Расчеты по инкассо между организациями 2018: виды и особенности

Расчеты по аккредитиву. Виды аккредитива. Расчеты по инкассо, особенности исполнения

Расчеты по инкассо между организациями 2018: виды и особенности

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, при­нимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, про­извести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи. Виды аккредитивов:

покрытый (депонированный), по которому банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму ак­кредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива; непокрытый (гарантированный), когда банк-эмитент предоставляет ис­полняющему банку право списывать средства с ведущегося у него кор­респондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гаран­тированному аккредитиву определяется по соглашению между банками; отзывной аккредитив, который может быть изменен или отменен бан­ком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщи­ка без предварительного согласования с получателем средств и без ка­ких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива;

безотзывной аккредитив, который может быть отменен только с согла­сия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккреди­тив).

Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвер­жденному аккредитиву определяется соглашением между банками. Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.

Условиями акк­редитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщи­ком лица.

В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

За нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с действующим за­конодательством. Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

• по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его ос­татка); • на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если воз­можность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сум­ме аккредитива или его остатка); • по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккре­дитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление в произвольной форме.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посред­ством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требова­ний, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и ин­кассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения пла­тельщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются полу­чателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслужи­вающий получателя средств (взыскателя).

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, обязан доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сро­ки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете пла­тельщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об опла­те расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств пла­тежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения по­мещаются в картотеку с указанием даты.

Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении рас­четных документов в картотеку не позднее дня, следующего за днем поме­щения расчетных документов в картотеку.

Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента по получении извещения от исполняющего банка.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления де­нежных средств на счет плательщика в очередности, установленной зако­нодательством.

Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых по­ручений, находящихся в картотеке.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения кли­ента по получению платежа на основании платежного требования или ин­кассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность, уста­новленную законодательством.

Источник: https://cyberpedia.su/5xb88f.html

Инкассо — это что? Расчеты по инкассо :: SYL.ru

Инкассо – это один из вариантов осуществления взаиморасчетов между продавцом и покупателем, при котором расчет производится не самими участниками сделки, а их банками-представителями. В лице продавца может выступать производитель и поставщик продукции.

Инкассо имеет много трактовок. Так, Шмиттгофф определял операцию как организацию финансовым институтом получения средств по обращению экспортера в месте, где последний не находится.

Цветков и Карпухин вкладывали в понятие такой тип операций, в рамках которых институт получает либо оплату, либо акцент векселя от финансового представителя продавца путем передачи от его лица бумаг покупателю.

Инкассо часто рассматривается как банковская процедура, в ходе которой банк проводит инкассацию суммы, являющейся задолженностью покупателя, взамен на предоставление определенных документов.

Участники сделок инкассо

Инкассо — это такой формат взаиморасчетов, в котором принимает участие не две стороны, а четыре. Участниками сделки выступают:

  • Взыскатель. Это человек, который доверяет процедуру инкассирования своему банку-партнеру.
  • Банк-ремитент. Это финансовое заведение, которому доверено выполнение операции по инкассированию со стороны взыскателя.
  • Инкассирующий банк. Это финансовый институт, на который возлагается задача по реализации инкассового поручения.
  • Плательщик. Это человек, который выступает контрагентом взыскателя и на которого возлагается обязанность по осуществлению оплаты в соответствии с инкассовым поручением.

Основное преимущество расчетов в формате инкассо – это высокий уровень надежности проведения платежей. До того момента, как оплата будет осуществлена, покупатель не получит документы на руки. Надежность их доставки обеспечивается тем, что за нее отвечают специалисты. А сохранность документов гарантируется до момента поступления платежа.

Виды инкассо

Существует несколько форм операций, которые определяются характером используемых в них бумаг. Принято различать документарное инкассо и чистое. Чистый формат процедуры проводится только в том случае, если в процессе используются платежные документы.

Это могут быть чеки и векселя, платежные расписки и прочее. Под документарным форматом процедуры принято понимать инкассо финансовых бумаг. Они должны в обязательном порядке сопровождаться коммерческими документами. Это могут быть счета и накладные, транспортные и другие бумаги.

В сделке этого формата могут использоваться только коммерческие документы, которые не требуют никакого дополнительного сопровождения. В сфере международной торговли расчеты по инкассо являются, по сути, поручениями экспортеров своим финансовым институтам получить всю выплату по контракту от импортера.

Экспортер через своего финансового партнера передает импортеру все актуальные товарные документы.

Спецификация расчетов

Расчеты в формате данной процедуры имеют четко установленную схему. Между двумя сторонами, а именно между импортером и экспортером, заключается некий контракт. Один из пунктов договора – это упоминание финансовых институтов, через которые будут проводиться все взаиморасчеты по сделке.

Транспортная компания осуществляет доставку приобретаемого товара импортеру. После того как осуществлена доставка, экспортер получает на руки пакет транспортных бумаг. Документы и инкассовое поручение передаются банку-партнеру.

Получив пакет документации от взыскателя, представители финансового заведения все детально проверяют и при отсутствии ошибок и проблем выполняют поручение от взыскателя. Бумаги о переводе передаются инкассирующему банку, который уже и предоставляет их своему клиенту.

Если требования приняты, представляющий банк проводит перевод денег банку-ремитенту, который уже потом перенаправляет денежный поток на счет взыскателя.

Недостатки финансовых взаиморасчетов

Как и любые банковские операции, обе формы инкассо имеют определенные недостатки. Стоит сказать о временном разрыве, с которым приходится сталкиваться импортеру. Промежуток между отгрузкой товара и получением за него расчета замедляет ход бизнес-процесса.

Второй негативный момент – это достаточно высокая вероятность того, что экспортер может не получить 100 % оплаты за товар. Причины тому весьма банальны: отсутствие средств у импортера либо отказ от реализации платежа или от акцепта. В связи со столь высокими рисками существует практика, согласно которой экспортеры могут потребовать банковские гарантии.

Это своеобразный способ перестраховки от утраты всех выгод. Дополнительным способом диверсификации рисков выступает замена инкассо аккредитивами.

Отличие инкассо и аккредитивов

Инкассо — это такой формат финансовой операции, в соответствии с которым банк-ремитент не несет ответственности перед своими клиентами. В соответствии с условиями проведения аккредитивов банк берет на себя твердое обязательство в аспекте осуществления выплат взыскателям.

Аккредитив характеризуется более высокими показателями надежности, так как банк проверяет все документы лично. Когда проводятся расчеты по инкассо, платеж может быть отозван в любой момент времени.

Безотзывный аккредитив может быть отменен только в том случае, если согласие на процедуру предоставила каждая из сторон.

Когда и кто получает выгоду от инкассо?

Расчеты в форме инкассо рационально использовать в тех ситуациях, когда между импортером и экспортером сформированы доверительные отношения, в случаях, когда обе стороны на все 100 % уверены в оппонентах и в их платежеспособности.

Как вариант, сделка может пройти без риска, если у экспортера на руках остаются определенные бумаги, при отсутствии которых импортер не получит право владения товаром. Если взглянуть на финансовую операцию обобщенно, то больше выгоды от ее проведения получает именно импортер.

Если сравнивать с аккредитивом, то в данной ситуации не требуется предоставлять в финансовый институт дополнительные гарантии. Импортер оставляет всегда за собой полное право выполнения платежа или полного отказа от него.

Инкассо – это такой формат финансовых операций, который отличается невысокими показателями надежности, но привлекает своей материальной доступностью.

Международные правила

Международное инкассо проводится в соответствии с международными правилами, которые определяют функции и обязательства финансовых институтов. Свод нормативов был разработан в 1936 году Международной торговой палатой. С того времени они уже неоднократно дополнялись и модернизировались с учетом изменений в мировой экономике и на финансовом рынке.

Последняя редакция нормативов была проведена в 1995 году. Практически все банки мира всегда проводят инкассо чеков, любых других документов в соответствии с мировыми стандартами.

В качестве исключения могут выступать ситуации, когда утвержденные нормативы вступают в конфронтацию с национальными или местными законами либо не вписываются в рамки договоренности между покупателями и продавцами.

В каких ситуациях эффективно использовать инкассо?

Старейшие банковские операции под названием инкассо, в силу тандема преимуществ и недостатков, эффективно можно использовать только при конкретных обстоятельствах:

  • В ситуации, тогда товар по своей сути и не выступает в роли товара. Он предоставляется импортеру в формате единичного заказа.
  • При наличии доверительных отношений между сторонами.
  • При полном отсутствии ограничений в плане импорта. В качестве примера можно привести наличие валютного контроля в стране, где находится покупатель.
  • При наличии определенных трудностей в процессе получения лицензий.
  • Стабильная ситуация в стране покупателя как в политическом секторе, так и в правовом, и в экономическом.

Условия успешной реализации сделки

Для того чтобы процедура прошла успешно, покупатель должен быть не только надежным, но и обязательно иметь безупречную коммерческую репутацию. Данный фактор необходимо проверять накануне подписания договора.

Положения контракта должны быть предельно ясны в плане обязательств каждой из сторон. Отгрузка товаров должна проводиться в четко установленном месте и в соответствии с условиями договоренности.

Читайте также:  Учет коммунальных услуг у арендатора и арендодателя

Товарные документы допустимо передавать в руки импортеру только в том случае, если платеж уже осуществлен, после получения акцепта.

Источник: https://www.syl.ru/article/179340/new_inkasso—eto-chto-raschetyi-po-inkasso

3.4 Расчеты по инкассо

Гражданский кодекс РФ (ст. 874 и 875) предусматривает возможность осуществления расчетов по инкассо, исполнение инкассового поручения.

Инкассо — это банковская операция, при которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам.

Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика в случаях, предусмотренных законодательством или договором между контрагентами. При этой форме расчетов платеж производит банк, обслуживающий покупателя.

Различают несколько видов инкассовых операций. Простое (чистое) инкассо — операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного фирмой-клиентом через банк.

Документарное или коммерческое инкассо — операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как правило товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа.

Инкассо с предварительным акцептом — операция, в результате которой банк передает товарораспорядительные документы третьему лицу только в том случае, если он перед этим акцептовал выставленный фирмой — клиентом банка вексель или счет.

В современной практике хозяйствования существуют два основания для бесспорного, по существу принудительного, списания средств со счета плательщика: по распоряжению взыскателей; исходя из исполнительных и приравненных к ним документов.

Списание средств со счетов фирм-плательщиков в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей допускается только на основе решений соответствующих органов по следующим видам платежей:

· недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также сумм штрафов и иных санкций;

· таможенных платежей, пени и штрафов, взимаемых таможенными органами;

· недоимок по взносам платежей, штрафов и иных санкций в государственные внебюджетные фонды: в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования, Государственный фонд занятости населения, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

Банк, получивший от фирмы-клиента инкассовое поручение, называется банком-эмитентом, если этот же банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание плательщика и получателя средств, он одновременно является и исполняющим банком. Банк-эмитент, получивший поручение на осуществление расчета по инкассо от фирмы-клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк), направив ему при этом соответствующие документы.

Средства, списанные исполняющим банком со счета плательщика, т.е. инкассированные суммы, должны быть немедленно переданы в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти средства на счет клиента. Однако исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов..

В том случае, если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта, а банк-эмитент в свою очередь известить об этом фирму-клиента, запросив при этом у него указания относительно дальнейших действий.

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк немедленно извещает об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк может возвратить документы без исполнения.

Хозяйственная практика показала, что успешное применение инкассовой формы расчетов возможно при наличии двух условий:

· отлаженной банковской системы;

· эффективного государственного механизма контроля исполнения хозяйственных договоров.

Расчеты по инкассо с участием физических лиц (гл. 5 Положения 222-П) производятся только на основании инкассовых поручений (в отличие от Положения 2-П, согласно которому указанные расчеты возможны также на основании платежных требований). Инкассовые поручения применяются при безналичных расчетах физических лиц при наличии текущего счета:

· для взыскания по исполнительным документам, в случае их предъявления через обслуживающий банк — банк-эмитент;

· в случаях, предусмотренных основным договором, при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Источник: http://fin.bobrodobro.ru/11319

91. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО

Похожие главы из других книг

Гражданское право. Часть II: Шпаргалка Автор неизвестен

89. РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ Банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю денежных средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочие на это др. банку (исполняющему банку). Платеж по аккредитиву может быть совершен деньгами и векселем.

Гражданское право. Часть II: Шпаргалка Автор неизвестен

90. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (должника) банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (кредитору).

Гражданское право. Часть II: Шпаргалка Автор неизвестен

91. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК).

Деньги, кредит, банки: Шпаргалка Автор неизвестен

14. РАСЧЕТЫ ВЕКСЕЛЯМИ Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа – векселя.

Внешнеэкономическая деятельность: Шпаргалка Автор неизвестен

35.

 РАСЧЕТЫ БАНКОВСКИМИ ПЕРЕВОДАМИ Международный банковский перевод является формой расчетов, осуществляемой в соответствии с договором, по которому банк (банк перевододателя) производит за вознаграждение от имени и по поручению лица (перевододателя), счет которого находится в данном банке, перевод денежных средств в другой банк (банк получателя – бенефициара) в пользу лица (бенефициара), указанного в поручении.

Внешнеэкономическая деятельность: Шпаргалка Автор неизвестен

39. РАСЧЕТЫ В ФОРМЕ ИНКАССО В банковской практике достаточно широко используется такая форма расчетов, как инкассо. Практика расчетов посредством инкассо систематизирована Международной торговой палатой в виде стандартных международных правил в публикации «Унифицированные правила по инкассо». Участниками международных расчетов с использованием инкассо являются:

Внешнеэкономическая деятельность: Шпаргалка Автор неизвестен

40.

 УНИФИЦИРОВАННЫЕ ПРАВИЛА И ОБЫЧАИ ДОКУМЕНТАРНЫХ ФОРМ ПЛАТЕЖЕЙ (АККРЕДИТИВ И ИНКАССО) «Унифицированные правила для документарных аккредитивов» (Uniform Customs and Practices for Documentary Credits – UCP) носят рекомендательный характер. Но, несмотря на это, их придерживаются практически во всех странах мира при осуществлении расчетов между субъектами различных государств с применением аккредитивов.

Внешнеэкономическая деятельность: Шпаргалка Автор неизвестен

42. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ Чек – один из распространенных видов ценных бумаг, представляющих денежный документ строго установленной формы, содержащий письменный приказ владельца счета (чекодателя, трассата) банку чекодателя о выплате держателю чека обозначенной в нем суммы денег по его предъявлении или в течение срока, установленного законодательством.

Внешнеэкономическая деятельность: Шпаргалка Автор неизвестен

43. РАСЧЕТЫ ПРИ РАССРОЧКАХ ПЛАТЕЖА Рассрочки платежа являются основной формой коммерческих (товарных) кредитов, когда продавец поставляет покупателю товар и соглашается на то, что платежи за товар будут осуществляться поэтапно с начислением банковских процентов на оставшуюся сумму кредита с момента поставки товара.

Коммерческое право: Шпаргалка Автор неизвестен

51. РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ, ПО ИНКАССО, ЧЕКАМИ В соответствии со ст.

867 ГК при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.

Банковское право: Шпаргалка Автор неизвестен

33. РАСЧЕТЫ Правовое регулирование безналичных расчетов: гл. 45-46 ГК РФ и Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Банковское право: Шпаргалка Автор неизвестен

35.

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

Банковское право: Шпаргалка Автор неизвестен

36. РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ Согласно ст.

867 ГК РФ «при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель».

Банковское право: Шпаргалка Автор неизвестен

37. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО Согласно ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению и за счет клиента осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банковское право: Шпаргалка Автор неизвестен

38. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ Основная особенность расчетов чеками: чек – не только расчетный документ, но и ценная бумага, которая согласно ст. 877 ГК РФ содержит ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Тайна двух океанов Охлобыстин Иван Иванович

СКРОМНЫЕ РАСЧЕТЫ Старший лейтенант Багрова нажала кнопку на центральном щите управления и повернула небольшой штурвал со стрелкой на несколько делений вправо. «Пионер» приподнял нос и устремился по наклонной линии вперед, набирая высоту. На глубине в триста метров он выровнялся и продолжил движение на юг. — Так хорошо, товарищ командир? — спросила старший лейтенант.

Источник: https://librolife.ru/g4417754

Расчеты по инкассо

Статья 874 ГК РФ. Общие положения о расчетах по инкассо

Комментарий к статье 874

  1. Инкассо представляет собой банковскую операцию, по которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от юридических или физических лиц по гражданско-правовым договорам и зачисляет эти средства на его счет в банке. Банки выполняют при этом лишь посреднические функции, т.е. не проверяют полученные документы и действуют только в пределах условий, поставленных клиентом, и не несут ответственности за оплату.

Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика.

Инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии у получателя средств права (предусмотренного законом или договором между плательщиком и банком) плательщика предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика.

В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено законом, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком и (или) получателем средств в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре. В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено договором между плательщиком и банком плательщика, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре.

Если получателем средств является банк плательщика, условие о списании денежных средств с банковского счета плательщика может быть предусмотрено договором банковского счета и (или) иным договором между банком плательщика и плательщиком, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при этом может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера.

  1. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк.
Читайте также:  Налоговый вычет на ребенка жены и особенности его получения

Инкассовое поручение взыскателя средств может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств. Инкассовое поручение, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления.

Банк получателя средств, принявший инкассовое поручение в целях взыскания денежных средств, обязан направить инкассовое поручение в банк плательщика не позднее рабочего дня, следующего за днем его приема.

  1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по исполнению инкассового поручения банк несет ответственность как за ненадлежащее исполнение гражданско-правовых обязательств в соответствии с гл. 25 ГК РФ. Указанная глава предусматривает следующие меры ответственности в виде возмещения причиненных кредитору убытков, уплаты неустойки, предусмотренной договором, или процентов за пользование чужими денежными средствами в случае, если действия банка влекут незаконное им удержание денежных средств.

При наложении ответственности к банку применяется норма, устанавливающая, что лицо, не исполнившее обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом, несет ответственность при наличии вины – умысла или неосторожности (кроме случаев, когда законом или договором предусмотрены иные основания ответственности). Лицо признается невиновным, если при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, оно приняло все меры для надлежащего исполнения обязательства.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента несет при этом банк-эмитент. Ответственность перед клиентом возлагается на исполняющий банк только в том случае, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком.

  1. Применимое законодательство:

– Положение Банка России от 29.06.2012 N 384-П;

Источник: http://zakoniros.ru/?p=15533

Расчеты по инкассо и платежными требованиями

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк берет на себя обязательства по получению платежа от плательщика на основании представленных на инкассо документов. Суть указанной операции в том, что распоряжение о списании средств со счета плательщика оформляется не самим плательщиком, а получателем в рамках предоставленного ему права.

Расчеты по инкассо могут осуществляться как с акцептом, т. е. когда плательщик подтверждает представленные в его банк документы на списание денежных средств, так и без акцепта — в случаях, установленных законодательством (как правило, это относится к списанию по исполнительным и приравненным к ним документам).

В современной практике инкассовая форма расчетов осуществляется на основании платежных требований и инкассовых поручений. Указанные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя.

Платежное требование используется, как правило, в коммерческом обороте и представляет собой расчетный документ, который содержит требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с акцептом или без акцепта плательщика.

При расчетах между коммерческими организациями платежные требования без акцепта используются только в случаях, если данное условие установлено основным договором между контрагентами, а также при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и своим банком условия о возможности безакцептного списания денежных средств.

В хозяйственной практике между коммерческими организациями безакцептные платежные требования используются довольно редко. В основном расчеты осуществляются платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика. Заявление об акцепте или об отказе от акцепта составляют на специальном бланке.

Если этот документ банк не получит, то он просто вернет платежное требование, указав на нем, что «не получено согласие на акцепт».

Платежные требования предоставляются в банк получателя на бланке установленной формы. Кроме основных реквизитов платежных документов (см.

выше), платежное требование должно содержать: • условие оплаты (с акцептом или без); • продолжительность акцепта (определяется контрагентами по основному договору, но не должна быть меньше 5 рабочих дней); • дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных основным договором документов, свидетельствующих о выполнении поставщиком условий договора;

• наименование товара, работ, услуг; реквизиты основного хозяйственного договора.

Принимающий платежные требования банк получателя (эмитент) проверяет соответствие платежного требования установленной форме, соответствие подписей и печати получателя, а также полноту заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов.

При соблюдении всех правил 2 экземпляра платежного требования с реестром платежных требований (перечень требований по данному платежу и их основные реквизиты) передаются в банк плательщика (исполняющий банк).

Поступившие в исполняющий банк платежные требования проверяются на соответствие условий данной формы расчетов условиям договора между банком и плательщиком.

При расчетах платежными требованиями с акцептом один экземпляр требования передается для акцепта плательщику. Акцепт платежного требования может быть проведен плательщиком до истечения срока акцепта путем предоставления в банк заявления с печатью и соответствующими подписями. На основании указанных в требовании реквизитов исполняющий банк проводит списание средств со счета плательщика.

Если плательщик отказывается от акцепта (полностью или частично), то в исполняющий банк он предоставляет заявление в 3 экземплярах, в котором указывает мотивы отказа с обязательной ссылкой на условия договора или нормы права.

В частности, это может быть несоответствие применяемой формы расчетов условиям заключенного основного договора. При полном отказе от акцепта платежные требования и заявление плательщика об отказе с соответствующими отметками исполняющего банка возвращаются в банк-эмитент для передачи получателю.

В случае частичного акцепта в платежном требовании обводится первоначальная сумма и рядом проставляется цифрами и прописью сумма, подлежащая оплате. Заявление о частичном отказе и один экземпляр платежного требования служат основанием для списания денежных средств со счета плательщика.

Второй экземпляр заявления направляется в банк-эмитент для выдачи получателю средств. Все возникающие между плательщиком и получателем разногласия разрешаются в законодательном порядке.

При неполучении исполняющим банком в установленный срок отказа от акцепта платежное требование считается акцептованным и на основании указанных в нем реквизитов исполняющий банк осуществляет платеж.

Если поставщик предоставляет в банк-эмитент платежное требование, в котором указано, что оплата по нему проводится без акцепта плательщика, то в требовании делается указание на пункт основного договора, в котором предусмотрено следующее условие.

Безакцептное списание по хозяйственным договорам требует соответствующего указания на такую возможность в договоре банковского счета.

Кроме того, плательщик при заключении хозяйственного договора предоставляет в обслуживающий его банк сведения о кредиторах (получателях), которые имеют право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, а также на основании каких хозяйственных договоров может быть проведено указанное списание.

В случае если указания о безакцептном списании средств нет в договоре банковского счета либо плательщик не предоставил в банк сведения о получателях средств, платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта. При безакцептном списании средств в случае соблюдения исполняющим банком всех требований законодательства последним возражения плательщика но поводу списания не принимаются.

Инкассовые расчеты могут осуществляться на основании инкассовых поручений. В соответствии с действующим законодательством списание денежных средств по инкассовым поручениям проводится только в бесспорном порядке.

Положением о безналичных расчетах предусмотрены следующие случаи применения инкассовых поручений: • когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

• при взыскании по исполнительным листам.

Инкассовые поручения могут применяться и при расчетах между коммерческими организациями, если условия основного договора, а также договоров банковского счета содержат такую возможность.

В данном случае порядок документооборота аналогичен документообороту при использовании платежных требований-поручений без акцепта.

Однако расчеты с использованием инкассовых поручений применяются, в основном, для принудительного взыскания денежных средств соответствующими государственными контролирующими органами.

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего решение.

Общая схема расчетов инкассовыми поручениями и платежными требованиями без акцепта приведена на рис. 11.7.

Источник: https://psyera.ru/6455/raschety-po-inkasso-i-platezhnymi-trebovaniyami

Содержание инкассо

Инкассо – операция, представляющая собой поручение банку получить денежные средства или подтверждение оплаты (акцепт) на основании предоставленных расчетных документов.

Инкассо широко используется в международной практике, поэтому существуют общие стандарты, предусмотренные в Унифицированных правилах инкассо (URC №522). При инкассо предъявляются к оплате платежные требования и инкассовые поручения.

По способам оплаты инкассо различают чистое и документарное. Чистое инкассо подразумевает оплату самих финансовых документов (чеков, векселей и др.). Документарное предполагает оплату коммерческих документов (товарно-транспортных накладных, счетов) либо финансовых документов, к которым прилагаются коммерческие документы.

Расчеты по инкассо

Как правило, сторонами по инкассовой сделке являются:

  • продавец – лицо, дающее указание на проведение инкассо;
  • ремитент – банк, которому поручается осуществить инкассо;
  • плательщик – лицо, являющееся получателем документов по сделке;
  • инкассирующий банк – банк, исполняющий операцию инкассирования.

При международных поставках к операции может дополнительно привлекаться другой банк, организующий представление документов плательщику, называемый инкассирующим банком.

Сначала заключается контракт с указанием обслуживающих банков, после чего продавец отгружает товар. Затем экспортер подготавливает документы согласно выбранному виду инкассо и пересылает банку-ремитенту, который проверяет документы и передает инкассирующему банку.

Получив документы, последний предлагает своему клиенту (то есть покупателю) оплатить объект сделки или дать согласие оплаты. В случае оплаты товара документы передаются плательщику, а в банк-ремитент приходит извещение об оплате (акцепте).

В случае отказа в оплате покупателем в банк продавца отсылается сообщение о неплатеже.

Размер вознаграждения банку обычно исчисляется в процентах от суммы контракта. Рыночная практика предусматривает 0,1-0,2% комиссии.

Преимущества и недостатки

Для импортера выгода заключается в подтверждении факта поставки товара путем предоставления финансовых (коммерческих) документов.

Отправитель товара имеет гарантию того, что объект сделки перейдет к покупателю только после оплаты.

Банки, помимо комиссионного вознаграждения, получают контроль за своевременностью оплаты, также у них отсутствует необходимость привлекать ресурсы для платежа.

У инкассовой формы расчетов имеются следующие недостатки:

  • документы идут не напрямую к покупателю, а при посредничестве банков, что увеличивает срок их доставки и скорость оплаты;
  • возможны задержка платежа, вызванная ожиданием поступления товара в страну получателя;
  • к моменту получения документов у покупателя может не оказаться нужной суммы средств или он по своей инициативе откажется от оплаты;
  • в случае несоответствия таможенного или банковского законодательства существует риск невозможности проведения расчетов посредством инкассо.

В силу этих причин инкассовые расчеты могут сопровождаться дополнительными мерами. Телексное сопровождение на различных этапах операции позволяет ускорить проведение сделки, банк может выдать гарантию экспортеру или профинансировать другую сделку под резерв будущего поступления средств по инкассо.

В России эта форма расчетов не пользуется популярностью из-за несовершенства законодательства и недостаточной осведомленности бизнеса о преимуществах инкассо.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/16182-soderzhanie-inkasso

Что такое расчеты по инкассо: признаки, этапы, формы

Что такое расчеты по инкассо? Эта банковская опция, подразумевающая перечисление денег на счет продавца со стороны покупателя за предоставленный товар, услугу или работы. В роли посредника при проведении расчетов по инкассо выступает банк, взимающий за выполнение подобных функций определенный комиссионный платеж.

Читайте также:  Налоговый вычет за протезирование зубов 2018: документы, сроки получения

Как распознать расчеты по инкассо: признаки и этапы

Рассматриваемая финансовая транзакция имеет ряд характерных признаков. Один из них касается инициатора сделки, коим является получатель средств. Именно он дает поручение банковскому учреждению выполнить расчеты по инкассо в случае выполнения другой стороной обязательств.

Финансовое учреждение выполняет поручение клиента посредством списания требуемой суммы со счета другой стороны. Главная особенность в том, что деньги взимаются как по факту согласия плательщика, так и без оного (в зависимости от условий, прописанных в соглашении между сторонами).

Услуги банка по проведению расчета по инкассо оплачивает сторона, на счет которой поступают деньги (получатель). Исключением из правил являются ситуации, когда в соглашении между сторонами прописаны иные условия.

Что касается структуры операции, она проходит в несколько этапов:

  • Стороны сделки (покупатель и продавец) оформляют соглашение и договариваются, через какие финансовые учреждения планируется проводить расчеты по инкассо. В документах прописываются все нюансы сотрудничества, вплоть до необходимости акцепта со стороны плательщика.
  • Продавец доставляет товар или выполняет определенную работу в пользу другой стороны сделки. Получатель направляется в финансовое учреждение и передает для изучения полный комплект документов, в том числе инкассовое поручение своему финансовому учреждению (тому банку, который по договору должен провести инкассирование).
  • Как только все бумаги получены, банк приступает к их проверке. Контроль бумаг происходит по внешним признакам, а в сущность финансовые учреждения не вникают. Если на этом этапе замечания отсутствуют, документы передаются другому (инкассирующему) финансовому учреждению.
  • Банк, выполняющий инкассирующие функции, передает поручение и полный пакет бумаг плательщику. После проверки последний должен произвести выплаты либо предоставить это право банковскому учреждению. Как только средства переведены, полный пакет бумаг на товар передается его получателю.
  • Последним этапом сделки является перевод оговоренной суммы в направлении банка-ремитента. Последнему остается перечислить средства отправителю товара (стороне, выполнившей работу или предоставившей услугу) в полном объеме. После этого сделка считается завершенной.

Читайте также — Инкассация денежных средств: сущность, организация, особенности услуги

Какие формы инкассо бывают?

Расчеты по инкассо могут иметь несколько форм. В банковской практике выделяется два вида:

  • Чистый инкассо. Суть операции заключается в том, что процессу инкассации подлежит только финансовая документация, а именно чеки, векселя и прочие бумаги. Главной особенностью формы инкассо являются повышенные риски для сторон сделки, ведь здесь не подразумевается контроль факта перехода права на владение товаром. Остается опасность, что получатель товара (услуги) пойдет на попятную и не выполнит финансовых обязательств перед другой стороной.
  • Документарный инкассо. Главным отличием этой формы является инкассирование только коммерческих бумаг, то есть тех документов, которые имеют непосредственное отношение к сделке. Для продавца такой вид инкассо является оптимальным вариантом (если сравнивать с прошлой формой), ведь появляется возможность контроля отгруженного товара до момента осуществления платежа и передачи бумаги импортирующей стороне. Такой тип сделки часто применяется в торговых отношениях, а чистая форма — в случае выполнения каких-либо услуг или работ.

Расчеты по инкассо — услуга, которая является гарантией для продавца получения средств от покупателя при условии четкого выполнения взятых на себя обязательств.

Источник: https://raschetniy-schet.ru/chto-takoe-raschety-po-inkasso/

Что представляют собой расчеты по инкассо?

Схема расчетов по инкассо (основные этапы)

Расчеты по инкассо осуществляются с использованием и на основании чего

Расчеты по инкассо: пример

Схема расчетов по инкассо (основные этапы) 

Расчеты по инкассо представляют собой форму взаиморасчетов между сторонами, при которой банк-эмитент по поручению клиента принимает на себя обязательство произвести за счет клиента действия по списанию со счета плательщика платежа или получению от него акцепта (п. 1 ст. 874 Гражданского кодекса РФ).

Расчеты по инкассо платежными требованиями производятся по нижеприведенной общей схеме:

  • передача кредитором платежного требования по инкассо и документов, подтверждающих исполнение обязательства с его стороны банку-эмитенту;
  • передача названного требования в исполняющий банк для акцепта (если он требуется по условиям соглашения);
  • акцептирование указанного требования плательщиком (должником);
  • перевод средств исполняющим банком в уплату акцептованного требования на корсчет банка-эмитента;
  • зачисление средств банком-эмитентом на расчетный счет получателя. 

Мы назвали только основные этапы осуществления расчетов по инкассо, хотя вышеприведенная схема может быть дополнена или сокращена в зависимости от ситуации. Например, если в акцепте будет отказано, банк-эмитент обязан уведомить об этом получателя и запросить у него распоряжения относительно дальнейших действий (ст. 876 ГК РФ).

При этом банк-эмитент правомочен привлечь для произведения расчетов по инкассо иной банк. В случае если несоответствующее исполнение обязательства было связано с нарушениями со стороны исполняющего банка, последний может быть привлечен к мерам ответственности за нарушение обязательств.

Рекомендуем читателю также ознакомиться с особенностями этого и иных видов расчетов с помощью материалов нашего раздела Расчеты.

Расчеты по инкассо осуществляются с использованием и на основании чего 

Расчеты по инкассо осуществляются на основании (п. 7.4 положения «О правилах осуществления перевода денежных средств», утв. Банком России от 19.06.2012 № 383-П, далее — правила № 383-П):

  • соглашения между получателем и плательщиком;
  • предписаний закона (например, при наличии у субъекта задолженности перед бюджетом, при взысканиях по исполнительной документации и т.д.);
  • решения судебного органа. 

С другой стороны, расчеты по инкассо проводятся на основании и при использовании следующих банковских расчетных документов:

  • Инкассового поручения. В этом случае от должника не требуется акцепта, списание средств в пользу кредитора происходит бесспорно.
  • Платежного требования. При его использовании необходимо получение акцепта должника (схему расчетов платежными требованиями мы привели выше), хотя в некоторых ситуациях и при использовании платежного требования акцепт не нужен. Для этого в надлежащих полях унифицированной формы расчетного документа делаются соответствующие отметки. 

ВАЖНО! При определении надлежащих сроков осуществления расчетов по инкассо суды учитывают особенности их проведения, в т. ч. срок пробега документов и время, отводимое банковскими правилами на акцепт требований (п. 16 информационного письма ВАС РФ от 15.01.1999 № 39).

Расчеты по инкассо: пример 

Суть операции по инкассо состоит в том, что распоряжение о списании средств со счета должника оформляется не самим должником, а кредитором на основании предоставленного ему законом или договором права.

Списание средств по инкассо в бесспорном порядке (т. е. списание, основанное на законе) может быть произведено, например, при взыскании:

Источник: https://rusjurist.ru/raschety/inkasso/chto_predstavlyayut_soboj_raschety_po_inkasso/

Что такое инкассо — Деньги и финансы простым языком

Инкассо – это безналичный способ расчетов между двумя сторонами или банковская операция, при выполнении которой банк выступает в качестве посредника между клиентом (также государством) и плательщиком по перечислению денежных средств. Согласно международной банковской терминологии, должник в данном случае будет выступать импортером, а клиент кредитной организации – экспортером.

Все инкассовые операции осуществляются банком по поручению экспортера и за его счет. Расчеты посредством инкассо регламентируются Унифицированными правилами Международной торговой палаты, которые вступили в силу в 1996 году. Это 522-я публикация МТП.

Особенности инкассовых операций и их предназначение

Заключение договора не требуется исключительно в том случае, если поручение исходит от государства. Речь идет о налоговых платежах и взносах, таможенных пошлинах, выплатах по исполнительным листам, прочее.

Предназначение инкассовых операций может быть связано:

  • с получением акцепта (перечислением платежа);
  • передачей документов против акцепта (платежа);
  • передачей документов при возникновении прочих условий.

Кто является участником инкассовых операций

В инкассовых операциях задействованы банки и компании-партнеры:

  • клиент банка — собственно доверитель, который поручает выполнение операций по инкассо своей кредитной организации;
  • банк-ремитент – доверенная кредитная организация;
  • представляющий банк – та кредитная организация, которая фактически получает платежи от плательщика;
  • инкассирующий банк – другая кредитная организация, которая не относится к первой и второй категории (банку-ремитенту, представляющему банку), но участвует в инкассовой операции;
  • плательщик – физическое или юридическое лицо, которое получает документы по инкассовому поручению.

Виды инкассо

Инкассо встречается в двух видах: чистом и документарном. Документарным инкассо называют таковое, что требует обязательного представления коммерческих документов, которые могли бы подтвердить факт поставки. Это могут быть счета, страховые свидетельства, накладные и транспортные документы.

Документарное инкассо может использоваться:

  • в международной практике – в качестве посреднической операции банка, при выполнении которой требуется обеспечить передачу документов на товар от экспортера импортеру против платежа последнего с дальнейшим перечислением их на счет экспортера;
  • в международной торговле – выражается в поручении экспортером банку, связанном с получением от импортера суммы платежа по контракту против представления последнему товарных документов, наличие которых определено инкассовым поручением. Далее сумма перечисляется экспортеру и не подразумевает установления финансовых обязательств со стороны кредитных организаций.

Чистое инкассо – представляет собой инкассо с использованием и направлением в банк только платежных документов, в том числе, чеков, векселей, прочее. При таком инкассо коммерческая документация (товарораспорядительные, товаросопроводительные документы) не используется.

Схема применения

Схема осуществления инкассовых расчетов, как правило, выглядит так:

  • При заключении партнерами контракта, предусматривающего инкассовые операции, оговариваются условия оплаты с указанием обслуживающих их банков;
  • Далее производится отгрузка товаров, сторонам направляются транспортные документы;
  • Подготовленный поставщиком пакет коммерческих документов, в который могут также войти и финансовые документы (по согласованию с кредитной организацией), передается банку-ремитенту наряду с инкассовым поручением;
  • Банк, в свою очередь, проводит проверку в отношении полученных документов, сравнивая указанные в них реквизиты с теми, что указаны в инкассовом поручении;
  • Проверенные документы передаются банком-ремитентом инкассирующему банку, а затем покупателю-должнику;
  • При получении акцепта банк покупателя переводит средства и коммерческие документы в банк-ремитент.

Преимущества и недостатки инкассо

Однако на сегодняшний день для применения инкассовых операций больше характерно наличие ряда существенных недостатков.

К таковым относят:

  • длительное пребывание средств покупателя в состоянии «заморозки», ведь с момента отгрузки товара до фактической передачи документов в банк проходит очень много времени;
  • существует вероятность нехватки средств на счету у покупателя;
  • доставка товара происходит раньше, чем поступает оплата плюс сопроводительные документы, что отражается на моменте вынужденного хранения покупателем (поставщиком – исходя из условий контракта) товаров и связанной с этим лишней тратой средств.

Рассматриваемые недостатки часто являются причиной отказа участников коммерческих отношений от применения инкассовых расчетов. Несмотря на другие свои преимущества, такие как установление гарантий получения необходимых документов в установленный срок и юридическую прозрачность сделки, вид взаимодействия инкассо не приобрел популярность в России. Поэтому инкассо больше применяется в коммерческих отношениях на международной торговой площадке.

Инкассо и аккредитив

Поскольку расчеты по инкассо требуют определенного времени, в течение которого существует вероятность выражения импортером отказа от поставки товара ввиду возникших финансовых трудностей, такой способ является менее надежным в сравнении с расчетами посредством аккредитива.

В отличие от аккредитивов инкассо применяется также в тех случаях, когда между покупателем и продавцом сложились доверительные отношения и существует определенная уверенность в платежеспособности.

Источник: http://denjist.ru/orgbiznes/chto-takoe-inkasso.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector