Фиксированные страховые взносы для ип в пфр в 2018

Фиксированные взносы ИП за себя 2018

  • Размер взносов ИП за себя в 2018 году
  • Пенсионные страховые взносы
  • Медицинские страховые взносы
  • Сроки оплаты
  • Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  • Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  • Отчетность по взносам ИП за себя

[Новое] С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ и немного увеличен.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса.

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН «доходы» (6%)

Страховые взносы в 2018 году

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 32 385 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 32 385 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2018 году составляют 26 545 руб. в год (6 636,25 руб. за квартал, 2 212,08(3) руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 — 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2017 год ограничена сверху суммой 187 200 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. — 300 000 руб) платить нужно только 187 200 руб.

(ограничение за 2018 — 212 360 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме «ПД (налог)».

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2018 году составляет 5840 руб. в год (т.е. 1460 руб. за квартал, 486,6(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме «ПД (налог)».

Оплата фиксированных страховых взносов

  1. Сроки оплаты — не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. — не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).

  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.

  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).

  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года — платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).

  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы — Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов — воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН «доходы» (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН — взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие — значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия — т.е. до 30 июня.

  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант — оплатить взносы в первом квартале — так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма — на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.

    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. — 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. — получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 — 10 000 — можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) — отменена!.

Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения — позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом «Личный кабинет индивидуального предпринимателя».

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/fiksirovannie-vznosi-platezhi-pfr.html

Страховые взносы ИП в 2018 году за себя

Страховые взносы – это платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование физических лиц. Взносы платят работодатели за работников, а индивидуальные предприниматели — за самих себя. Каждый год размер страховых платежей меняется, а с учетом того, что их расчёт привязывался к МРОТ, эти суммы постоянно росли.

Новая формула расчёта взносов ИП в 2018 году за себя, предложенная Правительством РФ, с минимальным размером оплаты труда больше не связана. Однако это не помешало очередному, и довольно существенному, росту обязательных платежей предпринимателей на свое страхование.

Как рассчитываются суммы взносов

Последние несколько лет взносы ИП за себя рассчитывались по такой простой формуле:

  • на пенсионное страхование (ОПС) — МРОТ * 12* 26%;
  • на медицинское страхование (ОМС) — МРОТ *12* 5,1%.

Для расчёта принимался МРОТ, установленный на начало года, поэтому минимальная сумма платежей ИП за себя в 2017 году составляла 27 990 рублей: 23 400 рублей на ОПС и 4 590 рублей на ОМС.

Минтруд обещает, что к 2019 году доведёт минимальную зарплату до прожиточного уровня. Чтобы сделать это поэтапно, надо уже с января 2018 года поднять МРОТ до 9489 рублей. Соответствующий законопроект уже разработан.

Если оставить действующую формулу расчёта, то каждый ИП в 2018 году за себя должен будет уплатить:

  • на пенсионное страхование (ОПС) — 9 489 * 12* 26% = 29 606 рублей;
  • на медицинское страхование (ОМС) – 9 489 *12* 5,1% = 6 028 рублей.

Всего получается 35 634 рубля, что на 7 644 рубля больше, чем в 2017 году.

На первый взгляд, такое повышение в рамках инфляции выглядит не очень существенным, однако всего лишь несколько лет назад резкий рост страховых платежей вызвал волну массового закрытия ИП. Количество тех, кто снялся с учета, превысило полмиллиона человек.

Правда, в 2013 году тарифы взносов по сравнению с предыдущим годом возросли сразу в 2,3 раза — с 14 386 рублей до 32 479 рублей. В этот раз Правительство решило действовать осторожнее и не повышать ставки резко.

Что предложило Правительство РФ

Закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ с 1 января 2018 года изменяет нормы статьи 430 НК РФ, устанавливая страховые взносы ИП в фиксированной сумме:

  • на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

В силе остаётся действующее правило начисления дополнительного 1% взноса на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей в год.

Таким образом, каждому предпринимателю надо будет заплатить за себя в 2018 году не менее 32 385 рублей, что, по сравнению с предыдущим годом, означает рост на 4395 рублей.

Кроме того, законом № 335-ФЗ утверждены суммы обязательных взносов ИП за себя ещё на два следующих года:

  • на 2019 год – 29 354 рубля на пенсионное страхование и 6 884 рубля на медицинское страхование;
  • на 2020 год — 32 448 рублей на пенсионное страхование и 8 426 рублей на медицинское страхование.

Фиксированные суммы взносов на страхование индивидуальных предпринимателей мы свели в таблицу по годам.

Взносы ИП за себя 2018 2019 2020
На пенсионное страхование, руб. 26 545 29 354 32 448
На медицинское страхование, руб. 5 840 6 884 8 426
Всего обязательных взносов, руб. 32 385 36 238 40 874

Повторимся, что при уровне доходов свыше 300 000 рублей в год к этим обязательным суммам добавляется дополнительный взнос на ОПС в размере 1% от суммы превышения. Например, если доход предпринимателя за год составил 550 000 рублей, то дополнительный взнос будет равен: (550 000 – 300 000) * 1% = 2 500 рублей.

Установлен также верхний лимит взносов на пенсионное страхование – не более восьмикратного фиксированного размера, что составит:

  • на 2018 год — 26 545 * 8 = 212 360 руб.;
  • на 2019 год – 29 354 * 8 = 234 832 руб.;
  • на 2020 год — 32 448 * 8 = 259 584 руб.

На самом деле, трудно сказать, выиграют ли предприниматели в результате изменения формулы расчёта взносов. С одной стороны, сумма, рассчитанная в привязке к МРОТ, составила бы в 2018 году 35 634 рубля, вместо 32 385 рублей по цифрам, предложенным Правительством. С другой стороны, сейчас неясно, каким будет МРОТ в 2019 и 2020 годах, поэтому делать выводы о выгодном предложении бизнесу рано.

Кто обязан платить взносы за себя

Уплата страховых взносов на своё страхование постоянно вызывает споры, в которых предприниматели доходят даже до Верховного суда. ИП считают несправедливой обязанность вносить эти платежи, если деятельность ими не ведётся или прибыли от неё нет.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-rasschitat-strahovye-vznosy-ip-za-sebya-na-2018-god

Фиксированные платежи ИП в 2018 году: примеры расчета

Вне зависимости от того, был у ИП доход или нет, он обязан платить фиксированные взносы:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС)

Важное дополнение. С 1 января 2018 года страховые взносы ИП на пенсионное и медицинское страхование больше не будут привязаны к размеру МРОТ.

И будут ежегодно устанавливаться Правительством РФ без привязки к МРОТ. Уже принят закон, согласно которому:

  • Взносы ИП на пенсионное страхование в 2018 году составят: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование 5840 рублей.
  • И 1 % от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Какой будет федеральный МРОТ в 2018 году?

В 2017 году МРОТ установлен в размере 7500 рублей с последующим повышением до 7800 рублей с 01.07.2017 года. На начало 2018 года будет равен 9489 рублей.

Но начиная с 2018 года размер взносов ИП на ОПС и ОМС больше не зависит от размера МРОТ. Их размер теперь прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

Также следует помнить, что возможны два варианта при расчете фиксированных взносов:

1. Если доход ИП менее, чем 300 тысяч рублей в год

То ИП платит только фиксированные взносы на ОПС и ОМС:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

2. Если доход ИП более, чем 300 тысяч рублей в год

То ИП дополнительно платит 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год:

Пример расчета при доходе более, чем 300 тысяч рублей в год

Например, ИП получил доход за 2018 год в размере 500 000 рублей. Это значит, что он должен заплатить на ОМС и ОПС:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

А также необходимо заплатить на ОПС 1% от суммы, превышающей 300 тысяч в год. В нашем примере ИП получил за 2018 год доход в размере 500 000 рублей.

Считаем:

  • 500 000 – 300 000 = 200 000
  • 1% от 200 000 рублей составит 2000 рублей, которые необходимо будет дополнительно заплатить на ОПС.

Каков максимальный размер взноса на пенсионное страхование в 2018 году?

Изменение! Согласно законопроекту №274631-7 Правительства России максимальный размер взноса на пенсионное страхование будет считаться по иной формуле:

Читайте также:  Ндфл с больничного как удержать

26545 х 8 = 212 360 рублей.

Когда платить фиксированные взносы?

Эти взносы лучше платить поквартально, разбив их на 4 платежа:

Источник: https://ipvopros.com/fiksirovannye-platezhi-ip-v-2018-godu

Страховые взносы ИП в 2018: вкратце об основных изменениях

В 2018 году фиксированные страховые взносы будут рассчитывать по новому порядку, независимо от МРОТ. Величина данных платежей прописана в законе, и самостоятельно рассчитывать их не придется. Изменения также коснутся предельной величины взносов с превышения дохода более 300 тыс. руб.

Страховые взносы ИП в 2018 году претерпят значительные изменения, которые затронут как фиксированные платежи, так и платежи на страхование наемных сотрудников.

Перечень основных изменений

  1. Фиксированные платежи за собственное страхование больше не рассчитываются исходя из минимального размера оплаты труда (МРОТ)

    С 2018 года индивидуальные предприниматели будут отчислять суммы на собственное обязательное страхование исходя из установленной государством величины, прописанной в Налоговом кодексе РФ.

  2. Предельный размер платежа, рассчитываемого ИП с дохода, превышающего 300 тыс. руб., не может превышать величины, установленной НК РФ, увеличенной в 8 раз

    С 2018 года максимальный размер платежа с дохода свыше 300 тыс. руб. равен восьмикратной величине взноса на обязательное пенсионное страхование, отраженной в НК РФ.

  3. Предельная база по доходам сотрудника, после которой страхование можно рассчитывать по пониженной (или нулевой) ставке, увеличена

    С нового года максимальный доход сотрудника, после которого отчисления на пенсионное страхование нужно уплачивать по сниженной ставке, увеличится на 16,5%, а доход для целей расчета платежей на соцстрахование возрастет почти на 8%.

Рассмотрим каждое из изменений.

Фиксированные отчисления на обязательное страхование ИП

Размер отчислений на пенсионное и медицинское страхование при доходе до 300 тыс. руб

До 2018 года платежи на собственное пенсионное и медицинское (по желанию – на соцстрахование) предприниматели рассчитывали исходя из величины МРОТ, установленной на текущий отчетный период.

В связи с этим размер отчислений ежегодно увеличивался, что существенно отражалось на институте индивидуального предпринимательства, заставляя значительную часть граждан уводить в тень свои доходы и не вставать на учет в качестве ИП.

С нового 2018 года порядок расчета обязательных страховых платежей существенно изменится и больше не будет привязан к плавающей величине размера оплаты труда.

Изменения, вносимые в НК РФ, предусматривают установление стабильной величины взносов, закрепленной в Налоговом кодексе.

Так, размер страховых взносов ИП в 2018 году составит:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 26 545 руб.
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 5 840 руб.

Также изменения устанавливают размер страховых отчислений на 2019 и 2020 года. Рассмотрим основные размеры страховых платежей за 2017-2020 года.

Таблица № 1. Размер фиксированных страховых отчислений в 2017-2020 гг.

Год2017201820192020
ОПС 23 400 26 545 29 354 32 448
ОМС 4 590 5 840 6 884 8 426
Общая за квартал 6 997,5 8 096,2 9 059 10 218,5
Общая за год 27 900 32 385 36 238 40 874

Новый размер взносов, установленных на 2018 год, превысил прогнозируемые на данный период платежи, если бы они рассчитывались исходя из МРОТ. Если бы платеж считался исходя из МРОТ, которая на 2018 год равна 7 800, то сумма страховых отчислений составила бы:

  • на ОПС – 24 339 руб.
  • на ОМС – 4 773,6 руб.

Новый размер отчислений на страхование превысит предполагаемый ранее (при расчете по МРОТ) примерно на 8% для ОПС и 21,5% для ОМС.

ИП больше не будут самостоятельно рассчитывать платежи на страхование, что является плюсом, однако пока не ясно, как будут считаться взносы при постановке (снятии с учета) в середине года. Вероятно, ближе к концу 2017 или в начале 2018 года Минфин или ФНС выпустят официальные разъяснения по данному вопросу.

Размер отчислений на пенсионное и медицинское страхование при доходе свыше 300 тыс. руб

В 2018 году ИП должны, помимо фиксированных отчислений, платить дополнительный взнос, в случае если доход превышает 300 тыс. руб.

Формула расчета данного платежа не изменилась:

(Полученный за год доход, без учета расходов – 300 000 руб.) х 1%

Изменилась лишь предельная величина страховых отчислений, которые должны быть уплачены с превышения свыше 300 тыс. руб.

В 2018 году данная величина будет составлять 212 360 руб.

Рассчитывается она следующим образом:

Величина платежа на ОПС, установленная НК РФ, х 8

Рассмотрим предельный размер отчислений на ОПС с дохода, превышающего 300 тыс. руб., за 2017-2020 года.

Таблица № 2. Максимальный размер отчислений за превышение доходов свыше 300 тыс. руб. в 2017-2020гг.

Год2017201820192020
ОПС 187 200 212 360 234 832 259 584
Максимальный доход свыше 300 тыс. руб., после которого взнос не начисляется 18 720 000 21 236 000 23 483 200 25 958 400

Примечание: на момент написания статьи (23 ноября 2017 года) законопроект, устанавливающий указанные изменения, был утвержден Государственной думой в последней редакции.

Более подробно о данных нововведениях можно узнать из нижеследующего видео:

Страховые взносы за сотрудников

Порядок расчета страховых взносов за наемных сотрудников в 2018 году изменений почти не претерпел. Тарифы страховых отчислений остались на прежнем уровне:

  • ОПС – 22%;
  • ОМС – 5,1 %;
  • обязательное социальное страхование – 2,9%.

Изменения затронули лишь предельный размер доходов сотрудников, после превышения которого взносы на ОПС уплачиваются по сниженной ставке, а на ОМС не уплачиваются.

В 2018 году указанный размер доходов составит:

  • на ОПС – 1 021 000 руб.;
  • на ОСС – 815 000 руб.

По сравнению с 2017 годом, в 2018 планка предельного дохода будет поднята на 16,5% для ОПС и почти на 8% для взносов на соцстрахование.

Примечание: в отношении платежей на ОМС предельный размер отчислений не установлен, в связи с чем взносы уплачиваются по утвержденной ставке в отношении всего дохода.

Рассмотрим максимальный размер доходов сотрудника, с превышения которого взносы уплачиваются по сниженной ставке или не уплачиваются.

Таблица № 3. Предельный доход сотрудников, с превышения которого взносы уплачиваются по сниженной ставке (для ОСС не начисляются)

Год20172018
ОПС 876 000 1 021 000
ОСС 755 000 815 000

Примечание: Постановление Правительства РФ от 15.11.2017 № 1378, утверждающее предельную базу по взносам для сотрудников, вступает в силу с 1 января 2018 года.

Подведем итоги:

  • фиксированные взносы больше не привязаны к МРОТ;
  • предельный доход, с которого уплачивается 1% при превышении свыше 300 тыс. руб., равен восьмикратной величине взноса на ОПС, установленного НК РФ;
  • предельная база для начисления взносов по сниженной ставке увеличена до 1 021 000 руб. для пенсионного страхования и до 815 000 руб. для соцстрахования.

Кбк на уплату страховых взносов

В части реквизитов на уплату страховых взносов, как за сотрудников, так и за наемных работников, изменений не произошло, в связи с чем уплачивать платежи на страхование нужно на следующие КБК:

Таблица № 4. Кбк на уплату страховых взносов

Фиксированные взносы ИПВзносы за сотрудников (по основным тарифам) в ФНСВзносы в Фонд социального страхования (ФСС)
на пенсионное страхование + взносы с превышения дохода свыше 300т.руб. (1%) 182 1 02 02140 06 1110 160
на медицинское страхование 182 1 02 02103 08 1013 160
на пенсионное страхование 182 1 02 02010 06 1010 160
на медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160
на социальное страхование 182 1 02 02090 07 1010 160
на травматизм 393 1 02 02050 07 1000 160

Сроки уплаты взносов в 2018 году

Напомним, вкратце, сроки уплаты страховых взносов:

  • Фиксированные (при доходе до 300 тыс.руб.) – до 31 декабря 2018 годаРазмер платежей и конкретные сроки их уплаты в течение года, значения не имеют, главное, чтобы вся сумма взносов была уплачена до 31 декабря.
  • Фиксированные (1% с дохода, превышающего 300 тыс.руб.) – до 1 июля 2019 годаВзнос, уплачиваемый при превышении дохода сверх установленного в 300 тыс.руб. лимита, необходимо уплатить не позднее 1 июля года, следующего за тем, когда доход ИП превысил указанное значение.
  • Взносы за сотрудников – не позднее 15 числа каждого месяцаОтчисления на страхование за сотрудников как в ФНС, так и в ФСС, необходимо производить ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Источник: http://MoneyMakerFactory.ru/articles/strahovyie-vznosyi-ip-2018/

Страховые взносы ИП за себя в 2018 году — сколько придется платить?

Ну что, друзья мои, посмотрим, что для нас, индивидуальных предпринимателей, придумали любимые власти в 2018 году. А посмотреть есть на что, и не сказать, что от увиденного и прочитанного вы испытаете бурю положительных эмоций. Скорее даже наоборот. Но давайте обо всем по порядку.

Прочитав данный пост, вы узнаете для себя:

  • какие изменения вступят в силу в 2018 году в уплате страховых взносов ИП за себя;
  • изменились ли правила и сроки уплаты;
  • реально ли взносы больше не зависят от МРОТ и хорошо ли это;
  • предельную величину уплаты обязательных платежей;
  • таблица КБК, изменились ли они

Все эти моменты отмечены в новых изменениях в законодательстве, а также в ФЗ №335 от 27.11.2017 года, но мы постараемся с вами разобраться, что это значит для нас.

Вводные данные

Сегодня индивидуальные предприниматели должны выплачивать взносы со всех выплат, которые начисляются в пользу физические лиц при организации и проведении трудовых взаимоотношений на основании выполняемых работ или оказываемых услуг (согласно статье 419, пункту 1 НК России). Помимо этого, любой ИП также обязан перечислять взносы по страховке за самого себя (согласно статье 430 НК России).

  • пенсионное страхование;
  • медицинское страхование.

При этом каждый ИП должен будет отправлять деньги по страховке за себя в обязательном порядке. Другими словами, он должен делать это как при ведении деятельности ИП, даже если в отчетном году он и рубля не заработает. Этот момент регламентирован статьей 430 НК России, и этот подход используется в 2018-ом году.

Еще есть такие отчисления по страховке, которые наступают в случае временной нетрудоспособности, а также при наступлении материнства.

Это два вида страховых ИП взносов, которые на основании общего правила предприниматели не платят (согласно статье 430, пункту 6 НК России). Тем не менее, платить такие взносы можно по желанию, самостоятельно.

Такой момент предусмотрен и регламентирован в статье 4.5 ФЗ под номером 255 от 29.12.2006 года.

Но есть ли смысл в том, чтобы платить налоги самостоятельно, по собственному желанию? Делается это для различных случаев. К примеру, при заболевании можете получить пособие от ФСС.

Изменения в сроках оплаты

С началом 2018-го произошли кардинальные перемены в сроках, размерах и параметрах оплаты обязательных для ИП. Начисления, начинающиеся с платежей за 2017-ый год, суммы отчислений, равные 1% с 300 тыс.руб., можно будет оплатить до 1 июля. Ранее такой датой было 1 апреля. Здесь нам сделали послабление.

Знайте, страховые взносы «за травматизм» в 2018 году индивидуальные предприниматели не уплачивают от слова совсем, даже если хотят сделать это добровольно.

Как рассчитывались страховые взносы в 2017 году

Способ расчетов взносов в 2018 году сильно изменяться, поэтому давайте вспомним как это было. Ранее при расчете мы учитывали:

  • величина МРОТ на начало календарного года (даже после изменения МРОТ летом 2017 года сумма взносов уже не менялась);
  • тарифы, по которым уплачивались платежи в фонды;
  • период и сроки уплаты.

Учитывая эти показатели, предприниматель уплачивал:

  • обязательные страховые платежи «за себя» (эти платежи были фиксированные и не зависели от полученного дохода или вовсе без него);
  • дополнительный взнос в 1% при годовом обороте более трехсот тысяч рублей.

В итоге, предприниматели в 2017 году должны были уплатить: 23 400 рублей (на пенсионное страхование) + 4590 (обязательное мед. страхование) + 1% (если сумма дохода выше 300 тыс. руб.)

В 2017 году сумма всех взносов не могла превышать 187 200 рублей.

Как рассчитывать страховые взносы в 2018 году

С 1 января в 2018 года в России увеличился минимальный размер оплаты труда (МРОТ), теперь он составляет 9489 рублей против 7800 с 1 июля прошлого года.

По идее, МРОТ увеличился, значит увеличатся уплачиваемые страховые взносы, так как они зависят от величины минимальной оплаты труда. Но в 2018 году правила расчета уплаты взносов изменятся. Означает ли это, что предприниматели станут платить меньше? Отнюдь! Разве такое может произойти в нашей стране? Нет, платить будем больше, но иначе.

Вся фишка заключается в том, что МРОТ к 2019 году хотят подтянуть к размеру минимального прожиточного минимума трудящегося человека, а это на сегодня порядка 10800 рублей.

Интересно, а кто-нибудь из правительства пробовал прожить на эту сумму в месяц? Риторический конечно же вопрос.

Если это сделать, то платежи, которые привязаны к МРОТу резко вырастут, что вызовет огромное недовольство и неуплаты этих платежей. Ладно, когда ИПшник платят только за себя, не имея наемных работников. А если имеет? А если не одного-двух, а десять, сто, тысячу? Экономическая ситуация итак плохая, а так работодатели или закроются, или уйдут в тень.

Читайте также:  Книга складского учета материалов (форма м-17)

Поэтому, в 2018 году расчеты обязательных страховых взносов решено отвязать от показателя минимальной оплаты труда.

Новые размеры взносов в пенсионный фонд

Давайте разберемся, сколько вы будете платить, будучи индивидуальным предпринимателем.

  • Если ваш доход не превышает трехсот тысяч рублей, то вы обязаны уплатить в казну — 26 545 рублей (против 23 400 в 2017)
  • Если ваш доход превысил отметку в 300 тыс. рублей, то к 26 545 рублям прибавляйте 1% от дохода, полученный свыше трехсот тысяч. Будьте внимательны, вы уплачиваете 1% не от всего дохода, а от разницы дохода минус 300 тысяч рублей.

Пример:

Т.е., ваша итоговая сумма на 2018 год будет зависеть исключительно от вашего дохода. Чем он больше, тем больше вы уплатите за себя в пенсионный фонд.

Ещё по теме:  Патент для ип на 2017 год: виды деятельности, расчет стоимости

Ограничена ли обязательная сумма в ОПС?

Да, несмотря на ваш доход, предельная величина базы для начисления страховых взносов не может превышать восьмикратный объем фиксированной суммы, т.е. 26 545 * 8 = 212 360 рублей.

В 2017 году максимальный размер этого платежа был 187 200 рублей. Т.е., в 2018 году он увеличился на 25 160 рублей.

Заплатить за себя в пенсионный фонд вы должны не позднее 31 декабря 2018 года, а вот 1% в ПФР вы обязаны уплатить не позднее 1 июля 2019 года.

Новые размеры взносов за обязательное медицинское страхование

Изменится и размер уплачиваемых взносов за обязательное медицинское страхование. В 2018 году его зафиксировали на сумме в 5840 рублей. Напоминаем, что годом ранее это было 4590 рублей. И здесь мы будем платить больше, аж на 1250 рублей.

Платить взносы в ОМС вы обязаны в любом случае, даже если не вели хозяйственной деятельности. И оплатить необходимо до 31 декабря 2018 года.

Таблица КБК на 2018 год

Сохраните себе или запишите коды бюджетного классификатор, по которым вы будете уплачивать обязательные взносы за себя в 2018 году. Обратите внимание, что за ОПС вы платите по разным КБК, когда у вас сумма до 300 000 и 1% свыше этой суммы. Так было и в прошлом году.

Взносы КБК 2018
На пенсионное страхование
С дохода не более 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1110 160
С доходов свыше 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1110 160
Пени 182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160
На медицинское страхование
Взносы 182 1 02 02103 08 1013 160
Пени 182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02103 08 3013 160

Кто имеет право не уплачивать обязательные взносы

Да, уплачивать обязательные платежи в ПФР и ФФОМС обязаны все, даже если не ведется деятельность. Даже если вы работает наемным работником, и работодатель уплачивает за вас обязательные платежи, но у вас не закрытое ИП, то вы будете обязаны уплатить взносы.

По закону предприниматели у нас освобождаются от уплаты в пяти случаях:

  1. Уход за ребенком не старше 1,5 лет на каждого ребенка, но срок неуплаты не может превышать 6 лет.
  2. Уход за ребенком-инвалидом, инвалидом 1-й группу и пожилым человека старше 80-ти лет.
  3. Служба в армии и только по призыву. Если вы контрактник с действующим ИП, то милости просим занести деньги в казну.
  4. В период проживания за границей с супругом, который был направлен государством на консульскую или дипломатическую работу.
  5. В период проживания вместе с супругом-военнослужащим в местах, где оплатить взносы не предоставляются возможным. Данный срок не может быть более 5 лет.

Образцы платежных документов

Если вы сомневаетесь в правильности указания всех реквизитов при уплате обязательных страховых взносов, то скачайте образцы с нашего сайта, которые помогут вас избавиться от сомнений.

образцы платежек на уплату страховых взносов ИП за себя в 2018 году

Видео по теме

Заключение

Итак, давайте подводить некий ито того, что нас ждет в 2018 году по пунктам:

  • сумма уплаты в ПФР — 26 545 рублей;
  • сумма взносов в ФОМС — 5840 рублей;
  • в итоге обязательных платежей вы должны уплатить 32 385 рублей, если совокупной годовой доход ваш не превышает 300 тысяч рублей;
  • если доход превышает, то вы должны ещё уплатить 1% от разницы совокупного дохода минус триста тысяч.
  • общая сумма уплаченных вами взносов в пенсионный фонд не может превышать 212 360 рублей;
  • оплатить страховые взносы вы должны до 31 декабря 2018 года;
  • уплатить 1% свыше 300 т.р. вы обязаны не позднее 1 июля 2019 года.

С одной стороны — обязательные платежи выросли и будут рости и дальше.

С другой стороны — их отвязали от МРОТ, ибо тогда был бы очень резкий скачок в уплате всех платежей, завязанных на этом показатели.

Ситуация в стране крайне нестабильна и загадывать, что будет нет смысла даже на краткосрочный период. Что же остается делать нам, простым предпринимателям? Только пытаться выжить в этих реалиях.

На этом у меня все — удачи!

Источник: https://vremyadeneg.com/strahovye-vznosy-ip-za-sebya-v-2018-godu.html

Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя

В нашей статье рассмотрим фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя: как изменился порядок их уплаты, в каком порядке считать и платить фиксированные платежи, рассчитаем размер страховых взносов в пенсионный фонд в 2018 году.

Куда платить фиксированные платежи для ИП в 2018 году

Индивидуальные предприниматели не освобождаются от уплаты страховых взносов. Причем не важно, есть ли у ИП наемные работники или их нет, предприниматель обязан заплатить фиксированные платежи как минимум за себя.

А вы знаете про восемь выплат, на которые можно не начислять страховые взносы?. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Фиксированные платежи – это платежи на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.

В 2017 году изменился порядок уплаты фиксированных платежей – так, ИП платит непосредственно в территориальный орган федеральной налоговой службы. Это касается уплаты за себя как пенсионного взноса, так и взноса на обязательное медицинское страхование. Этот же порядок будет действовать для взносов «за себя» и в 2018 году.

Заметим, что ИП вправе (не обязан, а именно вправе) производить выплаты и в ФСС. Но и здесь ИП платит напрямую в ФСС только отчисления на травматизм. А все остальные взносы по нетрудоспособности также переводим на счет ФНС с указанием соответствующего кода бюджетной классификации.

В 2018 году действует тот же порядок для ИП – все фиксированные взносы ИП платим в инспекцию ФНС.

Размер фиксированных страховых взносов ИП за себя в 2018 году

Индивидуальный предприниматель, рассчитывая размер фиксированных платежей за себя, должен следовать статье 430 НК РФ. Притом порядок расчета взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование отличаются друг от друга.

Размер фиксированного платежа в пенсионный фонд в 2018 году для ИП 

С 1 января 2018 года изменится порядок определения фиксированных взносов ИП за себя.

Размер фиксированного платежа в пенсионный фонд в 2018 году за себя составит (ст. 430 НК РФ, поправки внес Федеральный закон от 27.11.17 № 335-ФЗ):

  1.  26 545,00 руб. при доходе менее 300 тыс. руб.
  2.  26 545,00 руб. + 1% * (доход – 300 000,00 руб.) ≤ 212 36,00 руб. при доходе более 300 тыс. руб.

В итоге, пенсионные взносы ИП в 2018 году больше соответствуют логике установленных – фиксированных платежей, так как ни коим образом не зависят от величины МРОТ, и в дальнейшем будут только индексироваться.

Размер фиксированного платежа на обязательное медицинское страхование в 2018 году для ИП 

С 1 января 2018 года размер фиксированного платежа на обязательное медицинское страхование составит 5 840,00 руб.  

Срок уплаты фиксированных платежей для ИП

Оплата должна быть произведена индивидуальными предпринимателями:

  • в 2018 году срок уплаты – до 31 декабря 2018 года.

Важно помнить, при заполнении платежных поручений указываем верные коды бюджетной классификации, которые в 2018 году для ИП будут соответствовать следующим значениям:

  • 18210202140061110160 – для пенсионных взносов;
  • 18210202103081013160 – для медицинских взносов.

Источник: https://www.RNK.ru/article/215764-fiksirovannye-plateji-ip-v-2018-godu-za-sebya

Кбк для страховых взносов ип «за себя» в 2018 году

Какие изменения произошли в 2018 году в кодах бюджетной классификации для предпринимателей? На какие КБК платить в 2018 году за 2017 год?

Какие взносы платят ИП в 2018 году

С 2018 году существенно изменился порядок расчета фиксированных взносов, которые уплачивают ИП, а также адвокаты и прочие «частники».

Прежде величина взносов ИП «за себя» определялась по формуле, в которой задействованы МРОТ и тарифной ставки. С 2018 года данная формула будет отменена.

Однако с 2018 года вместо нее в статье 430 НК РФ появились значения фиксированных взносов, не зависящие ни от МРОТ, ни от каких-либо иных показателей.

«Пенсионные» взносы с доходов, превышающих 300 000 руб. в 2018 году, как и раньше, рассчитываются как 1 процент от суммы превышения. Осталась и максимально допустимая величина «пенсионных» взносов.

Но если сейчас раньше она зависили от МРОТ, то в 2018 году и далее ее размер будет постоянным и составит фиксированное значение «пенсионных» взносов, умноженное на 8.

Все важные цифры для ИП – в таблице ниже.

Фиксированные взносы ИП на 2018-2020 годы

Вид взносов 2018 год 2019 год 2020 год
«Пенсионные» взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб. 26 545 руб. 29 354 руб. 32 448 руб.
Максимально допустимая величина «пенсионных» взносов 212 360 руб.(26 545 руб. × 8) 234 832 руб.(29 354 руб. × 8) 259 584 руб.(32 448 руб. × 8)
«Медицинские» взносы 5 840 руб. 6 884 руб. 8 426 руб.

С 2018 года также изменился и срок уплаты «пенсионных» взносов с доходов, превышающих 300 000 рублей. До 2018 года перечислить эту часть взносов требовалось не позднее 1 апреля следующего года. Начиная с отчетности за 2017 год, взносы нужно будет платить не позднее 1 июля.

Максимальный размер взносов на ОПС, который должен уплатить ИП за 2018 год, составляет 212 360 руб. (26 545 руб. х 8), а максимальный размер 1%-ного взноса – 185 815 руб. (212 360 руб. (общий максимальный размер взносов на ОПС ИП за себя за 2018 год) – 26 545 руб. (фиксированный взнос на ОПС за 2018 год)).

Срок уплаты взносов ИП за 2018 год

Страховые взносы ИП «за себя» нужно будет уплачивать уже в 2019 году. Сроки приведены в таблице:

Вид взноса Срок уплаты
Взнос на ОМС за себя Не позднее 09.01.2019
Взнос на ОПС за себя
Взнос на ОПС за себя (1%-ный взнос)

Источник: http://buhuchet-info.ru/buhgalterskiy-uchet/2782—dliya-strahovih-vznosov-v-2018-godu.html

Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя – реквизиты для оплаты, сумма на ЕНВД, на ОМС и ОПС | Таков Закон

Изменения налогового законодательства, принятые в конце 2017 года, коснулись деятельности индивидуальных предпринимателей. В частности, фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя платятся по новым правилам. Новый размер платежей введен ФЗ-335 от 27.12.2017 г., который внес изменения в Налоговый кодекс РФ и целый ряд иных законодательных актов.

Ранее порядок расчета был привязан к МРОТ, теперь законодатели решили зафиксировать размер платежа. С прошлого года порядок определения суммы и уплаты фиксированных платежей ИП «на себя» регулирует ст. 430 НК РФ.

Какие фиксированные платежи обязан платить «на себя» ИП в 2018 году

Статья 430 НК РФ устанавливает обязанность уплаты ИП следующих страховых взносов «на себя»:

  • на пенсионное страхование (ОПС);
  • на медицинское страхование (ОМС).

Законодательством также установлены страховые взносы, уплачиваемые на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Индивидуальные предприниматели не обязаны их уплачивать, но они могут вступить добровольно во взаимоотношения по данному виду страхования и перечислять взносы в установленном ст. 4.5 ФЗ-255 порядке.

Эти платежи не являются фиксированными и зависят от МРОТ, тариф составляет 2,9%. Так как МРОТ на 1 мая составляет 11 363 рубля, то сумма отчислений на эти цели равна 323,7 р.

Взносы «на травматизм» (в связи со страхованием от несчастных случаев и профзаболеваний на работе) ИП не оплачивают.

Сколько стоит открыть ИП? Все о госпошлине за регистрацию ИП в 2018 году

Размер платежей

Сумма страховых взносов на 2018 год определена в ст. 430 НК РФ.

Взнос Размер фиксированного платежа ИП (в рублях) Обязанность по уплате
ОПС Если доход ИП за расчетный период не превышает 300 000 рублей 26 545 Обязательно
Если доход ИП превышает 300 000 рублей26 545 и 1 процент от суммы дохода свыше 300 000 рублей
ОМС 5 840 Обязательно

Также в статье установлены ставки и на последующие годы.

Читайте также:  Приложение к унифицированной форме инв-17: скачать образец заполнения, бланк
Взнос 2018 (в рублях) 2019 (в рублях) 2020 (в рублях)
ОПС 26 545 29 354 32 448
ОМС 5 840 6 884 8 426

Порядок уплаты фиксированных платежей «на себя»

В соответствии со ст. 432 НК РФ исчисление суммы взносов производится ИП самостоятельно. Осуществить платеж необходимо до 31 декабря текущего года. Можно производить выплате поквартально, чтобы снизить финансовую нагрузку. Страховые взносы на суммы дохода сверх установленных законом 300 000 рублей в размере 1% необходимо уплатить до 1 июля следующего года.

Источник: http://takovzakon.ru/fiksirovannye-platezhi-dlja-ip-na-oms-i-ops-v-2018-godu-kak-platit/

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2018 году для ИП за себя

Фиксированные взносы являются обязательными выплатами для тех, кто ведет предпринимательскую деятельность.

В 2018 году фиксированные страховые взносы в ПФР для ИП за себя, если гражданин занимается частной практикой. На законодательном уровне определена схема выплаты страховых взносов, являющихся обязательными для предпринимателей.

Кто должен платить страховые взносы

Предприниматели должны в установленные сроки вносить выплаты. При этом во внимание не принимают следующие факторы:

  • выбранный тип системы, по которому происходит выплата всех обязательных налогов;
  • сфера бизнеса, так как взносы являются обязательными для тех, кто оформил для себя статус ИП;уровень прибыли (если годовой показатель не был превышен).

Таким образом, если ИП занимается бизнесом, выплаты являются обязательными.

Страховые взносы ИП

С 2013 года возможен только перерыв для уплаты фиксированных взносов:

  1. Служба по призыву в армии. Обычно на этот период граждане РФ прекращают ведение собственного бизнеса.
  2. Период ухода за ребенком до 1,5 лет для каждого родителя, общий срок — не более 3-х лет.
  3. Период ухода, который осуществляется за инвалидом (1 группа у взрослого гражданина или детская инвалидность), престарелым человеком.
  4. Проживание вместе с супругом, который служит в армии по контракту в местности, где отсутствует возможность для работы.
  5. Временное прекращение предпринимательской деятельности в связи с переездом за границу. Максимально возможный срок составляет 5 лет.Нужно отметить, что, если в вышеуказанные периоды гражданин России продолжал заниматься предпринимательской деятельностью, несмотря на возможные трудности и ограничения, страховые взносы продолжают быть обязательными (пункт 7 статьи 430 НК РФ).

Сумма страховых взносов на 2018 год

Сроки для уплаты страховых взносов ИП

В 2018 году требуется ориентироваться на следующие обязательные сроки:

  • фиксированный обязательный размер выплаты – 32 385 рублей (выплаты должны быть осуществлены включительно до последнего дня 2018 года);
  • дополнительный 1 процент, если предприниматель заработал за установленный срок больше, чем положено (выплаты продлеваются на дополнительные полгода и должны быть завершены к 1 июля).

Квартальные платежи отсутствуют, поэтому допускается однократная выплата в конце года. Предприниматели, которые работают на ЕНВД. УСН, могут платить суммы по частям и предотвратить большую однократную выплату.

Размеры и сроки платежа страховых взносов ИП

Куда нужно платить страховые взносы

В 2018 году фиксированные страховые взносы в ПФР за себя нужно выплачивать в налоговую инспекцию по территориальному расположению. ПФР перестали принимать платежи, но при этом учитывают все поступления гражданина. Выплаты следует осуществлять только на реквизиты налоговой инспекции.

Если предприниматель старался избежать выплаты, будет начислен штраф в 20-40 процентов от неуплаченной суммы (122 НК РФ). Размер штрафной санкции определяется степенью нарушения действующего налогового законодательства.

Установленные страховые взносы обязательны для тех, кто ведет бизнес и получает какой-либо доход с его помощью.

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/fiksirovannye-strahovye-vznosy-v-pfr-dlya-ip/

Страховые взносы в ПФР в 2018 году для ИП за себя: КБК

Законодательством определено, что бизнес-субъект может осуществлять свою деятельность в качестве ИП. Помимо основных отличий от работы по найму или открытия юрлица, данный статус подразумевает самостоятельную уплату предпринимателем за себя взносов на свое пенсионное страхование. В 2017-2018 году подход к их расчетам претерпел определённых изменений, с которыми следует ознакомиться.

До 2017 года включительно расчет взносов ИП за себя основывался на актуальном показателе МРОТ. Формула исчисления суммы за год выглядела следующим образом:

(Актуальный показатель * Фиксированная ставка, равная 26 %) / количество месяцев в году * Фактический срок осуществления ИП своей деятельности

На начало прошлого года первый показатель равнялся 7.500 руб., в июле возрос на 300 руб.

Под сроком подразумевалось общее количество месяцев, прошедших с даты регистрации статуса в налоговом органе до момента снятия с учета. То есть для лица, зарегистрированного в 2016 году и продолжающего функционировать в 2017 году, этот показатель также равняется 12 месяцам.

С учетом вышеприведенных сведений, расчет имел следующий вид:

((7.500*полгода)+(7.800*полгода))*0,26=23.868 руб. – сумма к уплате в ПФР.

Размер взносов ИП за себя в ПФР в 2018 году

С начала 2018 года законодателем введен фиксированный платеж ИП в Пенсионный фонд за себя, отраженный в ст. 430 отечественного НК (первом ее пункте). Это было сделано с целью уменьшения налогового бремени на малый бизнес, поскольку размер МРОТ постоянно и неуклонно возрастал, а с ним увеличивались и взносы, подлежащие уплате.

В 2018 году размер годового платежа составит 26.545 руб. (при условии, что за отчетный период ИП получил не более 300.000 руб. дохода).

Исходя из положений ст. 403 НК РФ, под годовым доходом при разных системах налогообложения понимается:

  • вмененный доход (ЕНВД);
  • полученная по факту выручка (УСНО);
  • полученный доход с правом на профвычеты (общий режим);
  • расчетная стоимость патента (следовательно, патентная система).

Важный факт – если ИП работает на нескольких режимах, суммируется доход по каждому.

Если же предприниматель отработал менее 12 месяцев, рассчитываемая сумма коррелирует с периодом функционирования. Например, если ИП Вавилов В.В. проработал полгода, расчёт будет выглядеть так:

26.545 руб. / 12 мес. * полгода = 13.272 руб. 5 коп.

Страховые взносы на ОПС уплачиваются предпринимателем даже в случае, если за отчетный период он не работал и не имел доход, поскольку основанием для этого является не финансовый аспект, а факт постановки на учет в статусе ИП.

Это же актуально, если ИП находится в статусе пенсионера или трудоустроен в сторонней компании. От данного обязательства бизнес-субъект окончательно освобождается только в случае своего закрытия, подтверждённого записью в ИГРИП.

Также указанная статья содержит сведения касаемо годового платежа на следующие два года:

  • 29.354 руб. – в 2019 г.;
  • 32.448 руб. – через два года.

Помимо этого, определена максимальная граница пенсионных взносов, равная фиксированному размеру, умноженному на 8.

Дополнительные взносы ИП на ОПС

В этом году, как и в предыдущем, не потеряло актуальности правило об уплате предпринимателем допвзносов в случае получения им за год большего, чем определенное законодательно, дохода. Они составят 1 процент с разницы между фактической и зафиксированной суммами. Расчет будет следующим:

(Полученный за год доход – 300.000 руб.)*0,01

Для того, чтобы разобраться в механизме исчисления, следует рассмотреть следующий пример.

Годовой доход ИП Кутахина О.Р., находящегося на ОСНО, составляет 350.000 руб. Размер его взносов в ОПС составит:

26.545 руб. + ((350.000 руб. — 300.000 руб.) * 0,01) = 26.545 руб. + 500 руб. = 27.045 руб.

Куда ИП уплачивает взносы в 2018 году

Помимо указанных корректировок, в том году имели место следующие изменения: ПФР и ФНС разделили обязанности по администрированию пенсионных взносов, ввиду чего их следует перечислять на счета второй госинстанции. Это актуально и в текущем году.

Задолженность, имеющаяся у ИП до 2017 года, подразумевающая, помимо прочего, насчитанные штрафы и неустойки, по- прежнему принимается ПФР. Им до сих пор контролируется полнота и своевременность подачи данных персонифицированного учета.

Принятые корректировки не затронули сроков и периодизации уплаты бизнес-субъектами фиксированного объема средств на счета ФНС. Как и раньше, сделать это следует до 31 декабря текущего отчетного периода.

Важный факт – за ИП также сохранилось право разбить сумму обязательного платежа к уплате на несколько частей, исходя из своих финансовых возможностей.

Впрочем, срок перечисления допвзносов продлен до 1 июля 2019 года.

При некоторых налоговых режимах взносы могут учитываться в счет налогов. Например, ЕНВД позволяет ИП, уплатившему суммы в отчетном квартале, принять их к учету при расчете налога. При УСН они используются либо в процессе расчёта авансовой выплаты по налогу, либо в конце отчетного периода в общем его размере.

Кбк для уплаты страховых взносов в пфр в 2018 году для ип за себя

Коды бюджетного классификатора, по которым предприниматель уплачивает за себя страховые взносы, следующие

  • 18210202140061110160 – основная сумма и допсредства;
  • 18210202140062110160 – определенные пени;
  • 18210202140063010160 – штрафы.

Иные виды взносов, уплачиваемых ИП

Помимо обязательного пенсионного, на законодательном уровне предусмотрено обязательное медицинское страхование, взносы на которое также уплачиваются бизнесменом. Их размер тоже фиксирован и составляет в текущем году 5.840 руб., что на 1.250 руб. больше прошлогоднего показателя.

КБК для уплаты взносов на ОМС почти идентичны кодам по ОПС. Однако, есть отличия в цифрах 10-17. Вместо последовательности «40061110» используется «03081013», вместо «40062110» — «03082013» и, соответственно, вместо «40063010» — «03083013».

Формирование платежного поручения на перечисление взносов

Способов погасить обязательства перед ФНС несколько:

  • посредством обращения в банк;
  • используя возможности сайта налоговой.

Так, осуществление безналичных расчетов возможно после открытия предпринимателем банковского счета, путем заполнения платежного поручения. При этом важно соблюсти такие правила:

  • в статусе плательщика должна присутствовать кодировка 09 (означающая ИП);
  • ИП проставляется только ИНН, поскольку КПП отсутствует;
  • личные данные ИП, финансовые реквизиты и номер счета записываются без сокращений, равно как и реквизиты ФНС, куда перечисляются средства;
  • КБК платежа без пробела сплошной строкой фиксируется в поле 104, а в следующем – код ОКТМО;
  • дальше проставляется аббревиатура ТП или текущий платеж;
  • в поле периода прописывается ГД.00.гг (ГД.00.17, например);
  • в «Виде платежа» проставляется 01, в «КОД» — 0;
  • в качестве очередности операции проставляется 5;
  • поля 108 и 109 должны содержать 0, следующее поле остается пустым;
  • в качестве назначения операции указывается перечисление взноса за определенный год.

Если времени на походы в банковские инстанции нет, можно воспользоваться мощностями портала ФНС, в частности, составить платежное поручение в электронном виде. Для это следует:

  1. открыть соответствующий раздел;
  2. указать требуемый тип налогоплательщика и расчетный документ (посредством этого формируется квитанция, которая, при желании, погашается или в банки, или на сайте с помощью электронной валюты);
  3. указать требуемый КБК (без пробелов, единой цепочкой) и нажать Enter;
  4. отразить информацию о получателе средств. Графа «адрес объекта остается пустой, а вот «Код ИФНС» заполняется посредством выбора требуемой инстанции;
  5. внести сведения о платеже (указать 09 в графе о статусе, ТП – в основании и так далее, аналогично пункту алгоритма ручного заполнения документа);
  6. вбить сведения о плательщике (ФИО, ИНН, местоположение);
  7. перепроверить заполнение и нажать «Оплатить».

При указании ИНН на предыдущем этапе доступен выбор между оплатой электронными деньгами и формированием квитанции для погашения в банке. При его отсутствии возможен только второй вариант.

Игнорирование законодательно обусловленных сроков уплаты средств чревато применением ФНС штрафных санкций к нарушителю, зависящих от суммы непогашенных обязательств. Минимальный их размер определяется в отношении 1/5 задолженности. Это актуально, если в неуплате отсутствовал злой умысел ИП, например, имел место человеческий фактор (плательщик забыл о наступлении даты оплаты).

В случае целенаправленного уклонения от уплаты штраф насчитывается за каждый ее день. Кроме того, может быть рассчитана пеня (1/300 ставки ЦБ).

Размер штрафа может быть снижен (на практике – минимум в 2 раза) после судебных разбирательств при условии, что ИП доказал непреодолимость обстоятельств, обусловивших неуплату (к примеру, серьезное медицинское вмешательство). Впрочем, пеня уменьшена быть не может. Ее предстоит уплатить в полном объеме.

Ситуации освобождения ИП от уплаты взносов

Ст. 403 НК РФ предусмотрены такие случае приостановления перечисления взносов на пенсионное и медстрахование:

  • уход за отпрыском, не достигшим полутора лет. При многодетности это распространяется на каждого ребенка, но имеется предельная граница – 6 лет в совокупности;
  • уход за отпрыском с инвалидностью, за инвалидом с первой группой, лицом, достигшим 80-летия;
  • армейская призывная служба (кроме контрактной);
  • проживание с супругом, направленным на работу дипломатического и иного подобного характера, вне РФ в течение не более 5 лет;
  • проживание с супругом-военным в местностях, не приспособленных для осуществления предпринимательской деятельности, не более 5 лет.

Индексация страховых взносов

Согласно соответствующим правительственным решениям, фиксированный размер взносов со следующего года будет индексироваться (скорее всего, опережая инфляцию).

Страховые взносы для КФХ

С начала текущего года корректировкам подвергся и алгоритм определения взносов для глав и членов КФ. В целом по хозяйству они рассчитываются путем умножения фиксированного размера на количество членов.

Подытоживая вышенаписанное, можно сделать вывод о том, что в 2018 г. ИП должен уплатить фиксированные взносы за себя в ФНС (ранее –в ПФР) и на ОМС. В прошлом же году сумма первых рассчитывалась на основании МРОТ. На это следует обращать внимание, прежде чем осуществить оплату в положенный срок.

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/strahovye-vznosy-v-pfr-v-2018-godu-dlya-ip-za-sebya.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector