Как рассчитать сумму взносов ип за неполный год

Страховые взносы ИП за неполный год

Как рассчитать сумму взносов ИП за неполный год

Как рассчитать страховые взносы для ИП за неполный год? Такой вопрос волнует начинающих предпринимателей. Ведь редко кто из них регистрирует ИП с 1 января, и за определенные месяцы они вправе не платить.

Страховые взносы ИП в 2017 году

Индивидуальные предприниматели с момента получения своего статуса обязаны перечислять взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование. Это единственная категория граждан в России, которая делает это самостоятельно.

За всех наемных сотрудников отчисления во внебюджетные фонды производит работодатель. Эта сумма не удерживается из зарплаты работника (как НДФЛ 13%), а платится из собственных средств компании сверх зарплаты.

Индивидуальный предприниматель не является наемным сотрудником, он не выплачивает сам себе зарплату. В качестве его дохода выступает полученная прибыль от предпринимательской деятельности. Она не является базой для расчета размера отчислений в ПФР. Поэтому в отношении предпринимателей действует особый порядок начисления.

С 2014 года взносы в ПФР состоят из двух частей: фиксированной и уплачиваемой с доходов свыше 300000 руб.

В отношении фиксированной части страховых взносов действуют 2 важнейших правила:

  1. Они начинают начисляться с момента регистрации ИП.
  2. Их необходимо заплатить всем без исключения предпринимателям, независимо от того, вели ли они деятельность или нет. Многие ИП ошибочно полагают, что раз они не успели получить свою первую прибыль, то и взносы уплачивать не обязаны. На самом деле отсутствие доходов или полученные убытки не освобождают от обязанности производить отчисления во внебюджетные фонды.

Базой для начисления фиксированных пенсионных налогов для предпринимателей является МРОТ на текущий год. Речь в данном случае идет о федеральном МРОТ, который един для всех российских регионов. Каждый год правительство индексирует МРОТ, что приводит к увеличению размера отчислений в ПФР.

Тариф для уплаты пенсионных платежей для ИП составляет 26% в ПФР и 5,1% в ФОМС.

Если в ФОМС установлен единый тариф для работников и самозанятого населения, то в ПФР он выше для ИП, чем для наемных сотрудников (за них взносы начисляются по ставке 22%).

Пенсионные взносы теперь не делятся на накопительную и страховую части, так как действует мораторий на накопительную компоненту.

За весь 2016 год предприниматели должны заплатить 23153,33 руб. (из которых 3 796,85 руб. — в ФОМС, а остальные — в ПФР) и еще 1% с доходов свыше 300 тыс.руб. В итоге каждый ИП заплатит свой размер взносов, который напрямую будет зависеть от успешности предпринимательской деятельности. Дополнительные взносы перечисляются только в Пенсионный фонд.

Например, ИП заработал за 2016 год 1,5 млн руб. Он должен перечислить в ПФР 23153,33 руб. и 12000 руб. дополнительно со сверхдоходов (1500000-300000)*1%)).

Стоит понимать, что в качестве доходов выступает вся прибыль предпринимателя за год без уменьшения на понесенные расходы. Это справедливо для УСН-доходы, УСН-доходы-расходы и ОСНО. Для «вмененки» и «патента» в расчете участвует возможный, или вмененный, доход.

Если предприниматель совмещает несколько систем налогообложения, то доходы, полученные в рамках каждого из них, нужно сложить.

Законодатели предусмотрели и лимит страховых взносов, больше которого ИП не заплатят в любом случае. В 2016 году он составляет 158 648,69 руб. Указанное предельное значение отчислений должны будут заплатить бизнесмены, которые не предоставят налоговую декларацию в установленные сроки. Поэтому важно вовремя отчитываться в ФНС.

До 31 декабря 2016 года предпринимателям нужно заплатить фиксированную часть налогов, для дополнительной части предельная дата установлена на 1 апреля 2017 года.

Источник: https://moeip.ru/nalog/straxovye-vznosy-nepolnyj-god

Как рассчитать страховые взносы за неполный год

Все предприниматели после официальной регистрации уплачивают страховые взносы в ПФР. Но что делать, если вы зарегистрировались не 1 января, а в середине года? Как рассчитать страховые взносы за первый год предпринимательской деятельности? Сколько платить в ПФР при закрытии ИП? Ответы на эти вопросы вы найдете ниже.

Если вы стали ИП в течение года, то страховые взносы рассчитываются пропорционально календарным дням с даты регистрации ИП. Порядок расчета описан в п.3 ст.14 Закона «О страховых взносах» 212-ФЗ:

То же самое происходит с расчетом, если ИП прекратил свою деятельность. Тогда в расчет страховых взносов за текущий год берется срок с начала года до даты указанной в свидетельстве о прекращении деятельности физического лица в качестве ИП.

Рассмотрим на примере.

Предположим, дата регистрации предпринимателя — 5 марта 2014. Эта дата указана в Свидетельстве о регистрации физ лица в качестве ИП.

Рассчитаем сумму страховых взносов за 2014 год в ФОМС и ПФР.

Сумма определяется как произведение МРОТ и тарифа страховых взносов, увеличенное пропорционально количествам полных месяцев и календарных дней, включая дату регистрации.

Нажмите на картинку для увеличения.

Так, сумма взносов в ПФР и ФОМС для предпринимателя, зарегистрированного 5 марта 2014 года составит 17 050,06 руб.

Платим сумму в ПФР, как есть, со всеми копейками без округления до целого числа. В законе 212-ФЗ не написано, что взносы округляются до целых чисел. Такое указание есть для плательщиков, производящих выплаты в пользу физ лиц (проще говоря, для тех кто платит зарплату сотрудникам или платит по договорам ГПХ и другие вознаграждения). ИП, перечисляющие взносы за себя, платят с копейками.

Как проверить расчет страховых взносов

Если вы сомневаетесь в правильности расчета, то есть несколько способов проверки:

  1. Обратиться в ПФР и взять расчет у них. Вы можете получить расчет и образцы документов на оплату взносов. Возможно, вам удастся узнать о сумме к оплате по телефону.
  2. Зарегистрироваться в личном кабинете ПФР и получить расчет онлайн. Обратите внимание на комментарии к этой статье, предприниматели делятся своим опытом по регистрации в онлайн-сервисе ПФР. Пожалуй, это самый удобный способ. Т.к. через личный кабинет вы всегда сможете проконтролировать поступление платежей в ПФР, а также узнать о суммах задолженности и пени.
  3. Зарегистрироваться в он-лайн сервисе по подготовке отчетности и сделать расчет в системе. Получение расчета страховых взносов в Эльбе для предпринимателей бесплатно. Вы просто вводите свои реквизиты, даты регистрации и сервис автоматически посчитает размер страховых взносов для вас. При вводе промо-кода 2298 вы получаете три месяца бесплатной работы в Эльбе — за это время можно не только рассчитать страховые взносы, но и разобраться с порядком уплаты налогов, а так же сдать налоговую декларацию.
  4. Погуглить «калькулятор страховых взносов» — на многих интернет-ресурсах для бухгалтеров есть такой.

Источник: http://iphelper.ru/kak_rasschitat_strahovye_vznosy_za_nepolnyi_god/

Фиксированные взносы ИП 2017

Доброго времени суток! У меня появилось свободное время, и я решил потратить его с толком, и написать очередную статью на тему бизнеса.

Фиксированные взносы ИП 2015 и фиксированные взносы ИП 2016 года значительно отличаются от фиксированных взносов ИП 2017 года.

В 2017 году было довольно много изменений, в прошлый раз мы рассматривали МРОТ в 2017 году и эта тема нам потребуется для того чтобы рассчитать фиксированные взносы ИП в 2017 году (их еще называют страховыми взносами).

Но перед тем как проводить расчеты сразу отметим изменения страховых взносов в 2017 году:

Изменения в страховых взносах ИП 2017

Первое и пожалуй самое главное изменение у страховых взносов ИП – предприниматели теперь оплачивают страховые взносы за себя в налоговую по месту регистрации ИП.

Не смотря на это, отчетность все равно нужно будет сдавать в ПФР, как и до этого.

Следующим положительным изменением в страховых взносах ИП убрали оплату максимального значения взноса в ПФР за несвоевременную сдачу налоговой отчетности (было полным бредом, за несвоевременно сданную декларацию получить взнос в ПФР по максимуму, в прошлом году он составлял 154 000 руб.). 

Теперь все ограничивается стандартным штрафом в 1000 руб. (99%) случаев.

Я был в налоговой чтобы разобраться с МРОТ 2017 года – ведь до июля он 7500 руб., а с июля 7800 руб. и у меня для Вас хорошая новость.

Меня заверили, что размер МРОТ для ИП при вычислении страховых взносов до конца года не изменится и будет 7500 руб. (тут я понадеюсь на налогового инспектора).

Читайте также:  Приказ о переходе на эффективный контракт (образец приказа)

Так что страховые взносы ИП можно рассчитывать до конца года применяя МРОТ 7500 руб.

Максимальный размер ПФР взноса для ИП в 2017

Не смотря на это конечно, максимальный размер взноса в ПФР остался и в 2017 году он составляет 8 МРОТ или в денежном выражении, то 8 * 7500 руб. * 12 * 26% = 187 200 руб. (за год).

И как я не раз говорил, СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП – ЭТО НЕ НАЛОГИ! Это Ваша пенсия и бесплатное медицинское страхование.

Ну а теперь перейдем непосредственно к расчету самих фиксированных взносов ИП в 2017 году:

Фиксированные взносы ИП в 2017 году

Как Вы должны знать, фиксированные взносы ИП 2017 года состоят из 2х фондов:

  • Фиксированный взнос ПФР (пенсионный фонд);
  • Фиксированный взнос ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования).

Фиксированный взнос ИП в ФОМС

Для того чтобы произвести расчет фиксированного взноса ИП в фонд обязательного медицинского страхования необходимо воспользоваться формулой: МРОТ*12*5,1%

Страховой взнос ИП в ФОМС за 2017 год

Формула для расчета страхового взноса ФОМС за год = МРОТ*12*5,1%, где

МРОТ – минимальный размер оплаты труда в 2017 году = 7 500 рублей.

12 – количество месяцев в году.

5,1% — ставка ФОМС

Итого получаем размер страхового взноса ФОМС за 2017 год = 7500*12*5,1%= 4590 руб.

Страховой взнос ИП в ФОМС за не полный 2017 год

Мы с Вами рассмотрели, как рассчитать взнос ФОМС для всего 2017 года, но ведь может быть ситуация что предприниматель зарегистрировал свое ИП в самом 2017 году.

Например: сейчас 4 марта 2017 года и предприниматель зарегистрировал ИП в начале марта.

Естественно, что он не должен платить страховой взнос ФОМС за весь год, а только за время, которое зарегистрирован ИП.

Месяц, в котором зарегистрировано ИП – март, значит до конца года у нас полных 9 месяцев и часть марта.

Рассчитаем размер страхового взноса ФОМС для 9 месяцев: 7500*9*5,1% = 3 442 руб. 50 коп.

И теперь необходимо рассчитать ФОМС для марта месяца, так как месяц не полный: в марте 31 день, деятельность мы начали с 4 числа (значит 4 число, так же включается в расчеты как рабочий день).

Итого рабочих дней ИП в марте было 31-3 = 28

И теперь проведем расчеты взноса ФОМС для марта месяца: 7500*28:31*5,1%, где

7500 – размет МРОТ в 2017 году

28 – количество рабочих дней в месяце

31 – количество дней в месяце

5,1% — страховая ставка ФОМС

Получим размер фиксированного взноса ФОМС за неполный месяц: 7500*28:31*5,1% = 345 руб. 50 коп.

Итого фиксированный взнос ИП в ФОМС будет = 3442 руб. 50 коп. + 345 руб. 50 коп. = 3 778 руб.

Вот так проводятся расчеты страховых взносов ИП в ФОМС за неполный 2017 год.

Тут я думаю все понятно, и перейдем к более сложным расчетам, а именно фиксированным взносам ИП в ПРФ 2017 года:

Фиксированный взнос в ПФР 2017 года

Рассмотрим разные варианты, которые могут возникнуть при оплате страховых взносов ИП в ПФР:

Фиксированный взнос ИП в ПФР за 2017 год

Для того чтобы произвести расчет страхового взноса ИП в ПФР (за год) воспользуемся формулой:

Годовой взнос ИП в ПФР = МРОТ*12*26% + 1% (при обороте свыше 300 000 руб.), где

МРОТ 2017 = 7500 руб.;

12 – количество месяцев в году;

26% — ставка пенсионного фонда;

1% — ставка пенсионного фонда при превышении налоговой базы в 300 000 руб. (рассчитывается по итогам года до 30 апреля 2018 года).

Фиксированный взнос ИП в ПФР 2017 года без 1%

Предположим, что налоговая база была меньше 300 000 руб., тогда взнос в ПФР будет равен:

Взнос ИП в ПФР 2017 года = 7500*12*26% = 23 400 руб.

Итого фиксированная ставка ИП в пенсионный фонд за 2017 год минимум 23 400 руб.

Страховой взнос ИП в ПФР за неполный 2017 год без 1%

Чтобы не путаться, так же будем считать, что ИП открыто 4 марта 2017 года.

В этом случае расчеты будут по той же схеме что и взносы в ФОМС, а именно:

Взнос ИП в ПФР за неполный 2017 год = МРОТ*9*26%, где

МРОТ 2017 = 7500 руб.;

9 – количество полных месяцев, когда зарегистрировано ИП;

26% — ставка пенсионного фонда.

Взнос ИП в ПФР = 7500*9*26% = 17 550 руб.

Теперь произведем расчет за неполный месяц, те дни, когда ИП было открыто:

Взнос ИП в ПФР за неполный март 2017: 7500*28:31*26%, где

7500 – МРОТ 2017 года;

28 – количество отработанных ИП дней в месяце;

31 – количество дней в месяце;

26% — ставка пенсионного фонда.

Получим взнос в ПФР за март 2017: 7500*28:31*26% = 1761 руб. 30 коп.

Итого по базовой ставке ПФР для ИП за неполный 2017 год составит: 17 550 руб.(ставка за полные 9 месяцев) + 1 761 руб. 30 коп. (не полный март месяц) = 19 311 руб. 30 коп.

То есть базовый взнос в ПФР для предпринимателя, который открыл, свое ИП 4 марта 2017 года составит — 19 311 руб. 30 коп.

Для того чтобы высчитать фиксированный взнос ИП за 2017 год нужно сложить взнос в ПФР и ФОМС.

Фиксированный взнос ИП 2017 = 4 590 руб. (ФОМС)+23 400 руб.(базовый взнос ПФР) = 27 990 руб.

Это мы рассчитали размер страховых взносов ИП у которых оборот менее 300 000 руб. в год.

Фиксированный взнос ИП за неполный 2017 год

Как Вы поняли – это расчеты для частного случая, который рассматривал именно я, в Вашем случае тут цифры будут другие:

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/oplata-nalogov-i-vznosov/fiksirovannye-vznosy-ip-2017/

Как рассчитать сумму страховых взносов для ип — Кредитный юрист

Если вы ведете деятельность в статусе ИП неполный год, то укажите начало деятельности и ее окончание:

  • — начало деятельности ИП — день, следующий за датой регистрации в ЕГРИП;
  • — конец деятельности ИП — день, предшествующий дате регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Затем в поле “Доход” введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

  • — на УСН это доходы без учета расходов;
  • — на ЕНВД и патенте смотрим на вмененный годовой доход, с которого платится налог, или величину дохода, предполагаемую патентом;
  • — на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате. Расчет делается автоматически, ничего дополнительно нажимать не нужно.

Какие взносы нужно платить ИП? Каждый год зафиксированные суммы нужно отчислять:

  • в Пенсионный фонд (ПФР);
  • в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

ВАЖНО! Дополнительный страховой взнос в ПФР должен отчисляться, если финансовый результат предпринимательской деятельности за год превысил 300 тыс. руб. Кому нужно платить? Страховые взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от:

  • времени регистрации;
  • выбранной системы налогообложения;
  • интенсивности предпринимательской деятельности;
  • ее доходности или убыточности;
  • наличия или отсутствия наемного персонала (платить нужно и «за себя самого»).

Когда нужно платить? Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год.

Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря.

Калькулятор фиксированного платежа ип (страхового взноса) в пфр

Внимание

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2018 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ.

Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

  • величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
  • тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2018 года);
  • фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
  • количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
  • доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе.

Читайте также:  Льготы по страховым взносам в 2018: кто применяет, как получить

Страховые взносы для ип

  • материальные компенсации;
  • помощь от компании для восстановления здоровья или приобретения лекарственных средств на основании коллективного договора или отраслевых тарифных соглашений;
  • пособия, начисленные при увольнении сотрудников, вызванном сокращением производства и ликвидацией рабочих мест;
  • затраты на командировки, носящие производственный характер, но не имеющие отношения к начислению заработной платы.

Итак, все начисления производятся на сумму начисленной зарплаты. Узнаем, в какие фонды перечисляют взносы предприятия, применяющие ОСНО, их размеры и особенности расчета, а также для каких компаний и в каких случаях применяются сниженные тарифы.
ФСС Один из важнейших социальных фондов, куда отчисляются страховые взносы – ФСС.

Калькулятор страховых взносов ип

рублей, не должна превышать 187 200 рублей. Страховые взносы ИП за неполный год Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности.

Калькулятор страховых взносов ип

Важно

Действующим законодательством установлены обязательные страховые платежи в различные фонды – пенсионный, социального и медицинского страхования. Это непреложная обязанность для всех компаний и предпринимателей.

Иными словами, взносы уплачивают все – и ИП без нанятого персонала, и ООО со средними доходами, и огромная корпорация с немалым штатом сотрудников. Кроме того, даже по каким-то причинам не функционирующие организации, т.
е.

не получающие доход, но не заявившие о прекращении своей деятельности в официальном порядке, также производят эти платежи.

Расчет сумм страховых взносов осуществляется в различных предприятиях по-разному, все зависит от многих причин: статуса предприятия, организационных особенностей и других условий.

Калькулятор фиксированного платежа ип

Расчет страховых взносов осуществляется на основе размера оплаты труда. Нельзя смешивать такие разные понятия, как платежи работодателя и сотрудника.

Такова разница между налогами, которые уплачивают наемные работники и руководители предприятий.

Калькулятор страховых взносов

Применение пониженных тарифов: кто может рассчитывать на льготы? Российским законодательством регламентирована возможность применения сниженных тарифов для некоторых категорий предприятий-работодателей.

Величины этих тарифов различны для разных компаний и зависят от деятельности, которой они занимаются. Размеры тарифов перечислены в 1-й части ст. 58 З-на № 212-ФЗ. Это весьма пространный реестр, который вмещает целый ряд плательщиков, имеющих право использования льгот.

В таблице представлен список предприятий, деятельность которых позволяет применять льготные тарифы при расчете социальных отчислений.

Важно! Начисление-расчет страховых взносов на отпускные производится сразу же при расчете отпускных, причем на всю сумму, независимо от продолжительности периода отпуска. Зачастую начинается он в одном месяце, а заканчивается в другом.

Тем не менее расчет по начисленным страховым взносам производится на всю сумму сразу. Бухгалтерский учет страховых взносов осуществляется на счете № 69 «Расчеты по социальному страхованию» и его субсчетах для отдельного выделения видов отчислений и фондов. Корреспондируется он со счетами учета затрат производства, сумма начисленных взносов отражается по кредиту 69-го счета: Д-т 20 (23, 26, 44 …) К-т 69 — начислены взносы в ПФР, ФСС и ФФОМС на соответствующие субсчета, утвержденные в компании. Уплаченные взносы дебетуют субсчета 69 и отражаются в кредите счета 51 «Расчетный счет», подтверждая произведенный платеж и расчет по уплаченным страховым взносам.

Источник: http://helpcredits.ru/kak-rasschitat-summu-strahovyh-vznosov-dlya-ip/

Страховые взносы ИП за неполный год

Как рассчитать сумму взносов ИП за неполный год

Физические лица, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, обязаны самостоятельно производить расчет и уплату страховых взносов.При этом перевод денежных средств должен осуществляться даже в том случае, если ИП в какой-то период не ведет предпринимательской деятельности и не получает доход. Режим налогообложения также неважен.

Оплата страховых взносов производится ИП в ПФР и ФФОМС. В ФСС индивидуальный предприниматель ничего не платит. Из-за этого ИП не может возмещать больничные. Страховые взносы считаются и уплачиваются индивидуальным предпринимателем в соответствии с Федеральным законом № 212-ФЗ от 24.07.2009.

Сумма страховых взносов высчитывается исходя из дохода (не прибыли!) ИП. Иногда индивидуальный предприниматель совмещает несколько систем налогообложения. Для осуществления расчета взносов доходы по ним складываются.

Основные правила расчета

Минимальная сумма взносов за 2014 год составляет 20 707 руб. 53 коп., в т.ч.

— в ПФР 17 328 руб. 48 коп.,

— в ФФОМС 3 399 руб. 05 коп.

Эта сумма перечисляется в бюджет, если доход ИП за календарный год составил менее 300 000 руб. или отсутствовал вовсе.

Если в календарном году индивидуальный предприниматель получил более 300 000 руб. дохода, то помимо обязательных взносов в размере 20 727 руб. 53 коп. он обязан перечислить в бюджет взносы в размере 1% от суммы дохода, выходящего за пределы 300 000 руб., но не более 138627,84.

В 2014 году ИП обязан заплатить страховые взносы в следующие сроки:

— фиксированная часть (20 727 руб. 53 коп.) должна быть перечислена до 31 декабря 2014 года

— сумма взносов в 1% с превышения дохода в 300 000 руб. оплачивается до 1 апреля 2015 года.

Размер дохода будет определяться на основании данных, представленных налоговым органом по месту учета плательщика страховых взносов. Если применяется несколько режимов налогообложения, то доходы от деятельности следует суммировать. Данные правила установлены частью 8 статьи 14 Федерального закона от 24.07.2009 Федерального закона № 212-ФЗ.

На основании полученных от территориальных органов ФНС России данных, территориальные органы ПФР формируют обязательства плательщиков по размеру фиксированного страхового взноса, который подлежит уплате в соответствии с пунктом 2 части 1.1 статьи 14 Федерального закона № 212-ФЗ.

ВАЖНО! В рамках Федерального закона № 212-ФЗ все плательщики, применяющие УСН, наделяются равными правами и обязанностями и не рассматриваются в зависимости от выбранного ими объекта налогообложения: «доходы» или «доходы, уменьшенные на  величину расходов». В связи с чем исчисление фиксированного размера страховых взносов  на обязательное пенсионное страхование  исходя из величины дохода плательщика не зависит от объекта налогообложения при УСН.

Минимальная сумма взносов за 2015 год составляет 22261 руб. 38 коп., в т.ч.

— в ПФР 18610 руб. 80 коп.,

— в ФФОМС 3650 руб. 58 коп.

Эта сумма перечисляется в бюджет, если доход ИП за календарный год составил менее 300 000 руб. или отсутствовал вовсе.

Если в календарном году индивидуальный предприниматель получил более 300 000 руб. дохода, то помимо обязательных взносов в размере 22261 руб. 38 коп. он обязан перечислить в бюджет взносы в размере 1% от суммы дохода, выходящего за пределы 300 000 руб. но не более 148 886,40 рублей.

За  2015 году ИП обязан заплатить страховые взносы в следующие сроки:

— фиксированная часть (22261 руб. 38 коп.) должна быть перечислена до 31 декабря 2015 года

— сумма взносов в 1% с превышения дохода в 300 000 руб. оплачивается до 1 апреля 2016 года.

Взносы за неполный календарный год

Вновь созданные ИП должны отчитаться за неполный год (ведь зарегистрироваться в налоговой инспекции 1 января практически невозможно). Разберемся, как произвести расчет фиксированной части взносов в этом случае.

Сумма страховых взносов за неполный календарный год уменьшается пропорционально календарным месяцам и дням с момента регистрации ИП.

Согласно п. 3 ст. 14 212-ФЗ, индивидуальные предприниматели, которые были зарегистрированы не с начала календарного года, должны уменьшить сумму страховых взносов за год пропорционально количеству месяцев, начиная с того календарного месяца, в котором ИП был зарегистрирован. В первый месяц регистрации взносы считаются пропорционально количеству календарных дней в данном месяце.

Месяц, в котором физлицо зарегистрировалось в налоговых органах в качестве ИП, считается календарным месяцем начала деятельности.

Приведем формулу расчета страховых взносов для ИП:

МРОТ х Тариф х М + МРОТ х Тариф х Д/П,

где

М — количество полных месяцев в отчетном году, когда ИП уже был зарегистрирован,

Д — количество дней в  том месяце, в котором  ИП зарегистрировался. Считается количество дней со дня регистрации (он включается) до конца месяца,

П — количество календарных дней в месяце регистрации ИП.

Учитывать ли день регистрации?

Включается ли день регистрации в данные для расчета страховых взносов за неполны месяц? Единого мнения по этому вопросу нет.

Читайте также:  Налоговый вычет через госуслуги 2018: инструкция, как оформить

Источник: http://38glavbux.ru/2015/03/13/strahovyie-vznosyi-ip-za-nepolnyiy-god/

Расчет страховых взносов ип за неполный год калькулятор

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

  • Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
  • Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %

где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда) c 01.07.2017 года установлен в размере 7800 рублей.

Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года.

Таким образом, сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году равна 27 990 руб.

Также, начиная с 2014 года при получении дохода свыше 300 000 рублей за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000 рублей. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 — 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

При этом сумма взносов в пенсионный фонд не будет превышать (8 * МРОТ * 12 * 26%). В 2017 году это 187 200 руб., в 2016 году — 154 851,84 руб.

При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. Формула для расчета:

М — количество полных месяцев деятельности ИП в отчетном году;

Д — количество дней в неполном месяце (день регистрации / прекращения деятельности включать НУЖНО);

П — количество календарных дней в этом месяце;

Страховые взносы и уменьшение налога УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший УСН (упрощенка) и режим налогообложения «доходы» может уменьшить величину подоходного налога на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100%, с сотрудниками — на 50%.

Уменьшению поддаются как налог за год, так и поквартальные авансовые платежи. Для уменьшения авансовых платежей необходимо оплачивать страховые взносы так же поквартально частями.

В случае, если выбран объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то уплаченные страховые взносы можно включить в состав расходов.

За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

Источник: http://www.krepkoeradi.ru/strahovanie/226246-raschet-strahovyh-vznosov-ip-za-nepolnyy-god-kalkulyator.html

Как рассчитать фиксированные взносы ип за неполный год 2018

Также с 2017 года, если опоздать с отчетностью, штраф в виде максимального платежа не начислят (154 851,84 руб в 2016 году).

Расчет

Стоимость страхового года для ИП определяют исходя из ставки 26% (ст,425 НК РФ), а не по ставкам, как за наёмных работников(22%)

Результат..Итого необходимо заплатить:

Вы выбрали 2017 год: Возраст ИП с 2014 года не имеет значения. Взнос за полный год — 2017 (МРОТ 7500 руб.).

Фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2017 году для ИП составил (всего полных месяцев 12):

на страховую часть пенсии: 7500 * 26% * 12 мес. = 23400 рублей;

на накопительную часть пенсии: 7500 * 0% * 12 мес. = рублей;

в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: 7500 * 5.1% * 12 мес. = 4590 рублей;

Итого 27990 рублей;

С 2014 года в ПФР платят только страховую часть одной платежкой(независимо от возраста). Также с 2014 года при накоплении дохода свыше 300 000 (с начала года) ИП платит 1% в ПФР с суммы дохода превышающей 300 000 руб(за год).. Т.е. если доход 400 000 руб. то нужно заплатить 400 000 -300 000 руб = 100 000 *1% = 1000 руб.

Также посчитать взносы и сформировать квитанции/платёжки можно с помощью онлайн-бухгалтерии 333 р/мес. Там есть бесплатный период на месяц. А также целый бесплатный год для новых ИП.

Уменьшение налогов ИП на взнос

У многих вызывает затруднения считать налог УСН вместе с вычетом ПФР и делить его по кварталам. Воспользуйтесь этой автоматизированной формой упрощенки в Эксель(xls). В форме уже готов 2017 год с дополнительным страховым взносом ИП.

Итого страховой взнос за ИП в 2018 году составят: 32 385 рублей.

Данные цифры не привязаны к МРОТ или другим показателям и в законе никак не объясняются откуда они взяты.

Если МРОТ будет 9489 рублей(по последним данным).

Взносы в ПФР: (9489*26%*12) = 29605,68 рублей.

Взносы в ФФОМС: (9489*5,1%*12) = 5807,27 рублей.

Итого страховой взнос за ИП в 2018 году составят: 35 412,95 рублей.

Если МРОТ будет 7800 рублей(маловероятно).

Взносы в ПФР: (7800*26%*12) = 24336 рублей.

Взносы в ФФОМС: (7800*5,1%*12) = 4773,6 рублей.

Итого страховой взнос за ИП в 2018 году составят: 29 109,6 рублей.

Также с 2017 года, если опоздать с отчетностью, штраф в виде максимального платежа не начислят (154 851,84 руб в 2016 году).

Если МРОТ будет 7500 рублей.

Взносы в ПФР: (7500*26%*12) = 23400 рублей.

Взносы в ФФОМС: (7500*5,1%*12) = 4590 рублей.

Итого страховой взнос за ИП в 2017 году составят: 27 990 рублей.

В 2016 году МРОТ будет повышен всего на 4% до 6204 рублей. Это означает что и платеж ИП будет повышен до 4%. Тогда расчет будет таким:

Взносы в ПФР: 6 204*26%*12 = 19 356,48 рублей

Взносы в ФФОМС: 6 204*5,1%*12 = 3 796,85 рублей

Итого страховой взнос за ИП в 2016 году составят: 23 153,33 руб.

Несмотря на то, что МРОТ с 1 июля поднимают до 7500 рублей, взнос ИП не будет изменен до конца 2016 года.

Дополнительный процент

Если вы на ОСНО или УСН, то дополнительный процент вы платите с дохода. Если вы на ПСН или ЕНВД обязательно ознакомьтесь с таблицей ниже (его тогда платят не с реальных доходов).

В 2017 году взнос составит: 7 500 руб * 12 * (26 %(ПФР) + 5,1%(ФОМС)) = 27 990 руб (оплатить до 25 декабря).

При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 апреля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * МРОТ * 12 * 26% = 187 200 руб (в 2017).

В 2016 году взнос составит: 6 204 руб * 12 * (26 %(ПФР) + 5,1%(ФОМС)) = 23 153,33 руб (оплатить до 25 декабря).

При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 апреля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * МРОТ * 12 * 26% = 154 851,84 руб(в 2016).

В 2015 году взнос составит: 5 965 руб * 12 * (26 %(ПФР) + 5,1%(ФОМС)) = 22 261,38 руб (оплатить до 25 декабря).

При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 апреля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * МРОТ * 12 * 26% = 148 886,40 руб (в 2015).

Те, кто опоздает с отчетностью (в налоговую), также должны были заплатить исходя из 8 МРОТ взносы в ПФР(до 2017 года). С 2017 года эту норму отменили (письмо ФНС России от 13.09.2017 № БС-4-11/18282@). А в июле 2017 года даже объявили «амнистию» тем кто опоздал с отчетностью за 2014-2016 годы максимальный штраф снимут(см. заявление) (письмо ПФР от 10 июля 2017 г. № НП-30-26/9994).

Для дополнительного 1% в ПФР (он идет только на страховую часть, в ФФОМС не надо его): есть 2 варианта при УСН «Доходы»

Источник: http://sudsistema.ru/category-9/kak-rasschitat-fiksirovannie-vznosi-ip-za-nepolniy-god-2018.php

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector