работнику. Недобросовестный сотрудник может забрать недвижимость, оставив ни с чем владельца бизнеса.

Схема 2. Перепродавать товар через работника со статусом ИП

Работник со статусом ИП, экономит компании налог на прибыль и НДС. Чтобы это делать она сначала реализует товар ИП по минимально возможной цене. А тот уже продает его конечным покупателям по рыночной стоимости.

С наценки предприниматель заплатит 6 процентов упрощенного налога, или 13 процентов НДФЛ, или вмененный налог, а остальное обналичивает и неофициально возвращает компании за минусом своего вознаграждения.

Индивидуальный предприниматель вправе снять с  расчетного счета деньги на личные нужды без дополнительных налогов.

Налоговики об этой схеме уже знают. Поэтому если они увидят одну и ту же фамилию в штатном расписании и в накладных на продажу, то тщательно изучат сделки. Поэтому главное доказать реальность перепродажи.

Факт, что компания знала конечных покупателей и могла продать им товар напрямую, с 19 августа 2017 года не важен. В статье 54.1 НК РФ прямо сказано, что возможность заключить сделку на более выгодных условиях не может служить основанием для доначисления налогов.

В реальность сделки налоговики и суд могут поверить, если:

  • у предпринимателя были в наличии персонал, склад, транспорт и прочие активы;
  • ИП сам участвовал в переговорах с конечными покупателями;
  • у ИП были иные поставщики помимо компании-работодателя.

То есть нужно, чтобы предприниматель вел себя как независимый бизнес-партнер. В этом случае суд встанет на сторону налогоплательщика и отменит доначисления (постановления АС Волго-Вятского от 26.04.17 № Ф01-1237/2017, Уральского от 10.03.17 № Ф09-311/17 округов). В противном случае, сделку признают фиктивной и доначисляют компаниям налоги исходя из стоимости продажи конечным покупателям.

Схема 3.  Заключить договор подряда или оказания услуг на выполнение дополнительной работы

ТК РФ разрешает оформлять дополнительную работу сотрудника либо совместительством, либо совмещением. В обоих случаях организация заплатит с дохода сотрудника страховые взносы в размере 30 процентов от начисленного дохода (ст. 426 НК РФ).

Если же оформить дополнительную нагрузку договором подряда или оказанием услуг, сумма взносов будет меньше. При этом платить их будет не компания, а сам предприниматель. Поэтому гонорар ИП обычно увеличивают на сумму взносов.

По этой схеме работник тоже сэкономит, так как упрощенный налог будет меньше, чем НДФЛ, который бы удержал работодатель.

Чтобы схема сработала, нужно выполнить следующие условия:

  • у гражданско-правового договора с ИП не должно быть признаков трудового;
  • исполнителя нельзя обязать соблюдать трудовой распорядок и дисциплину;
  • исполнителю нельзя предоставлять такие социальные гарантии, как оплата больничного, отпуска и т. д.;
  • оплата должна быть за результат, а не отработанное время.
  • стороны в договоре нельзя называть «Работник» и «Работодатель».

Если помимо предпринимателей в штате компании не будет обычных работников, повысится риск провала схемы. В одном из дел в компании числился один директор и работали 19 предпринимателей. Верховный суд в совокупности с другими признаками признал отношения трудовыми (определение от 27.02.17 № 302-КГ17-382).

Риск будет ниже, если предприниматели получат статус ИП за некоторое время перед заключением договора с компанией. А также, не будут закрывать ИП сразу как закончится договор с организацией.

Схема 4. Сдавать активы в субаренду через ИП

В этой схеме компания получает экономию за счет того, что оставляет значительную часть арендной платы на работнике-упрощенце.

Обычно владельцы недвижимости привлекают ИП как основного арендатора, чтобы тот выполнял роль управляющего имуществом. А именно: искал конечных субарендаторов, договаривался с ними, решал текущие вопросы, рассматривал претензии и т. д. Эта деловая цель понятна для суда.

Несмотря на то, что с 19 августа 2017 года возможность заключить сделку на более выгодных условиях не может быть самостоятельным основанием для снятия расходов и вычетов НДС, будет безопасней, если субарендная плата будет сопоставима с арендной ставкой. Слишком большой разброс цен так и останется рискованным.

Схема 5. Привлечь бывших работников в качестве агента

Смысл схемы — перевести большую часть наценки на агента — дружественного предпринимателя, который платит упрощенный налог. Для этого организация поручает бывшему работнику со статусом ИП, например, найти ей новых покупателей или проверить добросовестность потенциальных партнеров.

За счет учета дополнительных расходов компания экономит налог на прибыль. Физлицо платит не НДФЛ по ставке 13 процентов, а упрощенный налог в размере 6 процентов от доходов. Если же бывший работник, будучи в штате, выполнял аналогичные функции, то агентский договор позволяет экономить и страховые взносы.

Если компания сможет подтвердить реальность сделки, то суды не против привлечения бывших работников в качестве агентов (постановление АС Уральского округа от 10.03.17 № Ф09-311/17).

Читайте также:  Как получить больничный

Схема 6. Заменить штатного директора на стороннего управляющего

Закон разрешает нанимать индивидуального предпринимателя в качестве управляющего по гражданско-правовому договору и в ООО, и в АО (ст. 42 закона от 08.02.98 № 14-ФЗ, ст. 69 закона от 26.12.95 № 208-ФЗ).

Однако такую схему оправдать сложнее, чем договор подряда на дополнительные нагрузки. Ведь управляющий выполняет работу постоянно, а не разово и доход его намного выше чем плата за дополнительные нагрузки.

К тому же часто управляющим нанимают бывшего директора.

Чтобы защитить схему компании стоит сохранить документы, которые подтверждают реальность услуг управляющего. А именно, что он:

  • участвовал в переговорах, судебных заседаниях;
  • подписывал документы;
  • выдавал доверенности и т. д.

Приложите эти документы к ежемесячному или ежеквартальному отчету предпринимателя перед компанией (постановление АС Северо-Кавказского округа от 18.03.16 № Ф08-1159/2016).

Также нужно рассчитать финансовые показатели компании в динамике. Если они выросли при участии стороннего управляющего, оформите анализ в виде бухгалтерской справки, которую тоже сохраните (постановление АС Северо-Кавказского округа от 26.01.15 № Ф08-9808/2014). Эти бумаги помогут доказать реальность деятельности управляющего.

Не будет лишним, если компания обоснует расчет стоимости услуг управляющего. Способы могут быть разные. Например:

  • плановые расходы на управление плюс определенная наценка (постановление АС Северо-Кавказского округа от 21.10.16 № Ф08-7900/2016).
  • процент от прибыли, которую компания заработает под управлением предпринимателя. Но в расчете должны участвовать только показатели управляемого общества, а не его «дочек». Иначе проверяющие снимут расходы (постановление АС Московского округа от 22.06.16 № Ф05-7960/2016).

Будет хорошо, если компания сделает акцент, почему ей выгодно нанять в качестве стороннего управляющего бывшего директора.

Так, ИП несет большую ответственность за свою работу, чем штатный сотрудник (постановление АС Поволжского округа от 22.01.15 № Ф06-18785/2013). Если показатели отрицательные, компания может предусмотреть снижение платы управляющему.

Выплачивать предпринимателю доход она вправе раз в квартал или полугодие, а не дважды в месяц, как штатному сотруднику.

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/4143-kak-s-pomoshchyu-ip-sekonomit-na-nalogah-obzor-shem

Работа с НДС и без него. Плюсы и минусы

Работа с налогом на добавленную стоимость кажется некоторым бизнесменам менее выгодной, чем работа на упрощенной системе, без НДС. Во-первых, не нужно платить налог, во-вторых не нужно вести его учет и сдавать отчеты. Однако в каждом из двух вариантов есть как свои преимущества, так и недостатки.

Налоговый кодекс РФ предоставляет предпринимателям и организациям возможность выбора в таком важном вопросе, как работа с НДС и без НДС.

Выбирая упрощенную систему налогообложения, бизнесмен, по сути, отказывается от НДС, порой не задумываясь о том, какую выгоду можно извлечь, будучи плательщиком этого налога.

А ведь зачастую именно отсутствие выделенного НДС в счетах-фактурах некоторых организаций и индивидуальных предпринимателей закрывает им путь к многим выгодным сделкам. Поскольку сами плательщики НДС хотят работать только с такими же плательщиками.

И когда заходит речь о проблемах малого бизнеса, большинство из них связано именно с основным камнем преткновения — НДС. Постараемся беспристрастно рассмотреть на примере среднестатистического ООО без НДС все плюсы и минусы каждого варианта.

Организации на ОСН или УСН без НДС

Организация имеет право не платить НДС в двух случаях:

  1. если применяет общую систему налогообложения и имеет выручку менее 2 млн рублей за три предшествующих последовательных календарных месяца, в силу статьи 145 НК РФ;
  2. если применяет специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, ЕСНХ или патентную систему в отношении деятельности, попадающей под данные режимы.

Первый вариант является добровольным, то есть работать ООО без НДС может по своему желанию, а вот на упрощенных режимах НДС нет в силу норм Налогового кодекса.

При этом, освобождение от уплаты НДС не относится к операциям по внешнеэкономической деятельности, а именно по ввозу товаров на территорию России. Не освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость также операции по реализации подакцизных товаров.

Кроме того, организация может выступать в роли налогового агента по отношению к другим плательщикам НДС.

Работа с НДС и без НДС, в первую очередь, зависит от вида деятельности налогоплательщика.

Очевидно, что при продаже товаров в розницу, бизнесмен может закупать их у других предпринимателей или организаций на льготных режимах налогообложения, и тогда ему не принципиально, будут ли его счета-фактуры содержать выделенный налог. Образец счета без НДС может огорчить оптовых покупателей, поскольку именно им важно иметь входящий налог для получения вычета.

Если организация на общей системе налогообложения приняла решение работать без НДС, то она должна собрать и представить в орган ФНС все документы, которые необходимы для получения освобождения от уплаты НДС. В их число входят:

уведомление установленного образца об использовании права на освобождение от уплаты НДС; выписка из бухгалтерского баланса (для организаций на ОСН и организаций, которые перешли с ЕСХН на ОСН); выписка из книги продаж, копии журнала полученных и выставленных счетов-фактур за прошлый отчетный период (для организаций на ОСН); выписка из КУДиР (при переходе с УСН на ОСН).

Предоставить все документы в ФНС необходимо не позднее 20 числа месяца, начиная с которого организация хочет работать без НДС. При этом налоговая инспекция не присылает в ответ никакого решения, так как такое освобождение, в силу НК РФ, носит не разрешительный, а уведомительный характер.

Минусы работы с НДС

Главный минус, который отпугивает большинство бизнесменов от работы с НДС, — необходимость платить этот налог. Ведь НДС по праву считается одним из самых важных и сложных налогов в России. К тому же, он имеет федеральное значение. Поэтому быть плательщиком НДС означает вести полный налоговый и бухгалтерский учет. Это означает:

тщательно проверять своих поставщиков; сверять всю входящую «первичку», содержащую НДС; вести необходимые налоговые регистры; заполнять книги учета продаж и книги учета покупок; составлять и сдавать налоговые декларации; иметь в учете дополнительный объект для проверок и внимания органов ФНС.

Если ООО без НДС применяет УСН с объектом «доходы минус расходы», то для него покупка товара у поставщиков-плательщиков НДС дает возможность учитывать полученный НДС в составе своих расходов.

Даже если налог был выделен в счете-фактуре.

А вот ООО на УСН с объектом «доходы» не имеет такой возможности: вычет НДС в данном случае покупатель осуществить никак не сможет даже при наличии счета-фактуры.

Организации, работающие на ОСН с НДС, имеют дело с более квалифицированными и придирчивыми проверяющими из налоговых органов.

Это связано с тем, что НДС таит много подводных камней, и любая обнаруженная ошибка налогоплательщика может привести к многотысячным штрафам и суммам неустойки.

Тогда как плательщики налогов на льготных режимах избавлены от возможности допущения подобных ошибок самими принципами применяемого режима налогообложения.

Плюсы работы с НДС

Многие крупные предприятия предпочитают работать только с контрагентами на НДС. Поэтому у организаций, работающих без НДС, больше риск получить отказ от потенциального клиента или поставщика. Поэтому не являясь плательщиком НДС, приходится думать о том, как повысить свою конкурентную привлекательность.

Это значит, что неплательщикам НДС необходимо искать и рекламировать свои преимущества, которые могут сделать выгодным сотрудничество с ними. Основной плюс от работы с НДС — это, несомненно, возможность принять налог по всем приобретенным товарам или услугам к вычету.

Несмотря на то, что НДС можно возместить только в той сумме, которую уплатили в цене товара своему поставщику, такая возможность реально позволяет сэкономить. При этом если покупателю на ОСН был отпущен товар без НДС (например, выставлен образец счета без НДС), то он его возместить не сможет.

Таким образом, этот плюс от работы на НДС является важным, только если цена товара у поставщика, который работает с НДС, окажется ниже или равна цене аналогичного товара от поставщика, который работает без НДС.

Агент по НДС

В некоторых случаях НДС должен платить не сам налогоплательщик, а другая организация. В статье 161 НК РФ перечислены случаи, когда возникают обязанности налогового агента по НДС. При этом налогоплательщик практически всегда является источником дохода для налогового агента.

Поэтому агент оплачивает налог фактически не из своего кармана, а из денег, которые причитаются налогоплательщику. Обязанность удержать сумму НДС и перечислить его в бюджет возникает в результате заключения соглашения.

В этом случае организация, которая получает агентское вознаграждение НДС, называется налоговым агентом. Иначе говоря, она выступает посредником между плательщиком НДС и государством.

Такая схема введена в связи с тем, что возникают ситуации, при которых необходимо платить налог, но сам налогоплательщик этого, по каким-то причинам, сделать не может. 

В частности, агентское вознаграждение НДС предусмотрено для: 

  • организаций, покупающих товары, работы или услуги на территории РФ у иностранных лиц, не состоящих на налоговом учете в России;
  •  аренды или приобретения в собственность государственного имущества непосредственно у органов власти; 
  • организаций, которые купили конфискованное имущество; 
  •  организаций, купивших имущество банкрота на торгах; 
  • организаций, выступающих посредниками иностранных лиц, не имеющих статуса налогового резидента РФ. 

Даже если сама организация, выступающая в роли налогового агента, не является плательщиком НДС, она обязана оформить операцию счетом-фактурой на свое имя. При этом образец счета без НДС для этого случая не подойдет. Налог нужно выделить. Сделать документ нужно не позднее, чем через пять дней после совершения соответствующей сделки.

В полях «Продавец», «Адрес продавца» и «ИНН» необходимо указать данные арендодателя или продавца, а в данных покупателя необходимо указать свои реквизиты. Счет-фактуру следует зарегистрировать установленным образом. После чего, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, необходимо подать в ФНС налоговую декларацию по НДС с заполненным разделом 2 в электронном виде.

На этом все обязанности налогового агента будут исполнены.

Источник: http://ppt.ru/news/135820

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector