Страховые взносы на омс в 2018 году (сколько процентов)

Страховые взносы в 2019 году: изменения, новые тарифы

Страховые взносы на ОМС в 2018 году (сколько процентов)

Еще совсем недавно была проведена пенсионная реформа, но эта система уже успела морально устареть. Деление отчислений на будущую пенсию позволяло обеспечить выплатами и ныне живущих пожилых людей, и для тех, кому еще далеко до старости, сформировать фонд средств.

Изменения пенсионеров по возрасту в процентах потребовало новых реформ или хотя бы модификации действующей системы начислений. Страховые взносы в 2019 году на пенсионный тип выплат планируют изменить, хотя есть и другие виды.

Так какими станут пенсионные страховые платежи и ожидается ли повышение налоговой нагрузки по другим типам начислений этого вида.

Виды страховых взносов

Страховые платежи делятся на два типа по категории плательщиков:

  • перечисляемые нанимателем за сотрудников,
  • перечисляемые лицом за себя.

Нанимателем может выступать физическое или юридическое лицо, а за себя перечисляют платежи индивидуальные предприниматели и лица, работающие самостоятельно без образования ИП, то есть получающие прибыль от своей деятельности.

Также страховые выплаты подразделяются по назначению:

  • пенсионный фонд,
  • медицинское обеспечение,
  • социальное страхование.

Кроме данных обязательных сборов, предусмотренных Налоговым кодексом (НК РФ), есть еще дополнительные страховые суммы, предусмотренные за работу на опасных производствах.

Новые тарифы страховых взносов

Пока в пределах размера базы для отчислений взносов действуют старые правила, подразумевающие 30% от величины зарплаты, направляемые работодателем в различные фонды. Это не налог с граждан, а отчисления за работника, для сотрудников действует все тот же 13-процентный НДФЛ от зарплаты. От этой же величины 30% платит работодатель, направляя деньги в 3 фонда:

  1. ПФР — 22%.
  2. ФОМС — 5,1%.
  3. ФСС — 2,9%.

Бюджет страны хоть и подсчитывают тысячи экономистов, но в нем иногда возникают «дыры».

Это связано не только со стоимостью нефти, но и с изменением числа малых предприятий, и с оптимизацией рабочего процесса с последующим сокращением людей, и по другим причинам. К последнему стоит отнести банальные заболевания.

Увеличение лиц, обращающихся за медицинской помощью по полису ОМС, требует дополнительных средств, направляемых в учреждения здравоохранения. Это прямой путь к формированию дефицита бюджета.

Часто это явление и наблюдается в фонде ОМС. Поэтому предполагается изменение размера страховых взносов в ФОМС на 0,8%. Это приведет к формированию нового общего процента, увеличив значение до 30,8%.

Ожидаемое повышение уже было запланировано на 2018 год, но позже его введение приостановили до 2020.

Сейчас вопрос опять стоит на повестке дня — высока вероятность того, что в 2019 году начнут работать новые условия с повышенным процентом, а не будет применяться система страховых взносов прошлых периодов.

Важно! В процентах измеряются обязательные страховые взносы. Те средства в различные фонды, которые гражданин хочет внести самостоятельно в дополнение к обязательным, не регламентируются ни по сумме, ни по срокам.

Стоит помнить об этих двух группах взносов и не путать их. При этом добровольные платежи возможны только на пенсионный счет, а обязательные должны быть оплачены все. Также работодателям нужно не забывать и про особый вид взносов, начисляемых дополнительно для ряда предприятий определенных категорий.

Речь идет о вредных и/или опасных производствах, т.е. тех местах, где работник рискует получить профессиональную травму или хроническое заболевание.

В этих случаях применяются дополнительные платежи в региональный отдел ФСС, причем для самых опасных предприятий полагается довольно весомая ставка в 8,5% от размера зарплаты.

Не пропустите:   Интернатура в 2018-2019 году: изменения, отменят или нет

Обязательные платежи в процентах больше касаются организаций с сотрудниками.

Предприниматели, в качестве деятельности практикующие самозанятость, оплачивают фиксированные взносы. При этом самый большой платеж направляется на пенсионные отчисления.

Пока он составляет 29354 рубля до достижения предельной величины. После этого к нему добавляется 1% от суммы превышения.

Другие вероятные изменения в среде страховых взносов

Для опытных бухгалтеров наличие предельной величины известно. Они знают, что при расчете страховых взносов необходимо ориентироваться не только на законодательные проценты, но и на общий размер начислений заработной платы. После превышения предельной величины для таких сотрудников изменяется налоговая ставка по удержанию страховых взносов.

Финансисты страны говорят о том, что именно наличие льготного процента до этой величины негативно влияет на бюджет.

Большая часть сотрудников в России не доходит за год этого порога, поэтому на их зарплаты работодатель оплачивает меньший процент взносов.

О том, что необходимо убрать или уменьшить предельную величину, говорили много раз. Такая мера позволит снизить размер дефицита бюджета или даже полностью ликвидировать его.

Сейчас идет рассмотрение вопроса полной отмены размера предельной величины базы, его снижение или отказ от индексации. Наименее болезненным для работодателей станет последний вариант — спустя несколько лет предельные значения из-за инфляции станут не такими весомыми, что будет изменять отчисления в ОПС постепенно, но и так же плавно позволит снижать дефицит бюджета.

Ставки для работодателей

Если наниматель не относится к особой категории налогоплательщиков, которые платят по льготным или ужесточенным условиям, отчисления на страхование работников  считаются исходя из базовых тарифов.

Тип страхования Базовый тариф Основание
Пенсионное 22 Ст.426 НК, п.1
Социальное 2,9 Ст.426 НК, п.2.
Медицинское (ОМС) 5,1 Ст.426 НК, п.3

Законодательством предусмотрена предельная величина налоговой базы для отчислений на ФСС и ОПС. Это значит, общая сумма выплат за весь налоговый период (год), которая облагается взносами по стандартным тарифам, составляет до 1 млн 21 тыс.руб в ПФР и 815 тыс.руб в ФСС.

Выплаты, превышающие данный лимит, на пенсионное обеспечение облагаются сбором 10%. Однако эти данные актуальны на 2018 год, по 2019 году предельная налоговая база еще не установлена. Госдумой был внесен на рассмотрение законопроект №387959-7, в котором предлагалось полностью отменить налоговый предел.

Однако данный проект был отклонен.

Сколько платят ИП без работников

Страховые взносы ИП, у которых нет сотрудников, составляют фиксированную сумму за налоговый период (год).  С 2018 года они рассчитываются, независимо от МРОТ. Это связано с приравниванием МРОТ в 2018 году к прожиточному минимуму, который увеличился до 11160 руб. Если бы выплаты ИП по-прежнему были привязаны к МРОТ, сумма бы резко выросла.

Данные отчисления регламентируются ст. 430 НК РФ. На 2019 год они составляют:

Страхование Фиксированная выплата (руб) при доходе до 300 тыс/руб При доходе свыше 300 тыс.руб
Пенсионное 29 354 29 354 + (1% *сумму превышения)
Медицинское 6 884 Не изменяется
Социальное Добровольный платежРассчитывается по формуле (МРОТ*12)*2,9%

Периоды освобождения ИП от выплат

Если ИП не ведет в настоящий момент деятельность и не получает доходов, он все равно должен уплачивать фиксированные взносы. Однако есть «льготные» периоды, когда предприниматели освобождаются их от уплаты данных сборов (закон № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», ст.12):

  • декретный отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • служба в армии по призыву;
  • уход за престарелым или инвалидом;
  • пребывание за границей в связи с дипломатической или консульской службой супруга;
  • пребывание с супругом-военнослужащим в местностях, где нет возможности вести хозяйственную деятельность.

Все перечисленные основание должны быть документально подтверждены.  Условия действуют только тогда, когда деятельность не ведется и в налоговой декларации доходов не отражено.

Сроки уплаты

Индивидуальные предприниматели выплачивают фиксированную сумму взносов за 2019 год до 31 января (п. 2 ст. 432 НК РФ). Также ИП может платить данный сбор ежеквартально. В случае, если доход превысит 300 тыс.руб, дополнительное обложение по формуле (1%*сумму превышения) отчисляется не позже 1 июля 2020 года.

Читайте также:  Сроки сдачи 2-ндфл в 2018 году

Для категории плательщиков, делающих отчисления за работников, сроки определены в п. 3 ст. 431 НК РФ. Они перечисляются они ежемесячно до 15 числа следующего месяца.

Куда перечисляются выплаты

До 2017 года выплаты производились адресно – в ПФР, ФОМС и ФСС. Но с 2017 года функции приема и контроля платежей были переданы налоговой службе. Это связывают с необходимостью единого учета поступающих отчислений и с тем, что у ФНС больше рычагов давления на недобросовестных плательщиков.

Соответственно, в 2019 году страховые сборы уплачиваются в бюджет субъекта, где находится налогоплательщик,  в качестве получателя в платежках указывается ИФНС. Все актуальные реквизиты и КБК можно уточнить на сайте налоговой службы www.nalog.ru/rn77/taxation/kbk/.

Под учет ФНС не попадают только взносы, отчисляемые на страхование от травматизма и профессиональных заболеваний на производствах с высокой степенью риска. Они перечисляются в региональные Фонды социального страхования.

Единый социальный страховой взнос

Общий социальный страховой сбор, который объединил бы пенсионное, медицинское и социальное страхование планировали ввести в 2018 году.

Он должен стать аналогом ЕСН (единого социального налога), который действовал до 2010 года. Планируется, что ввод одного страхового платежа облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку будет оплачиваться по единым реквизитам.

Однако отчетность предполагается сдавать в целевые фонды, так же, как это делалось ранее.

Разработку законодательной базы и алгоритма введения новой системы поручили ФНС, однако соответствующий закона пока не был принят. Скорее всего, проект еще на стадии разработки. Возможно, он будет введен в 2019 году.

Источник: https://pro2019god.ru/straxovye-vznosy-v-2019-godu-izmeneniya-novye-tarify/

Как ИП будут платить страховые взносы за себя в 2018 году — размеры и калькулятор

Главная > для ИП > Как ИП будут платить страховые взносы за себя в 2018 году — размеры и калькулятор

С 1 января 2018 года вносятся изменения в порядок расчета страховых взносов ИП за себя, меняется размер фиксированной части — отменяется зависимость от МРОТ.

С 2018 года фиксированный платеж для ИП устанавливается Правительством РФ и не зависит от МРОТ, взнос с дохода свыше 300 т.р. остается без изменений.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Полезная информация для ИП:

  • Отчетность ИП в 2018 году — сроки сдачи.

Важные вопросы о страховых взносах ИП за себя в 2018 году — что нужно знать

Вопрос 1: С чем связаны такие изменения?

Основная причина — это планируемое повышение МРОТ до размера прожиточного минимума с 2018 года. Такое изменение вызовет значительный рост фиксированного страхового взноса, зависящего от данного показателя. Во избежание значительного повышения нагрузки на индивидуальных предпринимателей вводятся указанные изменения.

Вопрос 2: Откуда взялись цифры 26545 и 5840?

Законопроект не поясняет историю возникновения таких размеров фиксированной части страховых взносов. Поэтому придется принять такие величины как факт. В дальнейшем с 2019 года эти показатели будут индексироваться российским правительством.

Вопрос 3: Как считать страховые отчисления для ИП за 2017 год?

Расчет нужно проводить по старым правилам с зависимостью от МРОТ — онлайн калькулятор для расчета страховых платежей ИП за себя в 2017 году.

Вопрос 4: Кто должен платить страховые взносы за себя в 2018 году?

Платят все индивидуальные предприниматели — не важно ведут они фактически работу или нет, получают доход или забыли об открытии ИП. Если на физическое лицо в 2018 году зарегистрировано индивидуальное предпринимательство, то данное лицо обязано заплатить фиксированный взнос на ОПС и ОМС.

Вопрос 5: На сколько увеличатся взносы для предпринимателей за 2018 год по сравнению с 2017 годом?

Увеличение произойдет за счет фиксированной страховой части:

  • пенсионный увеличится на 3145 руб. (26545 для 2018г. — 23400 для 2017г.);
  • медицинский увеличится на 1250 руб. (5840 для 2018г. — 4590 для 2017г.).

Вопрос 6: Каков максимальный размер общего взносы для ИП за 2018 год?

Максимальная величина ранее ограничивалась восьмикратным МРОТ*12, с 2018 года это ограничение будет равняться 8 * 26545 и составит 212360 руб., что на 25160 руб. (212360 для 2018г. — 187200 для 2017г.).

Калькулятор страховых взносов ИП за себя 2018

Для расчета платежа укажите общий годовой доход. Пользуясь онлайн калькулятором, помните о максимальном ограничении размера взноса. Данный онлайн калькулятор позволяет рассчитать сумму к уплате только за 2018 год.

Примеры расчета взносов для ИП по новым правилам 2018 года

Пример 1: ИП не ведет деятельность.

Задача:

Физическое лицо зарегистрировано как ИП, но деятельности в 2018 году никакой не было. В каком размере нужно сделать страховые отчисления?

Пример 2: ИП ведет деятельность, доходы за год меньше 300 т.р.

Задача:

ИП за 2018 г. получил доход в общем размере 248500 руб. Какую сумму нужно заплатить за себя в ИФНС?

То есть также фиксированную часть, так как доход находится в границах 300 т.р.

Пример 3: Доходы свыше 300т.р.

Задача:

ИП заработал за 2018г. 428000 руб. Какой для него размер страхового платежа за себя?

Пример 4: ИП зарегистрирован в 2018г.

Задача:

Физическое лицо зарегистрировало ИП с 10.09.2018. Заработано за период с 10.09 по 31.12 395000 руб. Каков размер страхового платежа за себя?

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Источник: http://buhland.ru/straxovye-vznosy-ip-za-sebya-v-2018-godu/

Сколько страх взносы с зарплаты в 2018 году — Кредитный юрист

Пример расчета суммы взноса по одному работнику ⇓ ООО «Новость» ведет обычные виды деятельности, не дающие право на льготы. В октябре 2017 доход работников составил 755 500 рублей. Один работник М. получил доход в размере 80 000 рублей, суммарная величина которого превысила 815 тысяч рублей с начала года. В бухгалтерии произвели расчет отчислений на страхование:

  1. Суммы взноса на ОПС: В1 = 755 500 х 22% = 166 210 рублей;
  2. Суммы взноса на ОМС: В2 = 755 500 х 5,1% = 38 530,5 рублей.
  3. На ОСС для работников с суммой дохода, не превысившей лимит: В3 = (755 500 – 80 000) х 2,9% = 675 500 х 2,9% = 19 589,5 рублей.
  4. Взнос на предупреждение НС и ПЗ: В4 = 755 500 х 0,2% = 1 511 рублей.

Каждый из видов взносов перечисляется отдельным платежным поручением, отличающихся КБК и получателем.

Пониженные тарифы к отчислениям применяются только в отношении сумм дохода, полученным сверх принятого законодательством предела.

Виды отчислений При доходе до установленного лимита При доходе свыше лимита ОПС 22% 10% ОМС 5,1% 5,1% ОСС 2,9% Не отчисляются Единственным видом взносов, не попадающих под действие положений НК РФ, являются отчисления на предупреждение несчастных случаев и профзаболеваний.

Важно

Величина взносов, уплачиваемых на страхование от травматизма, не зависит от величины дохода сотрудников.

Читайте также:  Образец отчета агента по агентскому договору

Ставка определяется классом риска, который, в свою очередь, устанавливается на основании вида деятельности предприятия.
Применяются тарифные ставки в пределах от 0,2 до 8,5% налоговой базы – начисленной работникам заработной платы труда.

Налоги и взносы с зарплаты в 2018 году: ставки, таблица, калькуляторы

Размер поступлений определяется по всем видам деятельности суммарно.

  • Отчисления на ОСС при добровольном вступлении в правоотношения.
  • Взнос на пенсионное страхование в размере 1% от полученного свыше 300 000 рублей дохода.

В 2017 году и ранее сумма фиксированных платежей определялась в зависимости от величины МРОТ, установленной на начало расчетного года.

Внимание

В связи с планируемым значительным ростом размера МРОТ размер фиксированных взносов будет устанавливаться без привязки к минимальному размеру оплаты труда.

Величина фиксированных платежей будет устанавливаться ежегодно постановлением Правительства.
В 2018 году предприниматели внесут суммы на собственное страхование на ОПС и ОМС.

Онлайн журнал для бухгалтера

  • соцстрахования на случай нетрудоспособности и материнства – 2,9 % в пределах лимита (815.000 руб.) и 1,8 – за временно пребывающих в РФ сотрудников (нерезидентов и лиц без гражданства);
  • обязательного медстрахования – 5,1%.

Дополнительные взносы касаются исключительно пенсионного страхования и уплачиваются только с зарплаты определенных сотрудников (ст. 428-429

НК):

  • членов экипажей гражданских авиалайнеров – 14%;
  • шахтеров – 6,7%;
  • работающих во вредных и опасных трудовых условиях – дифференцируются в зависимости от проведения оценки условий.Если ее не было, с занятых в тяжелом производстве взимается 9 %, во вредном – 6%.

Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах: таблица

Взносы, отчисляемые работодателями на страхование работников, начисляются по установленным гл. 34

НК РФ тарифным ставкам. Налоговой базой для применения тарифа служит доход, полученный работниками в результате исполнения обязанностей в рамках трудовых контрактов.

ИП обязаны дополнительно ко взносам с доходов работников уплачивать отчисления на собственное страхование.

Тарифы на отчисление на предупреждение травматизма устанавливает ФСС (Читайте также статью ⇒ Органы контроля за уплатой страховых взносов).

Предельный размер дохода, используемый при налогообложении Суммы взносов в 2018 году подлежат исчислению на основании установленных тарифов.

Величина ставки дополнительно зависит от размера начисленных работникам доходов, попадающих в пределы утвержденных на год лимитов.
Например, в августе начислено 754 400 рублей, округляем до 754 000 ровно.

Если сумма 875 550 рублей, то 876 000. Рассмотрим на конкретном примере.

Месяц Сумма начислений (рублей) Январь 100 000,00 Февраль 100 000,00 Март 100 000,00 Апрель 100 000,00 Май 200 000,00 Июнь 10 000,00 Июль 150 000,00 Август 150 000,00 ИТОГО 910 000,00 Превышение лимита для ОПС наступает в июле (760 000,00 рублей), а по ВНиМ — в августе (910 000,00 рублей).

С этого момента устанавливаются пониженные тарифы по страховым взносам на ОПС в 2018 году.

Ставка снижается с 22 % до 10 %, а по ВНиМ — с 2,9 % до 0 %. Как платить взносы в 2018 году Заполним платежное поручение по новым правилам.

В первую очередь устанавливаем номер и дату платежки.

Поля заполняем в хронологическом порядке, в ином случае казначейство или банк отменит операцию.

Переходим в поле 101.

Предельная сумма, влияющая на тариф отчислений, рассчитывалась на основании данных статистики о росте фактической заработной платы.

  • На ОМС лимит для применения пониженного тарифа отсутствует.

В зависимости от величины дохода предприятие применяет размер ставки для каждого из видов отчислений. При превышении лимита к сумме, полученной свыше предельной величины, применяется пониженная ставка либо прекращается начисление взноса.

Планируется снижение имеющихся тарифов отчислений на страховые взносы с одновременным увеличением ставки НДС. Предполагаемое изменение в системе налогообложения с вводом ставок в суммарном размере 22% предусматривается с 2019 года.

Ставки отчислений с учетом налоговой базы Для определения тарифной ставки, применяемой к полученному вознаграждению лиц, учет доходов ведется по каждому работнику.

Взносы с зарплаты — каковы отчисления в фонды?

Для перечислений страхового обеспечения в ФНС устанавливаем значение «01», так как платит юридическое лицо. Заполняем информацию о плательщике (наименование, ИНН, КПП, банк, расчетный и корреспондентский счет бюджетной организации).

Вписываем аналогичную информацию о получателе средств. Обратите внимание, что сначала следует указать отделение Федерального казначейства, а в скобках — номер ИФНС. Для платежки на ФСС НС и ПЗ эти правила не распространяются. Получателем в этом случае выступает ФСС.

Указываем реквизиты Соцстраха, чтобы платеж не вернули.

Переходим к заполнению блока «коды». Очередность платежа для ежемесячных платежей — «05», для платежей по требованию инспекции — «03».

Вид операции — значение «01», код — «0». Особенности заполнения налоговой строки и назначение платежа рассмотрим в виде таблицы.

Страховые взносы в 2018 году: ставки (таблица)

НК РФ приведен перечень организаций и ИП, имеющих право на применение льготы, среди которых представлены компании:

  • Внедряющие результаты интеллектуальной деятельности.
  • Ведущие деятельность в области информационных технологий.
  • Применяющие УСН при ведении ряда видов деятельности.
  • Ведущие фармацевтическую деятельность с применением ЕНВД.
  • Некоммерческого профиля на УСН.
  • ИП на патенте и предприятия других видов деятельности.

Пониженные тарифы установлены в зависимости от профиля организации или ИП.

Льгота действует только при наличии ряда условий, утрата которых автоматически прекращает право на пониженные тарифные ставки.

Основной перечень льгот предоставлен предприятиям на УСН. При переходе на ОСНО действие льготы прекращается.

Как платить страховые взносы бюджетной организации

То есть за август следует перечислить СВ до 15 сентября.

  • Суммы исчисляются в рублях и копейках.
  • Перечисления осуществляются в разрезе видов страхового обеспечения (ОПС, ОМС, ВНиМ).
  • При уплате ВНиМ действует новый порядок зачета расходов работодателя (ч. 2 Письма ФНС России от 1.02.2017 № БС-4-11/2748). Участники пилотного проекта зачет расходов при оплате ВНиМ не производят.

Источник: http://helpcredits.ru/skolko-strah-vznosy-s-zarplaty-v-2018-godu/

Страховые взносы за работников в 2018 году проценты

Проект об объединении платежей находится в разработке (Читайте также статью ⇒ Особенности проверки и контроля при уплате страховых взносов).

Пониженные тарифы для ряда предприятий и видов деятельности Законодательством установлены льготы в виде пониженных тарифов, применяемых при начислении взносов. В ст.

427 НК РФ приведен перечень организаций и ИП, имеющих право на применение льготы, среди которых представлены компании:

  • Внедряющие результаты интеллектуальной деятельности.
  • Ведущие деятельность в области информационных технологий.
  • Применяющие УСН при ведении ряда видов деятельности.
  • Ведущие фармацевтическую деятельность с применением ЕНВД.
  • Некоммерческого профиля на УСН.
  • ИП на патенте и предприятия других видов деятельности.

Пониженные тарифы установлены в зависимости от профиля организации или ИП.

Если у ИП нет работников, он платит взносы только «за себя». В 2018 году изменения коснулись именно этих взносов. Обязательные платежи «за себя» предприниматели платят только в ПФР и ФСС.

Важно

Еще в 2017 году размер платежей определялся, исходя из размера МРОТ. С 2018 году в Налоговом кодексе указаны фиксированные суммы, не связанные с МРОТ. Кроме фиксированных, предприниматели перечисляют дополнительные взносы, если годовой доход превысил сумму 300000 руб.

Внимание

Основные изменения по ЕСН в 2018 году Ряд поправок законодательства затронул порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Изменились предельные величины для начисления взносов. Теперь лимит по взносам в ПФР составляет 1021000 руб., в ФСС – 718000 руб.

Напомним, что после превышения порогового значения компания начисляет взносы в ПФР по сниженной ставке, а в ФСС совсем перестает платить взносы.

Читайте также:  Расчетный период для отпуска в 2018. продолжительность и пример расчета

Онлайн журнал для бухгалтера

Кроме категории работодателя на размер ставки могут влиять применяемые режимы налогообложения и виды деятельности: Категории работодателей Тарифы страховых взносов, % Основание ПФР ФСС* ФОМС Работодатели, применяющие УСН, осуществляющие льготные виды деятельности.

Доход от льготного вида деятельности должен быть не менее 70%, общий годовой доход не должен превышать 79 млн.руб. 20 0 0 пп. 5 п. 1, пп. 3 п. 2,п. 6 ст. 427 НК РФ Аптечные компании и предприниматели на ЕНДВ, имеющие лицензию на осуществление фармацевтической деятельности.

Пониженные тарифы применяются только к зарплате фармацевтических работников 20 0 0 пп.

6 п. 1, пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ Предприниматели на ПСН. Пониженные тарифы применяются в отношении работников, занятых в патентном виде деятельности (есть исключаемые виды деятельности) 20 0 0 пп. 9 п. 1, пп. 3 п. 2 ст.

Страховые взносы за работников в 2018 году

НК РФ Некоммерческие предприятия, применяющие УСН и осуществляющие деятельность в сфере социального обслуживания, образования, научных исследований и разработок, здравоохранения, искусства, культуры, массового спорта 20 0 0 пп. 7 п. 1, пп. 3 п. 2, п. 7 ст. 427 НК РФ Благотворительные организации на УСН 20 0 0 пп. 8 п. 1, пп. 3 п. 2, п. 8 ст.

427 НК РФ IT-компании 8 2 4 пп. 3 п. 1, пп. 1 п. 2, п. 5 ст. 427 НК РФ Компании на УСН, занятые внедрением результатов интеллектуальной деятельности, права на которые принадлежат бюджетным и автономным учреждениям 8 2 4 пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2, п. 4 ст.

427 НК РФ Компании и предприниматели, занятые технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельностью в особых экономических зонах 8 2 4 пп. 2 п. 1, пп. 1 п. 2 ст.
Отчетность в ФСС Каждый квартал в Фонд социального страхования необходимо сдавать расчёт по форме 4-ФСС.

Начиная с 1 января 2017 года, в расчете 4-ФСС нужно отражать только сведения по травматизму и профзаболеваниям. В 2018 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы:

  • В электронной – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • В бумажной – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обратите внимание, начиная с 2015 года всем работодателям, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек (раньше было 50 человек), необходимо сдавать отчётность только в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП).

Есн в 2018 году: таблица ставок, размер процентов

Этот отчет нужно подавать в ПФР каждый год, в срок не позднее 1 марта следующего года. В первый раз его потребуется сдать за 2017 год, до 1 марта 2018 года. Каждый квартал в Фонд социального страхования необходимо сдавать расчёт по форме 4-ФСС.
Начиная с 1 января 2017 года, в расчете 4-ФСС нужно отражать только сведения по травматизму и профзаболеваниям.

  • На ОМС лимит для применения пониженного тарифа отсутствует.

В зависимости от величины дохода предприятие применяет размер ставки для каждого из видов отчислений. При превышении лимита к сумме, полученной свыше предельной величины, применяется пониженная ставка либо прекращается начисление взноса. Планируется снижение имеющихся тарифов отчислений на страховые взносы с одновременным увеличением ставки НДС.

Источник: http://kodeks-alania.ru/strahovye-vznosy-za-rabotnikov-v-2018-godu-protsenty/

Фиксированные взносы ИП в 2018 году

26.07.18

Статья размещена в газете «Первая полоса» № 04 (099), июнь 2018

Ежегодно индивидуальные предприниматели перечисляют за себя обязательные пенсионные и медицинские страховые взносы в фиксированной сумме. В 2017 году их размер составлял 23 400 руб. и 4 590 руб. соответственно.

Кроме этого, дополнительно для ПФР начисляется взнос в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 руб. О том, сколько страховых взносов «за себя» должен заплатить предприниматель в 2018 году, расскажем в этом материале.

 

Кто имеет право заниматься предпринимательской деятельностью?

Граждане РФ имеют право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Предпринимательской деятельностью гражданина является его деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется им самостоятельно и на свой риск.

Что должен сделать гражданин, чтобы заниматься предпринимательской деятельностью?

Для реализации данного права гражданин должен зарегистрироваться в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя. При принятии решения о прекращении деятельности гражданин вправе подать документы о прекращении предпринимательской деятельности.

Ограничений на принятие решений о начале и прекращении предпринимательской деятельности законодательство не содержит.
 

Нужно ли платить налоги за предпринимательскую деятельность?

Любая предпринимательская деятельность связана с извлечением дохода и, соответственно, влечет за собой уплату налогов и иных обязательных платежей в бюджет. К иным обязательным платежам в бюджет относятся страховые взносы. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов установлен гл.  34 НК РФ.

Кто должен платить страховые взносы?

В настоящей статье под понятием «индивидуальный предприниматель» будет подразумеваться весь круг лиц, определенных подп. 2 п. 1 ст. 419 «Плательщики страховых взносов».

Это «индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой».

НК РФ вводит для таких плательщиков страховых взносов общее понятие — «плательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам».

Индивидуальный предприниматеь, не производящий выплаты или иные вознаграждения  физическим лицам, обязан уплатить страховые взносы по своей деятельности, установленные п. 1. ст. 430 НК РФ. Часть их имеет фиксированный размер и на практике часто называются «фиксированные взносы»

Что включают в себя фиксированные страховые взносы?

Фиксированные страховые взносы включают в себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (далее — взносы на ОПС) и страховые взносы на обязательное медицинское страхование (далее — взносы на ОМС). Размер фиксированных страховых взносов на 2018, 2019 и 2020 года установлен п. 1 ст. 430 НК РФ.

Размер фиксированных взносов на 2018 год: на ОПС — 26 545 рублей и на ОМС — 5 840 рублей.

Даже при отсутствии полученного дохода обязанность по уплате фиксированных взносов на ОПС и ОМС у индивидуального предпринимателя остается.

Если годовой доход индивидуального предпринимателя за 2018 год не превысит 300 000 рублей включительно, то в течение текущего 2018 года ему надлежит уплатить только фиксированную величину страховых взносов (п. 2 ст. 432 НК РФ).

Если доход индивидуального предпринимателя за календарный год превысит 300 000 рублей, то фиксированный взнос на ОПС в размере 26 545 рублей дополнится уплатой 1% с величины дохода за год, превышающей 300 000 рублей.

Пример 1

ИП осуществляет предпринимательскую деятельность в течение всего 2018 года и имеет доход за год в размере 1 036 000 рублей.

Тогда фиксированные взносы составят:

— на ОПС: 26 545 + 1% х (1 036 000 – 300 000) = 26 545 + 7 360 = 33 905 рублей;
— на ОМС: 5 840 рублей.

Общий размер фиксированных страховых взносов, подлежащих уплате за 2018 год, составляет 33 905 + 5 840 = 39 745 рублей.

Согласно утвержденному производственному календарю на 2018 год, 31 декабря 2018 года признается выходным днем, поэтому в силу положений п. 7 ст. 6.1 НК РФ: «В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день».

На дату утверждения производственного календаря на 2019 год можно будет определить «крайнюю дату» для уплаты фиксированных страховых взносов за 2018 год.

Источник: http://www.alventa.ru/content/fiksirovannye-vznosy-ip-v-2018-godu-za-chto-i-skolko-platit

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector