Учет в микрофинансовых организациях

Учет в микрофинансовых организациях

Учет в микрофинансовых организациях

БЕСПЛАТНАЯ ЮРКОНСУЛЬТАЦИЯ

Москва +74999384765, Санкт-Петербург: +78124256482, Общий: +78003332987

Главная Налоговое право

Помощник невольно получает эмоции о заявителе, который вложил свои мотивы, просматривая текст и его смысл. Фактически обращение это заменитель ума подписавшегося.

Это является архи ответственнымв проблемах, если выход открывается от умственного убеждения. Получить нужный документ у юриста влетит в копеечку.

Причина — правильное составление очень квалифицированная услуга.

Микрофинансовой принято называть организацию, осуществляющую деятельность, аналогичную банковской, но в гораздо меньших масштабах и регулирующуюся по отдельным нормам. Такие компании так же выдают и привлекают денежные средства, а их клиентами выступают юридические и физические лица, не желающие или не имеющие возможности работать с банковскими учреждениями.

Микрофинансовая организация (МФО) выдает займы максимально быстро, требует предоставления минимального пакета документов, отличается гибкостью по отношению к клиентам и составлению договорных соглашений.

Сегодня в сфере микрозаймов отмечается небывалый спрос, поэтому открытие микрофинансовой организации для многих начинающих бизнесменов является вопросом крайне привлекательным.

Регистрация микрофинансовой организации

Чтобы открыть микрофинансовую организацию понадобится собрать следующий пакет документов (он устанавливается ФЗ № 151-ФЗ «О микрофинансовых организациях и микрофинансовой деятельности»):

  • Заявление на открытие МФО
  • учредительные документы
  • сведения об учредителях
  • Решение об утверждении органов управления организации,
  • Свидетельство о госрегистрации компании
  • подтверждение юридического адреса фирмы
  • госпошлина за регистрацию предприятия
  • выписка из ЕГРЮЛ (при наличии в списке учредителей иностранных юридических лиц)
  • Форму заявления на регистрацию микрофинансовой организации можно скачать на нашем сайте. После подачи и рассмотрения документов новая компания обязательно вносится в государственный реестр микрофинансовых организаций.

    Согласно вышеупомянутому закону, деятельность микрофинансовых организаций имеет свои нюансы, как по части ведения бухучета, так и по части сдачи отчетности.

    Так, доходы подобной фирмы могут составлять лишь проценты за выданные микрозаймы, а расходы – проценты по привлеченным средствам.

    Движение средств в бухгалтерской отчетности в данном случае отражается по стандартным счетам: дебет и кредит 90 «Продажи», дебит и кредит 76 «Расчеты с различными дебиторами и кредиторами», 50 «Касса», 58 «Финансовые вложения» и т.д.

    Значительно упростить бухучет микрофинансовой организации поможет один из современных программных продуктов (например, 1С), с которым не составит труда вести автоматический учет выданных займов, настраивать правку SMS-оповещений и получать любые требуемые аналитические данные.

    Чаще всего современными МФО применяется комплексный программный продукт, полностью автоматизирующий работу фирмы и облегчающий документооборот.

    Что касается сдачи отчетности микрофинансовой организацией, то ее сроки традиционно зависят от выбранной системы налогообложения.

    При этом отчеты о своей деятельности МФО обязана предоставлять не только в ИФНС, ФСС и ПФР, но и в ФСФР (Федеральная служба по финансовым рынкам).

    Документы для подачи в последний государственный орган будут следующими: персональный состав руководящих органов организации и отчёт о микрофинансовой деятельности МФО. Подаются эти документы раз в квартал, полугодие, девять месяцев или год.

    Регистрация Микрофинансовой организации (регистрация МФО)

    Основные понятия:

  • микрофинансовая деятельность — деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование);
  • микрофинансовая организация — юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением бюджетного учреждения), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом;
  • микрозаем — заем, предоставляемый займодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей ;
  • договор микрозайма — договор займа, сумма которого не превышает один миллион рублей .
  • Деятельность Микрофинансовых организаций регулируется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 01.07.

    2011 № 169-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», другими федеральными законами, а также принимаемыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами и НЕ ТРЕБУЕТ ПОЛУЧЕНИЯ ЛИЦЕНЗИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ .

    Сущность деятельности Микрофинансовых организаций заключается в предоставлении микрозаймов в валюте Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора микрозайма.

    Порядок и условия предоставления микрозаймов устанавливаются микрофинансовой организацией в правилах предоставления микрозаймов, утверждаемых органом управления микрофинансовой организации.

    Этапы создания микрофинансовой организации:

    1. Регистрация некоммерческой организации в форме Фонда . Автономной некоммерческой организации (АНО) . Учреждения (за исключением бюджетного учреждения), Некоммерческого партнерства (НП) в Министерстве юстиции РФ.
    2. Внесение сведений о юридическом лице в государственный Реестр микрофинансовых организаций (Минфин РФ).
    3. Регистрация изменений в учредительные документы некоммерческой организации связанная с включением в его фирменное наименование словосочетания «микрофинансовая организация» в Министерстве юстиции РФ.

    Микрофинансовые организации могут создаваться и в правовой форме хозяйственных обществ (ООО. ЗАО). Выбор организационно-правовой формы микрофинансовой организации зависит от основной цели создания такой организации.

    Так, если предполагается в качестве основной цели деятельности извлечение прибыли и распределение ее среди участников (акционеров), тогда микрофинансовая организация регистрируется в форме хозяйственных обществ (ООО, ЗАО).

    Если же предполагается достижение иных целей, нежели извлечение прибыли (некоммерческая деятельность) – микрофинансовую организацию создают в правовых формах некоммерческих организаций.

    Необходимо помнить, что юридическое лицо приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный Реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра.

    Если микрофинансовая организация исключена из реестра микрофинансовых организаций, то она обязана внести изменения в свои учредительные документы, т.к. ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением юридических лиц, включенных в государственный реестр микрофинансовых организаций, не может использовать в своем наименовании словосочетание «микрофинансовая организация» .

    Регистрация Микрофинансовой организации нашими адвокатами включает в себя:

  • Консультирование по вопросам регистрации (перерегистрация ликвидация) Микрофинансовой организации;
  • Разработка Устава Микрофинансовой организации исходя из пожеланий Клиента и целей создания некоммерческой организации;
  • Подготовка комплекта документов необходимого для регистрации Микрофинансовой организации;
  • Регистрация (подача и получение документов осуществляется нами самостоятельно) в Управлении Минюста РФ с получением свидетельства о государственной регистрации Микрофинансовой организации и Свидетельства о внесении Микрофинансовой организации в Единый государственный реестр юридических лиц;
  • Постановка на налоговый учет и получение Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и присвоении ИНН;
  • Присвоение кодов статистики;
  • Изготовление печати.
  • Для регистрации Микрофинансовой организации необходимо представить следующую информацию:

  • Наименование Микрофинансовой организации, которое должно отражать основную цель её создания (поможем грамотно сформулировать цели создания и, соответственно наименование Микрофинансовой организации для отсутствия замечаний в Минюсте);
  • Адрес местонахождения (при отсутствии такового у Клиента предоставляем адреса местонахождения, в том числе и с возможностью почтово-секретарского обслуживания);
  • Контактный телефон для государственных органов;
  • Паспортные данные и телефоны должностных лиц Микрофинансовой организации.
  • Сведения о гражданах и (или) юридических лицах создающих Микрофинансовую организацию (паспортные данные и (или) копии учредительных документов и свидетельств юридических лиц).
  • по тел : ( 495) 933 22 89 без выходных.

    Срок регистрации: 30 дней (гарантия).

    Стоимость наших услуг: 10 000 рублей.

    Большой опыт наших адвокатов в регистрации некоммерческих организаций гарантирует Вам получение КВАЛИФИЦИРОВАННЫХ юридических услуг (без ложных обещаний) и получение зарегистрированных документов в оговоренные сроки БЕЗ ЗАМЕЧАНИЙ И ОТКАЗОВ В РЕГИСТРАЦИИ.

    Карточка решения Учет в микрофинансовых организациях

    Учет в микрофинансовых организациях предназначена для автоматизации бухгалтерского учета и кредитно-сберегательной деятельности в кредитных организациях.

    Купить Учет в микрофинансовых организациях

    Лицензирование

    Продукт «Учет в микрофинансовых организациях» предназначен для использования с клиентскими лицензиями «1С:Предприятия 8». увеличивающими количество рабочих мест, а также с лицензией на сервер «1С:Предприятия 8». Если вам требуется подключение дополнительных рабочих мест, вам необходимо приобрести соответствующии количество дополнительных лицензий

    Поддержка и обновление

    Поддержка и сервисное обслуживание зарегистрированных пользователей осуществляется в рамках Информационно-технологического сопровождения ( 1С:ИТС ) — 1С:ИТС Техно или 1С:ИТС Проф. Период бесплатной подписки при покупке программы составляет 3 месяца. По истечении срока бесплатной подписки для получения услуг по поддержке продукта необходимо оформить платную подписку на ИТС.

    Скачать обновления зарегистрированные пользователи могут с сайта users.v8.1c.ru и с диска ИТС.

    Функциональные возможности Учет в микрофинансовых организациях

    Конфигурация «Учет в микрофинансовых организациях 8» разработана на основе платформы «1С: Предприятие 8» версии 8.2. Имеет свою собственную систему защиты (система Катран СЛК 2.0). Платформа в комплект поставки не входит и приобретаются отдельно. Конфигурация является защищенной и содержит фрагменты кода, не подлежащие изменению пользователем.

    Конфигурация может быть использована в организациях небанковской сферы, таких как:

  • некоммерческие организации любой формы, выдающие и (или) привлекающие средства (КПК, СКПК, ПО, Фонды микрофинансирования);
  • организации, имеющих большие объемы внешних заимствований;
  • любые другие организации, выдающие займы (ООО, ЗАО, ИП);
  • коллекторские агентства.
  • Комплект поставки

  • Установочный диск с дистрибутивом
  • Ключ защиты конфигурации (количество зависит от выбранного варианта поставки)
  • Руководство пользователя программного продукта
  • Лицензионное соглашение
  • Регистрационная анкета пользователя
  • Купон на льготное отраслевое сопровождение
  • Ведение всего спектра операций с выданными займами и займами от физических и юридических лиц.
  • Гибкое регулирование финансовых потоков организации.
  • Ведение учета в одной базе по нескольким организациям с разными организационно-правовыми формами и системами налогообложения.
  • Возможность организации различных схем работы с филиалами и представительствами (дополнительными офисами).
  • Возможность настройки разного уровня доступа (просмотр, редактирование, ввод нового) к данным для различных групп пользователей вплоть до назначения отдельного счета.
  • Возможность использования любого из предопределенных бухгалтерских счетов без каких-либо дополнительных настроек. При использовании собственных счетов наличие механизма самостоятельной настройки корреспонденций позволит реализовать их использование без привлечения специалистов.
  • Выбор метода определения доходов и расходов — метод начислений или кассовый метод.
  • Возможность ведения раздельного учета доходов (расходов), полученных (произведенных) в рамках целевых поступлений;
  • Распределение прибыли в различные фонды и начисление дивидендов в кредитных кооперативах.
  • Ведение сметы на содержание кооператива.
  • Учет услуг агентов по привлечению заемщиков и заимодателей.
  • Наличие персонифицированного учета по всем категориям физических лиц заемщикам, заимодателям, агентам и др.
  • Читайте также:  Доверенность купли продажи квартиры

    Задачи решаемые при помощи конфигурации

  • Облегчить труд сотрудников кредитной организации, автоматизировав операции на всех этапах выдачи и получения кредитов и займов — от получения заявки до закрытия договора.

  • Создать единую информационную базу, которая даст возможность оперативно получать полную и точную информацию по каждому аспекту деятельности организации
  • Предложить инструмент для описания бизнес-процессов кредитных организаций, автоматизации этих процессов и контроля их исполнения
  • Распределение прибыли в различные фонды и начисление дивидендов в кредитных кооперативах
  • Учет услуг агентов по привлечению заемщиков и заимодателей
  • Ведение учета в одной базе по нескольким организациям с разными формами собственности и системами налогообложения
  • Организация различных схем работы с филиалами и представительствами
  • Персонифицированный учет по всем категориям физлиц — заемщикам, заимодателям, агентам и др.
  • Возможность самостоятельного создание шаблонов печатных форм для любых документов
  • Наличие мощного инструмента анализа финансового состояния организации
  • Удобное и быстрое оформление всех документов, формируемых в кредитной организации
  • Ведение сметы на содержание кооператива
  • Анализ исполнения сметы затрат на содержание
  • Выбор метода определения доходов и расходов — метод начислений или кассовый метод.
  • Раздельный учет доходов (расходов), полученных (произведенных) в рамках целевых поступлений
  • Функциональные блоки программы

    Раздел: Налоговое право |

    Микрофинансовой принято называть организацию, осуществляющую деятельность, аналогичную банковской, но в гораздо меньших масштабах и регулирующуюся по отдельным нормам. Такие компании так же выдают и привлекают денежные средства, а их клиентами выступают юридические и физические лица, не желающие или не имеющие возможности работать с банковскими учреждениями.

    Микрофинансовая организация (МФО) выдает займы максимально быстро, требует предоставления минимального пакета документов, отличается гибкостью по отношению к клиентам и составлению договорных соглашений.

    Сегодня в сфере микрозаймов отмечается небывалый спрос, поэтому открытие микрофинансовой организации для многих начинающих бизнесменов является вопросом крайне привлекательным.

    Регистрация микрофинансовой организации

    Чтобы открыть микрофинансовую организацию понадобится собрать следующий пакет документов (он устанавливается ФЗ № 151-ФЗ «О микрофинансовых организациях и микрофинансовой деятельности»):

  • Заявление на открытие МФО
  • учредительные документы
  • сведения об учредителях
  • Решение об утверждении органов управления организации,
  • Свидетельство о госрегистрации компании
  • подтверждение юридического адреса фирмы
  • госпошлина за регистрацию предприятия
  • выписка из ЕГРЮЛ (при наличии в списке учредителей иностранных юридических лиц)
  • Форму заявления на регистрацию микрофинансовой организации можно скачать на нашем сайте. После подачи и рассмотрения документов новая компания обязательно вносится в государственный реестр микрофинансовых организаций.

    Согласно вышеупомянутому закону, деятельность микрофинансовых организаций имеет свои нюансы, как по части ведения бухучета, так и по части сдачи отчетности.

    Так, доходы подобной фирмы могут составлять лишь проценты за выданные микрозаймы, а расходы – проценты по привлеченным средствам.

    Движение средств в бухгалтерской отчетности в данном случае отражается по стандартным счетам: дебет и кредит 90 «Продажи», дебит и кредит 76 «Расчеты с различными дебиторами и кредиторами», 50 «Касса», 58 «Финансовые вложения» и т.д.

    Значительно упростить бухучет микрофинансовой организации поможет один из современных программных продуктов (например, 1С), с которым не составит труда вести автоматический учет выданных займов, настраивать правку SMS-оповещений и получать любые требуемые аналитические данные. Чаще всего современными МФО применяется комплексный программный продукт, полностью автоматизирующий работу фирмы и облегчающий документооборот.

    Что касается сдачи отчетности микрофинансовой организацией, то ее сроки традиционно зависят от выбранной системы налогообложения.

    При этом отчеты о своей деятельности МФО обязана предоставлять не только в ИФНС, ФСС и ПФР, но и в ФСФР (Федеральная служба по финансовым рынкам).

    Документы для подачи в последний государственный орган будут следующими: персональный состав руководящих органов организации и отчёт о микрофинансовой деятельности МФО. Подаются эти документы раз в квартал, полугодие, девять месяцев или год.

    Источники:
    , ,

    Следующие статьи:

    Источник: http://bfmac.com/nalogovoe-pravo/uchet-v-mikrofinansovyh-organizatsiyah.html

    1С:Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом КОРП

    Отраслевое решение «1С:Предприятие 8. Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом КОРП» разработано на основе типового решения «1С:Предприятие 8.

    Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП», редакция 3.0, с сохранением базового функционала, и использует все преимущества технологической платформы «1С:Предприятие 8» версии 8.

    3 и интерфейса «Такси».

    Конфигурация обеспечивает выполнение следующих задач:

    Предоставление займов

    • Разработка линейки Финансовых продуктов — видов предоставляемых займов;
    • Предварительный расчет графика предоставленного займа;
    • Ведение базы клиентов и их анкетных данных;
    • Оформление Заявок на предоставление займа;
    • Оценка кредитоспособности потенциального заемщика;
    • Проверка по базе недействительных паспортов, а также по базе исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов;
    • Процесс согласования заявки и принятие решения андеррайтером;
    • Расчет статистики одобренных и отклоненных заявок;
    • Формирование займа на основании заявки с возможностью ограничения действий менеджера по корректировке ключевых условий займа;
    • Расчет графиков платежей по займу с различными вариантами погашения (дифференцировано, аннуитетный платеж, фиксированные платежи, в конце договора);
    • Расчет полной стоимости потребительского кредита/займа (ПСЗ);
    • Печать основных сведений по договору займа, а также сам договор займа в формате MS Word с заполнением реквизитов из программы по настроенному шаблону;
    • Автоматическое создание документов на выдачу займа;
    • Автоматическое начисление процентов, комиссий и штрафов по займам;
    • Прием средств в погашение займа с автоматической разбивкой суммы оплаты по видам платежа с формированием платежных документов;
    • Изменение условий займа — дополнительные соглашения. Хранение истории изменений;
    • Отчет по анализу займов с контролем суммы основного долга, начисленных процентов, погашения основного долга и процентов с точность до дня;
    • Формирование Платежного портфеля;
    • Анализ отклонений от графиков возврата;
    • Учет взаимодействия с клиентами (планирование и факт совершения звонков, встреч, электронных писем и пр.) с возможностью вывода истории действий;
    • СМС и e-mail рассылки.

    Работа с просроченной задолженностью

    • Отчеты по анализу просроченной задолженности: суммы, сроки;
    • Начисление резерва по займам;
    • Возможность отсрочки и возобновления начисления штрафных санкций;
    • Ведение стоп-листа заемщиков (запрет оформления документов);
    • Приостановка начисления процентов, комиссий;
    • Оформление претензии;
    • Подготовка документов для передачи в суд (исковое заявление, расчет иска);
    • Реструктуризация займа;
    • Списание проблемного займа;
    • Переуступка прав требований.

    Привлечение средств

    • Оформление предварительной заявки от потенциального вкладчика;
    • Указание условий привлечения средств;
    • Оформление фактического получения средств;
    • Автоматическое начисление процентов и членских взносов;
    • Отражение возврата средств;
    • Пополнение и снятие личных сбережений в любой момент;
    • Капитализация процентов;
    • Изменение условий привлечения средств с возможностью хранения истории изменений;
    • Автоматическая пролонгация срока привлеченных средств;
    • Расчет удержаний НДФЛ.

    Формирование отчетности

    • Отчет о микрофинансовой деятельности МФО и КПК.
    • Отчет о персональном составе органов МФО и КПК.
    • Кодирование операций и формирование отчета согласно Указанию № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами».

    Автоматизация внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ           

    • Документирование исполнения задач по внутреннему контролю в целях ПОД/ФТ:
      • приказ об утверждении Правил внутреннего контроля (ПВК);
      • приказ о назначении Специального должностного лица (СДЛ);
      • приказ об утверждении перечня сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение;
      • приказ об утверждении плана подготовки и обучения;
      • журнал учета прохождения вводного инструктажа и т.п;
    • Проверка клиентов на причастность к экстремистской деятельности или терроризму:
      • Импорт актуального перечня террористов/экстремистов;
      • Проверка по актуальному перечню террористов/экстремистов при приеме на обслуживание новых клиентов и 1 раз в 3 месяца всех клиентов;
      • Экспорт в Росфинмониторинг отчета о проведенной проверке всех клиентов по Перечню террористов/экстремистов (1 раз в 3 месяца) через Личный кабинет;
    • Помощник соблюдения сроков исполнения обязанностей по внутреннему контролю в целях ПОД/ФТ.

    Сервисные функции программы

    • Прикрепление произвольного количества внешних файлов к справочникам и документам;
    • Создание печатных форм в формате MS Word по произвольным шаблонам;
    • Групповой перерасчет начисленных процентов, комиссий и штрафов за произвольный период;
    • Гибкий механизм разграничения доступа, например:
      • управление займами;
      • менеджер по предоставлению займов;
      • менеджер по привлечению средств;
      • специальное должностное лицо по внутреннему контролю в целях ПОД/ФТ:
    • Во всех отчетах предусмотрена возможность гибкой настройки выводимой информации «под себя».

    Особенности регламентированного учета:

    • Начисление процентного дохода с учетом требований Положений Банка России 2015 года №493-П и 501-П;
    • Формирование отраслевой бухгалтерской отчетности Банка России для МФО и КПК;
    • Ведение учета по обособленным подразделениям.

    Учет «от документа» и типовые операции

    Основным способом отражения хозяйственных операций в учете является ввод документов программы, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Кроме того, допускается непосредственный ввод отдельных проводок.

    Ведение учета нескольких организаций

    С помощью программы «1С:Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом КОРП» можно вести бухгалтерский и налоговый учет деятельности нескольких организаций, причем для каждой из них параметры учетной политики настраиваются независимо от остальных организаций.

    «1С:Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским КОРП» предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения учета нескольких организаций. В то же время учет по каждой организации можно вести в отдельной учетной базе.

    В конфигурации «Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом КОРП» поддерживается бухгалтерский и налоговый учет деятельности организаций, имеющих обособленные подразделения. Для отражения операций между подразделениями, выделенными на отдельный баланс, используются отдельные документы «Авизо».

    Стандартные бухгалтерские отчеты

    Для проверки правильности разнесения бухгалтерских данных можно воспользоваться набором стандартных отчетов:

    • Оборотно-сальдовая ведомость;
    • Оборотно-сальдовая ведомость по счету;
    • Анализ счета;
    • Карточка счета;
    • Обороты счета;
    • Анализ субконто;
    • Карточка субконто;
    • Обороты между субконто;
    • Сводные проводки;
    • Отчет по проводкам;
    • Шахматная ведомость.

    Использование функционала типового решения «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП«:

    Функционал типового решения «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» используется в решении для отражения операций по различным участкам учета:

    • Ведение бухгалтерского учета на Едином плане счетов НФО (Положение №486-П Банка России);
    • Поддержка ведения 20 (25) – значных счетов аналитического учета;
    • Поддержка ведения счетов аналитического учета в иностранной валюте и рублях;
    • Гибкая настройка правил генерации лицевых счетов как соответствие комбинациям счетов второго порядка, валюты, признака доверительного управления и финансовых аналитик;
    • Соответствие данных синтетического учета оборотам и остаткам на счетах аналитического учета;
    • Поддержка парных лицевых счетов (активный/пассивный), автоматическая свертка парных лицевых счетов;
    • Поддержка счетов без признака счета, контроль наличия сальдо на счетах на конец дня;
    • Формирование стандартных бухгалтерских отчетов как по балансовым счетам второго порядка, так и по счетам аналитического учета (оборотно-сальдовая ведомость, карточки счетов, анализ счетов с детализацией до аналитики);
    • Учет основных средств и нематериальных активов;
    • Учет запасов и складской учет;
    • Учет денежных средств;
    • Учет взаиморасчетов с контрагентами;
    • Учет взаиморасчетов с подотчетными лицами;
    • Учет доходов и расходов;
    • Учет авансов полученных и уплаченных;
    • Отражение регламентных операций (контроль остатков на счетах и свертка парных счетов, учет событий после отчетной даты);
    • Расчет налога на прибыль, налога на имущество, транспортного налога;
    • Ведение книг покупок и продаж в разрезе филиалов;
    • Формирование деклараций по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество и др.;
    • Закрытие учетных периодов, а также отражение таких регламентных операций как контроль; остатков на счетах и свертка парных счетов, учет событий после отчетной даты.
    Читайте также:  Бухгалтерский учет товаров в пути

    Источник: https://solutions.1C.ru/catalog/mfo_corp/features

    Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в МФО, КПК, ЖНК, СХКПК и ломбардах — СРО МФО Единство

    Группа компаний «Международный финансовый центр» (МФЦ) начала свою деятельность с создания в 1998 году Учебного центра МФЦ, который сразу занял ведущее место среди специализированных центров обучения и повышения квалификации финансовых специалистов, в том числе на фондовом рынке, и с 1998 года является одним из лидеров на российском рынке соответствующих услуг. На базе Учебного центра МФЦ созданы: Институт МФЦ, МФЦ-Консалтинг, Кадровое агентство, Международный финансовый центр (г. Санкт-Петербург), Центр профессиональной аттестации и сертификации.

    На сегодняшний день Институт МФЦ является методологическим и организационным лидером в области обучения, переподготовки бухгалтеров в рамках перехода на план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ) Банка России для некредитных финансовых организаций (НФО), в том числе и для МФО, КПК, ЖНК, СКПК и ломбардов. Разработана и реализуется оптимальная система обучения, учебные программы и соответствующий им план-график проведения обучающих мероприятий, основываясь на многолетнем опыте (с 1998 года):

    1. Разработаны и адаптированы специализированные программы обучения для участников рынка микрофинансирования.

    2. Невысокая доступная стоимость обучения для «маленьких» участников финансового рынка и в целом для участников рынка микрофинансирования.

    3. Бесплатные вебинары по вводным вопросам бухгалтерского учета и финансовой отчетности для МФО, КПК, ЖНК, СКПК, ломбардов.

    4. МФО, КПК, ЖНК, СКПК и ломбардам, указавшим Институт МФЦ в плане обучения (изменениям/дополнениям к плану обучения), предоставляется дополнительная скидка в размере 20 процентов.

    5. Подготовлены и активно используются раздаточные, наглядные, учебно-методические материалы, средства контроля знаний (в общей сложности — более чем на 500 стр.).

    6. Привлекаются высококвалифицированные преподаватели, доступно излагающие материал, используяпрактические примеры из финансово-хозяйственной деятельности МФО, КПК, ЖНК, СКПК и ломбардов.

    7. Наличие уникального опыта по обучению участников рынка микрофинансирования в области плана счетов и ОСБУ.

    8. Активно проводится обучение с использованием он-лайн технологий посредством интернет трансляций. Институт МФЦ имеет собственную высокотехнологичную инфраструктуру организации интернет-трансляций и дистанционного обучения и взаимодействует с крупнейшим и наиболее надежным на сегодняшний день сервисом по организации он-лайн трансляций.

    9. Широкие возможности для бухгалтеров и аудиторов участников рынка микрофинансирования не «замыкаться» только на отраслевой (микрофинансовой) специфике, но и комплексно изучить бухгалтерский учет и финансовую отчетность для НФО, стать специалистом широкого профиля и строить карьеру по ведению бухгалтерского учета, составлению финансовой отчетности или аудиту разных типов НФО.

    Источник: https://sro-mfo.ru/buhgalterskiy-uchet-i-finansovaya-otchetnost-v-mfo-kpk-zhnk-shkpk-i-lombardah/

    Микрофинансовые организации. Бухгалтер

    Микрофинансовые организации — новый вид образований. Где найти бухгалтера для такой компании? Какова специфика учета?

    Наша компания предоставляет услуги бухучета для микрофинансовой организации от 2333 рублей в месяц.

    Юридические знания

    Современный бухгалтер начинает работу в новой для себя отрасли с изучения правовых особенностей деятельности, в которой предстоит вести учет. В данном случае ему необходимо изучить Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

    На что обратить внимание? Прежде всего юридическое лицо приобретает статус микрофинансовой организации (МФО) со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций и утрачивает такой статус со дня исключения сведений о нем из этого реестра. «Самопровозглашенные» МФО противозаконны.

    Примечательно, что к МФО могут относиться некоммерческие организации — например, фонды. Но эта форма применяется главным образом при государственной поддержке субъектов малого предпринимательства. Доходы подобных НКО, полученные от микрофинансовой деятельности, направляются на осуществление микрофинансовой деятельности либо на социальные цели.

    Деятельность МФО заключается в предоставлении микрозаймов, то есть займов на сумму, не превышающую 1 млн руб. При этом используются документы:- правила предоставления микрозаймов, утверждаемые органом управления микрофинансовой организации;- заявка на предоставление микрозайма;- договор микрозайма;- график платежей заемщика.

    Правила подлежат обязательному размещению в сети Интернет (если вы собираетесь стать заемщиком, изучите их заблаговременно.). А к договору микрозайма применимы общие правила о займах, установленные в Гражданском кодексе (в части, не урегулированной Законом N 151-ФЗ).МФО может мотивированно отказаться от заключения договора микрозайма.

    Разумеется, основное условие микрофинансовой деятельности — наличие источника денежных средств. МФО вправе привлекать деньги в виде займов и (или) кредитов, добровольных (благотворительных) взносов и пожертвований.

    Однако привлекать средства физических лиц допустимо лишь в двух случаях:- если деньги предоставляют учредители (члены, участники, акционеры) МФО;- если сумма по одному договору займа с заимодавцем-физлицом превышает 1,5 млн руб.Но заключать с одним «физиком» несколько договоров не запрещено. Поэтому второй запрет носит символический характер и преодолим.

    А вот общая сумма задолженности заемщика по микрозаймам не может превышать 1 млн руб. Здесь идет речь о совокупности всех договоров микрозайма.

    Источник: http://www.urlica.ru/library/ac_consulting/microfinance

    Бухучет в микрофинансовых организациях: основные особенности

    Для нынешнего законодательства Российской Федерации понятие микрофинансовой организации считается сравнительно новым. В перечень таких организаций включены юридические лица, предоставляющие займы в размере, не превышающем 1 млн рублей. Ими могут быть различные фонды, хозяйственные общества, некоммерческие организации и компании на основе партнерства.

    Основа бухучета в микрофинансовых организациях

    В связи с нововведениями в сфере работы микрофинансовых учреждений большой интерес представляет специфика данных организаций, в частности бухгалтерский учет в МФО, а также принципы его ведения в рамках действующего законодательства.

    Бухучет данных организаций базируется на их доходах от предоставленных финансовых займов. Получение такого вида прибыли – это основа деятельности микрофинансовых компаний, т.к она является законодательно утвержденной для них как ключевой вид заработка. В свою очередь проценты для оплаты займа считаются расходами на оказание этой финансовой услуги.

    Вырученные организацией проценты от микрозаймов и полученные ею денежные средства имеют следующий способ отражения на счету 90 «Продажа»:

    • Дебет 75, Кредит 90 – указывают на сумму процентов для получения их от заемщика;
    • Дебет 90, Кредит 75 – указывают на количество процентов для уплаты заемщикам.

    Данные проводки в бухучете микрофинансовых компаний являются отображением размера их бюджета.

    Оформление бухучета

    При составлении бухгалтерского учета по микрофинансовым операциям не нужно указывать те денежные средства, которые были предоставлены заемщику, а позже были им возвращены. Как доход обозначаются процентные займы, выданные организацией.

    Исходя из инструкции, бухгалтерская документация в качестве отчета должна содержать информацию о проценте поступления финансов на счет, а также об их последующей выдаче (то есть непосредственно о займе).

    Количество заемщиков, общая сумма займа и полученные от нее проценты – обязательные параметры, которые также указываются в бухгалтерской отчетности. Что касается данных о доходах, то они признаются лишь в момент их поступления на счет.

    Займы как финансовые вложения принимаются к учету со своей изначальной стоимостью. Они должны равняться тому размеру финансов, которые по факту были переданы заемщику. Все обозначенные параметры следует указать в соответствующих графах.

    Если при расчете отчисления и поступления денежных средств были допущены ошибки, то учет за весь отчетный период подлежит правке.

    Источник: http://ppt.ru/guide/news/129985

    Как зарегистрировать микрофинансовую организацию (МФО) в 2018 году

    Микрофинансовая организация – это юридическое лицо, осуществляющее микрофинансовую деятельность и сведения, о котором внесены в государственный реестр ЦБ РФ. По сути МФО — это обычное юридическое лицо (ООО, АО, ПАО), но с определенным статусом, полученным от Центробанка России.

    МФО ведет профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов. В отличие от банков, осуществляющих кредитование населения, для получения займа в МФО не требуется огромного количества документов, а также справок о подтверждении доходов.

    Также существенным отличием потребительских займов в МФО от обычных кредитов, является условие о процентах и срок выдачи займа. Проценты по договорам микрозайма начисляются ежедневно, а срок заключения таких договоров редко превышает один год. При этом МФО могут выдавать микрозаймы только в рублях.

    Федеральный закон об МФО

    Деятельность микрофинансовых организаций регулируется законом ФЗ № 151 от 02.07.2010 года.

    Виды МФО в 2018 году

    На практике существует 9 форм ведения бизнеса в виде микрофинансовой организации: клиринговая компания, управляющая компания паевого инвестиционного фонда, акционерный инвестиционный фонд, страховая организация, негосударственный пенсионный фонд, кредитная организация.

    В зависимости от направления деятельности и объема оказываемых услуг МФО бывают двух видов:

    1. Микрокредитная компания (МКК) — это организация осуществляющая деятельность по выдаче микрозаймов. В названии организации обязательно должно быть указано словосочетание «Микрокредитная организация» и ее правовая форма.

    Для оказания услуг микрозайма, МКК не вправе привлекать денежные средства физических лиц и ИП, за исключением собственных средств учредителей МКК. Также МКК не может выпускать облигации, выдавать физ. лицам микрозаймы на сумму свыше 500 000 рублей, выдавать займы по системе онлайн. По закону возможно открытие ООО с минимальным размером капитала в 10 000 рублей.

    2. Микрофинансовая компания (МФК) — это организация, осуществляющая микрофинансовую деятельность с учетом ограничений установленных федеральным законодательством и нормативными актами Банка России.

    Для осуществления деятельности в качестве МФК необходим уставной капитал в размере не менее 70 миллионов рублей.

    В наименовании обязательно должно указываться что это микрофинансовая организация и ее правовая форма.

    Читайте также:  Окончательный ликвидационный баланс: образец заполнения 2018, пошаговая инструкция

    МФК для осуществления своей деятельности может привлекать средства физлиц и предпринимателей в размере не менее 1,5 млн. руб. Также есть возможность выдавать микрозаймы онлайн. Микрозаймы для физ. лиц и ИП не должны превышать суммы в 3 миллиона рублей.

    МФК может выпускать облигации номиналом менее 1,5 млн. руб. для приобретения инвесторами и номиналом более 1,5 млн. рублей для всех граждан. При этом Банк России контролирует соблюдение экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности МФК, выпускающей облигации.

    Может ли ИП получить статус МФО?

    Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься микрофинансовой деятельностью и регистрировать МФО.

    Как открыть МФО: пошаговая инструкция

    Прежде чем получить статус МФО в Центробанке вам необходимо открыть юридическое лицо. Наиболее распространенной формой для создания МФО является общество с ограниченной ответственностью (ООО).

    Регистрируем юридическое лицо (ООО)

    Процедура регистрации ООО для деятельности микрофинансовой организации ничем не отличается от оформления обычного общества. Единственное на что стоит обратить внимание:

    • в заявлении на регистрацию в качестве основного вида деятельности указывается код ОКВЭД 64.92.7;
    • в наименовании организации должно быть словосочетание: «Микрофинансовая компания» или «Микрокредитная компания».

    Примечание: словосочетание «Микрофинансовая компания» или «Микрокредитная компания» можно использовать в наименовании ООО без статуса МФО только в течение первых 90 календарных дней со дня регистрации ООО.

    Необходимые документы для регистрации ООО в 2018 году

    Для регистрации ООО нужно подготовить следующие документы:

    Куда подавать документы для регистрации ООО?

    Подготовленные документы нужно подать в регистрирующую ИФНС по юридическому адресу ООО.

    Срок регистрации ООО в 2018 году

    В случае успешного прохождения процедуры регистрации через 3 рабочих дня вам должны выдать учредительные документы ООО. После этого можно переходить к подготовке документов для Центробанка.

    Необходимые документы для регистрации МФО в Центробанке

    Для получения статуса МФО в Центральный банк нужно подать следующие документы:

    • Заявление от руководителя о внесении ООО в реестр микрофинансовых организаций.
    • Квитанция об оплате госпошлины за регистрацию МФО в размере 1 500 рублей.
    • Копия устава и решения о регистрации МФО.
    • Копия приказа о назначении директора.
    • Данные об учредителях ООО.
    • Справка об отсутствии судимости руководителя и учредителей.
    • Сведения о юридическом адресе ООО.
    • Правила внутреннего контроля.
    • Выписка из ЕГРЮЛ об ООО с подписью руководителя и печатью (в большинстве случае Центробанк ее запрашивает из налоговой самостоятельно).

    Куда подавать документы для регистрации МФО

    Сформированные документы нужно подать в соответствующее территориальное учреждение Центрального банка.

    Срок регистрации МФО в 2018 году

    МФО регистрируют в течение 30 рабочих дней с момента подачи документов. В течение 14 рабочих дней осуществляется проверка документов и сведений, содержащихся в них, по результатам которой документы могут быть возвращены для доработки.

    Сведения о новых МФО вносятся в государственный реестр в течении 30 рабочих дней с момента подачи документов. В течении 14 рабочих дней осуществляется проверка документов и сведений, содержащихся в них, по результатам которой документы могут быть возвращены для доработки.

    Государственный реестр МФО ЦБ РФ 2018

    Сведения обо всех успешно зарегистрированных МФО вносятся в государственный реестр, который находится в общем доступе на официальном сайте Центрального банка РФ.

    Источник: https://www.malyi-biznes.ru/registraciya-ooo/dopolnenie/mfo/

    Отчетность для МФО

    Предлагаем услуги для МФО:

    • Отчетность для МФО
    • Бухгалтерский и налоговый учет МФО
    • Бухгалтерское сопровождение
    • Работа с предписаниями и запросами из Банка России и ФНС
    • Консультации
    • Документальная поддержка
    • Вебинары и курсы

    Полный список услуг и цены

    -У каждого бухгалтера, независимо от опыта работы и уровня квалификации, возникают вопросы или спорные ситуации при формировании отчетности, составлении документации и закрытии отчетного периода.

    Специалисты, ведущие учет в микрофинансовой организации согласятся, что времени расслабиться у них совсем нет. Бухгалтерская и налоговая отчетность в МФО очень специфична и доставляет определенные сложности в работе.

    Предлагаем вам несколько советов, которые помогут минимизировать ошибки в работе и упростить сдачу отчета для микрофинансовых организаций.

    Совет №1 – О системе налогообложения

    При регистрации микрофинансовых организаций часто возникает вопрос о выборе системы налогообложения: возможно ли применение упрощенной системы налогообложения? С 2014 года МФО обязаны применять основной режим налогообложения, причем при формировании доходов и расходов предприятия можно использовать только метод начисления. Немаловажно также определить состав налоговой и бухгалтерской отчетности.

    Совет №2 – О составлении документации

    Зачастую у бухгалтера НФО возникают сложности по составлению первичной и регламентирующей документации, а также по их заполнению и применению в текущей работе. Например, Финансовый план, Смета доходов и расходов, Акт инвентаризации задолженности по займам и т.д.

    При этом, данные документы являются основанием для отражения операций на счетах бухгалтерского учета, служат подтверждением финансового планирования в компании, а также запрашиваются контролирующими органами.

    Формы и состав многих документов строго не утверждены законодательством, при этом должны иметь ряд обязательных реквизитов, показателей и данных.

    В большинстве случаев становится проще приобрести в специализированной организации уже разработанную и унифицированную форму или шаблон документа, адаптированного под особенности деятельности компании.

    Совет №3 – Об оформлении операций по кассе

    Микрозаймы могут выдаваться как в наличной, так и в безналичной форме. Здесь каких-либо нормативных ограничений не существует, но есть особенности осуществления кассовых операций в МФО.

    На первоначальном этапе работы всегда возникает вопрос о необходимости применения контрольно-кассовой техники и документальное оформление кассовых операций по выдаче и возврату денежных средств по выданным микрозаймам, а также оформление таких операций в обособленных подразделениях компании. В данном случае необходимо изучить все нюансы по осуществлению кассовых операций.

    Совет №4 – Об определении доходов и расходов компании

    Главная проблема – определить, что является доходом МФО. Состав расходов компании вызывает много вопросов даже у опытных специалистов. В данном случае поможет изучение законодательства со стороны бухгалтерского и налогового учета.

    Совет №5 – О формировании резервов на возможные потери по займам

    Еще одно требование в рамках бухучета для МФО – формирование резервов на возможные потери по займам.

    Трудоемкость этого процесса требует весомого увеличения трудозатрат работника и риски получить ошибки при формировании, так как при большом количестве микрозаймов данная операция требует больших ресурсов.

    В данном случае поможет формирование внутреннего документа организации – Положения по формированию резервов на возможные потери по займам, описывающего порядок формирования и учета резервов, предусматривающего порядок списания безнадежной задолженности.

    Совет №6 – О формировании учетной политики

    Учетная политика — это документ, в котором организация закрепляет выбранные способы ведения бухгалтерского и налогового учета. Такие, которые учитывают специфику деятельности.

    Чтобы сформировать полноценный документ, который учитывает все особенности бухгалтерского и налогового учета следует понимать, что потребуется достаточно большое количество времени для изучения Кодексов, Законов, Указаний и т.д.

    Совет №7 – Об отчетности в Центральный Банк

    Календарь обязательных отчетных дат пестрит круглый год. Это и ежемесячный, и ежеквартальны и годовой отчет МФО.

     Начиная работу, мало кто знает, что МФО обязаны отчитываться в Центральный Банк РФ о своей деятельности, о персональном составе руководящих органов, а также об операциях с денежными средствами.

    Если первый отчет необходимо предоставлять раз в квартал, то отчет по операциям с денежными средствами предоставляется ежемесячно. Отчет о персональном составе подается один раз в год или в случаях изменения сведений в нем.

    Совет №8 – О начислении процентов по займам

    При методе начисления, налоговая база формируется независимо от поступивших оплат. Проценты в учете начисляются на конец каждого месяца не зависимо от срока действия договора микрозайма. Это требует организации правильного бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями законодательства.

    Совет №9 – Об ответственности

    Главному бухгалтеру МФО стоит серьезно отнестись к соблюдению требований статьи 15 Федерального закона о микрофинансовой деятельности. Статья 19.7.

    3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливает ответственность за непредставление или нарушение порядка, несоблюдения сроков представления отчетов, либо представления информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации.

    Административный штраф на должностных лиц варьируется от 20 000 до 30 000 рублей, на юридических лиц – от 500 000 до 700 000 рублей. Кроме того, для должностных лиц предусматривается дисквалификация на срок до 1 года.

    Существуют прецеденты исключения МФО из реестра микрофинансовых организаций за неоднократное в течение года нарушение требований Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

    Совет №10 – О помощи в работе

    При возникновении трудностей можно обратиться в консалтинговую компанию. Тут важно заметить, что компания должна специализироваться на юридическом и бухгалтерском сопровождении именно МФО. Передача бухучета на аутсорсинг дает компании значительные преимущества.

    Такой шаг позволяет ощутимо сократить расходы на содержание бухгалтерии, обеспечить профессиональный подход к организации и ведению учета, снять с повестки дня проблему своевременной подготовки и сдачи отчетности.

    Например, в штате микрофинансовой организации имеется бухгалтер, он ведет первичную учетную документацию, которая затем передается в аутсорсинговую организацию для проверки первичного учета всех хозяйственных операций, а также для составления и сдачи ежемесячного, ежеквартального и годового отчета для микрофинансовых организаций.

     Для уверенности можно отдать вашу составленную отчетность на аудит, обратиться за консультацией по точечным вопросам, а в отдельных случаях это может быть экстренное решение какой-либо проблемы. Ответственность за качество работ и конфиденциальность обязательно прописывается в договоре.

    Ну и последний совет. Вам нужна помощь в вопросах учета и налогооблажения?

    Просто обращайтесь в Финансовую службу «Акцепт Групп»!

    Источник: https://mfo-pro.ru/otchet-mfo

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector