Страховые взносы ип на осно в 2018 году

Налоги для ИП на ОСНО

Страховые взносы ИП на ОСНО в 2018 году

Общая система налогообложения или ОСНО – это налоговый режим, на котором могут работать любые организации и ИП. Ограничений на этом режиме никаких – ни по видам деятельности, ни по уровню дохода, ни по количеству работников. Однако популярностью у малого бизнеса ОСНО не пользуется, и причина этому – высокая налоговая нагрузка и сложная отчетность.

Чаще всего ИП на общей системе налогообложения оказываются по незнанию или из-за опоздания со сроками перехода на другие, более льготные режимы. Но выбор ОСНО может быть и осознанным, если, к примеру, предприниматель приобретает жилье и хочет получить налоговый вычет по НДФЛ. Узнайте, какие налоги платит предприниматель на этом режиме и какие отчеты сдает.

Бесплатная консультация по налогообложению

Подоходный налог

Подоходный налог или НДФЛ на общей системе налогообложения платят только индивидуальные предприниматели. Организации на этом режиме вместо НДФЛ уплачивают налог на прибыль.

Ставка подоходного налога для ИП на общей системе налогообложения составляет 13%, и это меньше, чем стандартная ставка налога на прибыль для организаций в 20%. Чтобы платить НДФЛ по ставке 13%, предпринимателю важно быть налоговым резидентом РФ, т.е. физически находиться на территории России больше 183 дней за последние 12 месяцев. Если это условие нарушается, ставка составит уже 30%.

НДФЛ платят на доход, т.е. не на всю выручку от торговли или оказания услуг, а на разницу между доходами и расходами. Итоговый налоговый платеж уплатить надо не позднее 15 июля следующего года, но в течение года установлены отчетные периоды, по итогам которых платят авансовые платежи по НДФЛ. Сроки их уплаты – 15 июля и 15 октября текущего года.

Обязательная отчетность по этому налогу – декларация 3-НДФЛ, которую сдают не позднее 30 апреля следующего года. Но, если этот день выпадает на выходной, как это было в 2017 году, крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день.

Еще одна форма отчетности – декларация 4-НДФЛ – теоретически должна сдаваться, только если ИП предполагает, что его доход на 50% и более превысит доход прошлого года. На самом деле, налоговые органы настаивают, чтобы эту декларацию сдавали все предприниматели, работающие на ОСНО больше года.

Налог на добавленную стоимость

НДС по праву считается самым сложным для расчета и уплаты российским налогом. Он начисляется при реализации товаров, работ или услуг на территории РФ, а также при импорте товаров. Обычная ставка НДС составляет 18%, но есть и льготные – 10% и 0% (статья 164 НК РФ).

Уплаченный НДС может быть уменьшен на входящий, который уже был включен в стоимость товаров для перепродажи, материалов и др. И вот как раз с возмещением НДС из бюджета у предпринимателей и возникает множество проблем. От уплаты этого налога можно впоследствии отказаться, если общая выручка ИП за три месяца не превысила двух млн рублей.

Налог на имущество и на транспорт

Налог на имущество платят ИП на ОСНО без работников, а также работодатели, если они имеют в собственности какую-либо недвижимость. Причем, факт неиспользования имущества в предпринимательской деятельности значения не имеет, платить налог все равно придется.

Декларация по этому налогу не сдается, уведомление об уплате присылает ИФНС. Крайний срок перечисления в бюджет – 1 декабря следующего года. Транспортный налог, при наличии у предпринимателя транспорта, уплачивается в том же порядке и в те же сроки.

Страховые взносы

Общая система налогообложения для ИП предполагает также уплату страховых взносов за себя. В 2018 году ИП на ОСНО без работников за себя должны заплатить следующие фиксированные суммы:

  • на пенсионное страхование 26 545 рублей;
  • на медицинское страхование 5 840 рублей.

Кроме того, если доход предпринимателя за год превысит 300 000 рублей, то надо рассчитать и перечислить в бюджет дополнительный взнос – 1% от дохода сверх этой суммы. Отчетность по взносам за себя не сдается, но уплаченные суммы учитываются в расходах предпринимателя.

Срок перечисления фиксированных платежей на ОПС и ОМС – не позднее 31 декабря текущего года. Дополнительный 1%-ный взнос можно перечислить позже – до 1 апреля следующего года.

Налоги и отчетность за работников

Предприниматель, работающий на общей системе, может нанимать любое количество работников. Напомним, что на ЕНВД и УСН действует ограничение в 100 человек, а для ИП, оформившего патент, это ограничение еще жестче. Таким предпринимателям допускается иметь не более 15 человек на всех налоговых режимах.

ИП на ОСНО несет полноценные обязанности работодателя, к которым, кроме своевременной оплаты труда и создания рабочего места, относят уплату взносов за работников.

Тарифы страховых взносов за персонал в общем случае (если нет права на пониженные ставки) превышают 30% от выплат работнику, принятому по трудовому договору, из расчета:

  • на пенсионное страхование – 22%;
  • на медицинское страхование – 5,1%;
  • на социальное страхование – 2,9%;
  • на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний — от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса опасности вида деятельности, которым заняты работники.

Если же сотрудники оформлены по договорам гражданско-правового характера в качестве исполнителей, то за них в обязательном порядке надо платить взносы только на пенсионное и медицинское страхование.

Платежи на социальное страхование и на травматизм уплачиваются, только если договор ГПХ предусматривает такое условие.

Срок уплаты взносов за наемный персонал — не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Что касается отчетности за работников, то она одинакова для всех систем налогообложения и включает в себя:

  • СЗВ-М в ПФР каждый месяц;
  • 4-ФСС в ФСС ежеквартально;
  • единый расчет по взносам и 6-НДФЛ в ИФНС каждый квартал;
  • отчет о среднесписочной численности и 2-НДФЛ в ФНС каждый год;
  • справка-подтверждение основного вида деятельности в ФСС каждый год.

Учитывая такое количество разной отчетности и видов налогов, рекомендуем предпринимателям вести свой учет на общей системе налогообложения с помощью профессиональных бухгалтеров. Если же ИП готов тратить свое время на ведение документации, то помочь ему могут специализированные онлайн-сервисы, например, 1С:Предприниматель.

Источник: https://ipnalogi.ru/nalogi-dlya-ip-na-osno/

Ип на осно с работниками страховые взносы за себя

Сбербанк-Онлайн Страхователю следует открыть личный кабинет на сайте, завести карточку Сбербанка, самостоятельно заполнить форму Все действия выполняются дистанционно: понадобится лишь компьютер, выход в интернет; дополнительные траты исключаются; оплата производится сразу, без ожидания и исчисления комиссии; по окончании платежа пользователь может сохранить шаблон заполненного документа в личном кабинете, распечатать оплаченную квитанцию Нет подсказок, шаблона, готовой платежной формы; все данные пользователь вносит вручную, поэтому вероятность введения ошибочных данных увеличивается; посредством сервиса можно произвести оплату только безналичным путем на сайте Ответственность ИП на ОСН за нарушения по уплате общеобязательных страховых взносов С 2017 г.

Учет вычетов по ндфл при исчислении страховых взносов ип на осно в 2017 году

ВниманиеСтавка, по которой исчисляются эти взносы, зависит от специфики деятельности предпринимателя и варьируется от 0,2 до 8,5%. Чтобы узнать, по какой именно ставке ИП должен уплачивать взносы на травматизм, ему необходимо подтвердить основной вид деятельности, подав в ФСС соответствующую форму. Делать это нужно ежегодно не позднее 15 апреля.

Какую отчетность сдает ИП на ОСНО по страховым взносам Предприниматель-работодатель должен подавать несколько форм по застрахованным лицам в ИФНС и фонды.

  1. Расчет по страховым взносам. Начиная с 2017 года, он заменил форму РСВ-1 и теперь подается не в ПФР, а в ИФНС.
  2. 4-ФСС.

Подается в Фонд социального страхования раз в квартал.

Обоснование вывода:Порядок исчисления и уплаты (перечисления) страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФ РФ) на обязательное пенсионное страхование, Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) на обязательное медицинское страхование регулируется Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ (далее — Закон N 212-ФЗ).В соответствии с частью 1 ст. 14, п. 2 части 1 ст. 5 Закона N 212-ФЗ ИП уплачивают соответствующие страховые взносы в ПФ РФ и ФФОМС в фиксированных размерах, определяемых в соответствии с частями 1.1 и 1.2 ст. 14 Закона N 212-ФЗ.Размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено ст.

Страховые взносы ип на осно в 2018

Поясняю. Если для примера взять II квартал 2016 года, то 1/3 НДС требуется уплатить до 25 июля, вторую треть – до 25 августа, а последнюю третью часть – до 25 сентября.

Внимание! ИП, суммарная выручка которых за 3 месяца квартала не превысила 2 миллиона рублей, могут получить освобождение от уплаты НДС, но только при наличии соответствующих подтверждающих документов.

НДФЛ Налогооблагаемая база – доходы от предпринимательской деятельности, уменьшенные на величину налоговых вычетов.
Если предприниматель является резидентом РФ, то ставка составляет 13%, для нерезидентов она увеличена до 30%.

Какие налоги должен платить ип, работающий на осно?

Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках. А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников.

< … Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные. < …

Какие налоги платит ип на осно

Здравствуйте, уважаемые читатели! Каждый ИП в своей работе может использовать один из специальных налоговых режимов – УСН, ЕНВД или ПСН. По ним вести учёт и платить налоги просто и понятно.

Однако в некоторых случаях индивидуальному предпринимателю приходится работать на общей системе налогообложения.
Часто это вызвано ограничениями в законодательстве: например, численность наёмных сотрудников у ИП превысила 100 человек или же предприятие имеет слишком высокую прибыль.

Тогда переход на ОСНО неизбежен. Некоторые ИП выбирают общий режим за то, что он позволяет работать с НДС. Кому-то это может быть выгодно. Тем не менее, данная система предполагает более сложную отчётность (где не обойтись без грамотного бухгалтера), да и налоги ИП на ОСНО достаточно велики.

Поэтому нужно десять раз подумать, прежде чем отказываться от специальных, более простых, режимов.

Ип на осно, отчетность и налоги: общая система

Калькуляция общеобязательных взносов ИП на ОСНО Калькуляция страховых платежей ИП на ОСНО производится так:

  1. Прибыль за год превышает максимум в 300 000 руб.

МРОТ * 12* страховой тариф + (прибыль за год — 300 тыс. руб.)*1%. Но не больше 8 * МРОТ * 12 * 26% (лимит — 187 200 руб. за 2017 г.).

  1. Годовая прибыль меньше 300 000 руб.

МРОТ * 12 * страховая ставка (26% для ОПС и 5,1% для ОМС). Итого, общая сумма страхового платежа за 2017 г. по общеобязательным взносам — 27 990 руб.

  1. Если страхователь ведет предпринимательскую деятельность не с начала года.

МРОТ * число месяцев работы с момента регистрации ИП * страховая ставка.

Фиксированная величина взносов в 2017 г. — 23 400 руб. для ОПС и 4 590 руб. для ОМС. Всего ИП на ОСНО за себя в 2017 г. обязан заплатить по страховой части не менее 27 990 рублей.

Налоги для ип на осно

Медицинские взносы будут уплачиваться в следующем размере: Взносы за застрахованных лиц Предприниматель должен уплатить страховые взносы с выплат застрахованным лицам, то есть своим работникам, а также подать несколько форм отчетности. ИП на ОСНО в этом случае уплачивает взносы по следующим ставкам:

  • на пенсионное страхование — 22%;
  • на социальное — 2,9%
  • на медицинское — 5,1%.
Читайте также:  Ошибки в расчете больничного листа

Это базовые ставки, действующие для сумм доходов, не превышающих определенную предельную величину.

Если доходы превысили эту планку, то для расчета будут применяться более низкие ставки (за исключением медицинских взносов). Кроме того, пониженные ставки взносов существуют и для отдельных категорий плательщиков.

Также ИП-работодатели уплачивают взносы на страхование от несчастных случаев, или как их еще называют, на травматизм.

Важно

Источник: http://11-2.ru/ip-na-osno-s-rabotnikami-strahovye-vznosy-za-sebya/

ИП: налоги и обязательные платежи

При регистрации предприниматель (ИП) должен в течение 30 дней подать заявление, указав в нем какую систему налогообложения он будет использовать.

Если предприниматель не указал вид налогообложения, то по умолчанию обязан платить налоги и обязательные платежи по общей системе налогообложения (ОСНО).

  Рассмотрим какая система налогообложения выгодна для ИП и какие налоги ИП должен уплачивать.

Налогообложение для ИП

Согласно законодательству есть четыре вида систем налогообложения:

  1. Общая система налогообложения (ОСНО). При ОСНО нет ограничений по общей сумме выручки, нет ограничений по видам деятельности и достаточно сложные отчеты. Налоговая инспекция контролирует налог на добавленную стоимость равный 18% и налог на прибыль который равен 20%. Для предпринимателя, работающего на ОСНО, очень важно, чтобы поставщики также работали с НДС, потому что по факту со всего оборота необходимо платить 18%.
  2. Упрощенная система налогообложения (УСН). УСН является оптимальным для предпринимателей, например, оказывающие какие-то услуги физическим и (или) юридическим лицам, которым не нужен входящий НДС. Декларацию нужно подавать только один раз в год.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). ЕНВД – это фиксированный налог, который не зависит от выручки предпринимателя, так как сумма налога утверждена статьей 346.29 НК РФ. Перечень видов деятельности на ЕНВД для предпринимателей перечислен в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ. Регионы имеют право снизить налоговую ставку с 15% до 7,5 %.
  4. Патентная система налогообложения (ПСМ). Предприниматель приобретает Патент на определенный срок от одного месяца до двенадцати месяцев и не обязан сдавать отчетность. ПСН имеют право применять только предприниматели.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Налоги ИП на ОСНО

Предприниматели на общей системе налогообложения должен уплатить в бюджет следующие налоги:

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с сумм доходов, выплачиваемых наемным работникам;
  • налог на добавленную стоимость (НДС) на реализованные товары (услуги);
  • транспортный налог при наличии у предпринимателя транспорта;
  • налог на имущество, если предприниматель использует имущество, имеющее кадастровую оценку, не в коммерческой деятельности;
  • водный налог, если предприниматель для получения своего дохода использует водные ресурсы.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) объединяет в себе два налога — это налог на прибыль и налог на доходы физических лиц. Для ИП применяется налоговая ставка равная 13%. Для расчета суммы налога используется формула:

  • Сумма налога = (общая сумма выручки за год – общая сумма подтвержденных затрат) * 13%

или

  • Сумма налога = (общая сумма выручки за год – общая сумма не подтвержденных затрат) * 20%

Сумма налога = (1 500 000 — 700 000) * 13% = 104 000 руб.

Сумма налога = (1 500 000 — 700 000) * 20% = 160 000 руб.

Законодательство РФ не позволяет применять оба вычета. Поэтому предприниматель, предварительно рассмотрев оба варианта, должен сам определить, какой вычет более выгодный для него – 13% или 20%.

Налоги ИП на УСН

Для предпринимателей на «упрощенке» (УСН) законодательством предусмотрено два вида объекта налогообложения:

  • «Доходы», налоговая ставка применяется 6%;
  • «Доходы минус Расходы», налоговая ставка применяется 15%.

Региональные законодатели имеют право снизить налоговую ставку 6% до 1% для объекта «Доходы», а для объекта «Доходы минус Расходы» с 15% до 5%.

Сумму налога для ИП, использующих объект налогообложения «Доходы», можно рассчитать по следующей формуле:

  • Сумма налога = общая сумма дохода за год * 6%,

а для расчета суммы налога при использовании объекта налогообложения «Доходы минус Расходы», следующую формулу:

  • Сумма налога = (общая сумма доходов — общая сумма подтвержденных расходов) * 15%

Обязательные платежи ИП в 2018 году

Выплата страховых взносов «за себя»

С 2018 года суммы обязательных страховых взносов ИП «за себя» не зависят от МРОТ, а предусмотрены в статье 430 Налогового Кодекса РФ.

То есть страховые взносы ИП за себя на 2018 год:

  • взнос пенсионного страхования в ПФР «за себя» равен 26 545 руб;
  • взнос медицинского страхования в ФФОМС «за себя» равен 5 840 руб.

Общая сумма взноса составляет 32 385 руб.

Если сумма дохода в отчетном году у предпринимателя будет больше 300 000 руб., то он обязан дополнительно уплатить страховые взносы в ПФР по 1% ставке с суммы превышения.

Выплата страховых взносов по наемным работникам

Предприниматель, имеющий наемных работников, является налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Предприниматель, должен:

  • на начисленную заработную плату рассчитать и удержать налог по ставке 13%;
  • перечислить исчисленный налог в бюджет;
  • рассчитать страховые взносы: ПФР — 22%, ФСС — 2,9%, ФФОМС — 5,1%, ФСС НС – в пределах от 0,2 до 8,5%;
  • перечислить исчисленные страховые взносы в Социальный, Пенсионный и Медицинский фонды.

Срок уплаты страховых взносов и КБК

Суммы страховых взносов предприниматель может платить поквартально, но необходимо выплатить всю сумму до 31 декабря текущего года.

КБК по взносам предпринимателя «за себя»:

  • в ПФР – 18210202140061110160;
  • в ФФОМС – 18210202103081013160;
  • для 1% от суммы, превышающий 300 тыс. – 18210202140061110160.

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/usn/ip-nalogi-i-obyazatelnyie-platezhi.html

Рассчитать ип на осно страховые взносы с превышения

ОМС: 5,1%, максимальная база отсутствует; для ФСС: 2,9%, с превышенных сумм взносы не удерживаются Прибыль за вычетом трат (для ОСН); вмененный доход (для ЕНВД); при совмещении указанных (или любых других) режимов — суммированная величина всей прибыли ОПС: 182 1 02 02010 06 1010 160; ОМС: 182 1 02 02101 08 1013 160; по болезни и материнству: 182 1 02 02090 07 1010 160; на травматизм: 393 1 02 02050 07 1000 160; фиксированные общеобязательные взносы по пенсионной части: 182 1 02 02140 06 1110 160; фиксированные общеобязательные взносы по медицинской части: 182 1 02 02103 08 1013 160 Получателем общеобязательных пенсионных и медицинских взносов является ФНС, а взносов на травматизм — ФСС. Если годовая прибыль превысила установленный максимум в 300 000 руб., ИП надо доплатить с превышенной части прибыли 1% в счет взносов до 1 апреля наступающего года.

Важно

Бухучет ИП на ОСН не ведет, а бухгалтерскую отчетность не сдает. Предприниматель, у которого трудятся наемные работники, ежеквартально отчитывается по форме КНД 1151111 в ФНС и ежемесячно в ПФР по форме СЗВ-М.

Форма СЭВ-М Форма единого расчета Порядок оплачивания страховых взносов ИП на ОСНО Итак, ИП из года в год оплачивает страховые взносы, из которых платежи в ФСС вносятся на добровольной основе, а исчисляемые взносы ОПС и ОМС являются обязательными. С текущего года по части страховых платежей введены и действуют некоторые изменения.
Действующие страховые ставки База для калькуляции взносов при разных налоговых режимах КБК по общеобязательным взносам (с 1.01.2017) Для ОПС: 22 (26) %, а 10% — при превышении базы (876 000 руб.

Страховые взносы ип на осно в 2018

Норма пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ прямых оговорок о страховых взносах, уплаченных в пользу работников, не содержит. Однако, если исходить из того, что пп. 1 п. 1 ст.

Уплата 1% с доходов более 300000 рублей

Обоснование вывода:Порядок исчисления и уплаты (перечисления) страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФ РФ) на обязательное пенсионное страхование, Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) на обязательное медицинское страхование регулируется Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ (далее — Закон N 212-ФЗ).В соответствии с частью 1 ст. 14, п. 2 части 1 ст. 5 Закона N 212-ФЗ ИП уплачивают соответствующие страховые взносы в ПФ РФ и ФФОМС в фиксированных размерах, определяемых в соответствии с частями 1.1 и 1.2 ст. 14 Закона N 212-ФЗ.Размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено ст.

Решение кс относительно взносов ип на осно вызвало математические дискуссии

Источник: http://tk-advokat.ru/2018/04/19/rasschitat-ip-na-osno-strahovye-vznosy-s-prevysheniya/

Уплата 1% с доходов более 300000 рублей

Фиксированная часть взносов на пенсионное и медицинское страхование за 2018 год должна быть уплачена до 31 декабря 2018 года.

Взносы в фонды в фиксированном размере должны быть уплачены всеми индивидуальными предпринимателями, вне зависимости от применяемого режима налогообложения, размера полученных доходов и от того, велась финансово-хозяйственная деятельность, или нет.

 Мнение ведомств по этому вопросу уже менялось, поэтому многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный онлайн-сервис. С его помощью можно существенно минимизировать риски и экономить время.

Взносы на пенсионное и медицинское страхование в 2018 году

Напомним, что фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование до 2018 года рассчитывались по следующей формуле:

МРОТ на начало года X Тариф страховых взносов (26%) X 12.

С 2018 года правительство РФ приняло решение повысить МРОТ до прожиточного минимума и установить МРОТ с 1 января 2018 года в размере 9489 рублей. При такой величине МРОТ, фиксированные взносы, рассчитанные по прежним правилам (ст.430 НК РФ), значительно вырастут. Для того чтобы радикально не увеличивать налоговую нагрузку на предпринимателей, руководство страны определило, что:

С 2018 года фиксированные взносы не будут ориентированы от МРОТ, установленного на 1 января 2018 года. Решением правительства РФ установлена не расчетная, а строго фиксированная сумма на уплату обязательных взносов пенсионного страхования в 2018 году — 26 545 рублей.

Помимо этого до 1 июля 2018 года индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых превысил 300 000 рублей, нужно уплатить 1% от суммы превышения.

Срок уплаты 1 процента на пенсионное страхование в 2018 году за 2017 год — до 01.07.2018. Перечислять их надо будет, как и в 2017 году, в ИНФС.

Обратите внимание, что законодателем был установлен более длительный срок на уплату 1% на пенсионное страхование с дохода, размер которого превышает 300 000 рублей.

В 2017 году за 2016 год, дополнительный пенсионный взнос надо было уплатить до 1 апреля 2017 года, в 2018 году вы можете это сделать на 3 месяца позже. Причем уплачивать взнос можно по частям, равномерно распределяя финансовую нагрузку.

КБК для этого платежа: 182 1 02 02140 06 1110 160.

Все актуальные КБК 2018 года опубликованы на этой странице. 

На медицинское страхование за 2017 год уплачиваются взносы только в фиксированном размере. Взносы с доходов свыше 300 000 рублей рассчитывать и уплачивать не нужно.

Для уплаты фиксированных медицинских взносов ИП за 2018 год, так же как и случае с пенсионными взносами учитывать размер МРОТ, не надо. Правительство определило конкретный размер медицинских взносов – 5 840 рублей.

Напомним, для расчета фиксированного платежа на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за 2017 год необходимо воспользоваться формулой:

МРОТ на начало года X Тариф страховых взносов (5,1%) X 12.

На 2017 год МРОТ был определен в размере 7 500 рублей.

Размер МРОТ в 2018 году установлен в размере 9 489 рублей. Но, как сказано выше, на размер страховых взносов он за периоды 2018 года не влияет.

Фиксированные взносы на 2018 год

Получатель взносов КБК (2018 год) Сумма фиксированных платежей за 2018 год
ИФНС на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере 182 1 02 02140 06 1110 160 26 545  рублей
ИФНС на обязательное медицинское страхование 182 1 02 02103 08 1013 160 5 840 рублей
Итого: 32 385 рублей
Читайте также:  4-ндфл для ип на осно (кто сдает, сроки сдачи, порядок заполнения)

Больше информации о фиксированных платежах ИП в ПФР и ФОМС в 2017-2018 году вы найдете в этом материале.

Взносы ИП в ПФР с доходов более 300 000 рублей

В случае если доходы индивидуального предпринимателя за расчетный период более 300 000 рублей, то кроме фиксированных платежей на пенсионное и медицинское страхование в размере размере 32 385 рублей, ИП должен уплатить в Пенсионный фонд расчетную часть страховых взносов, которая составляет 1% (от суммы превышения). Основанием до 2017 года основанием являлся п. 1.1. ст. 14. Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ. С 2017 года ФЗ 212 утратил силу, но данное положение законодатель закрепил в п.1 ст. 430 НК РФ.

Действующее законодательство РФ предусматривает ограничение суммы страховых взносов на пенсионное страхование.

Их размер не может быть больше, чем произведение восьмикратного МРОТ (на начало года) тарифа ПФР, увеличенное в 12 раз — (7 500×8×26% X 12) = 187 200 рублей.

Таким образом, предельная сумма страховых платежей в 2017 году на пенсионное страхование не может быть более 187 200 рублей. В 2018 году размер предельной суммы пенсионных взносов составит 212 360 рублей.

Если общий доход предпринимателя за квартал превышает 300 000 рублей, то можно сразу оплатить 1% в ПФР. Это позволит равномерно распределить нагрузку в течение года. Но можно оплатить 1% и до 1 июля в следующем году.

Уплата 1% на пенсионное страхование для ИП в 2018 году за 2017 год

Обратите внимание на то, что при оплате рассматриваемого платежа в прошлые годы налогоплательщики на Общей системе налогообложения (ОСНО), а также предприниматели, применявшие Упрощенную систему налогообложения («доходы минус расходы» 15%), при расчете доходов для страховых взносов не принимали в учет величину расходов.

Начиная с 1 января 2017 года, расчет 1 % для ИП на ОСНО изменился. Теперь ИП на ОСНО при расчете 1% на пенсионное страхование используют норму закона, указанную в пп. 1 п. 9 ст. 430 НК РФ. Данная норма определяет доходы для ОСНО в соответствии со ст 210 НК РФ. Т.е.

как разницу между доходами и профессиональными вычетами. Поэтому ИП на ОСНО будут определять 1% не от доходов, а от разницы между доходами и расходами. 25.10.2016 года Минфин РФ своим письмом № БС-19-11/160@ подтвердил правомочность такого расчета.

 В 2018 году данное правило продолжит свое действие.

В случае если ИП применяет несколько режимов налогообложения одновременно, то доходы от его предпринимательской деятельности суммируются.

Кбк для уплаты 1 процента в пфр в 2017-2018 году

С 1 января 2017 года перечислять страховые взносы ПФР с доходов, превышающих 300 000 рублей при оплате 1% необходимо на новый КБК — 182 1 02 02140 06 1110 160, указывая реквизиты ИФНС. В 2018 году КБК для этих целей не изменился.

ИП на УСН 6% (Доходы) и 1% от превышения

Индивидуальный предприниматель, работающий на УСН 6% (Доходы), который получил доход свыше 300 000 рублей, кроме фиксированных взносов на пенсионное страхование за 2017 год (23 400 рублей 00 копеек) до 1 июля 2018 года должен оплатить 1% от суммы превышения.

Сумму к оплате нужно рассчитать по формуле:

МРОТ X тариф X 12 месяцев + 1% (от суммы превышающей 300 000 рублей).

Предположим, что ИП на УСН 6% без наемных работников заработал 700 000 рублей за 2017 год. Ему необходимо перечислить на пенсионное страхование:

23 400 рублей (фиксированный платеж) + (700 000 — 300 000) x 1% = 23400 + 4 000 = 27 400 рублей.

Таким образом, ИП на УСН 6% до 31 декабря 2017 года оплачивает обязательное пенсионное страхование в размере 23 400 рублей, а до 1 июля 2018 года — 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей — 4 000 рублей. Общая сумма, которую ИП должен уплатить, составляет 27 400 рубля.

ИП на УСН 15% («Доходы минус расходы») и 1% от превышения

Уплата ИП 1 процента в на обязательное пенсионное страхование в этом случае несколько отличается. Индивидуальный предприниматель, который применяет УСН 15%, для расчета берет не разницу «доходы минус расходы», а всю заработанную сумму за 2017 год.

То есть, общий размер дохода ИП уменьшать на расходную часть не нужно. Несмотря на то, что для ОСНО такое правило расчета 1%, было в 2017 году изменено в лучшую сторону, о чем написано в данной статье выше, для УСН (доходы минус расходы) этот вопрос остается открытым.

Поэтому с уплатой данного взноса посоветуем пока повременить, время до 1 июля еще есть.

ИП на ЕНВД и 1% от превышения

Для расчета 1% от суммы превышения лимита в 300 000 рублей, предприниматели, которые работают на Едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) берут в учет вмененный доход, а не реальный размер полученной прибыли.

Напомним, что вмененный доход для ИП на ЕНВД определяется на основании статьи 346.29 НК РФ и рассчитывается по следующей формуле:

ВД = БД X сумму ФП X К1 X К2, где: ВД — вмененный доход;

БД — базовая доходность;

ФП — физический показатель;

К1 и К2 — корректирующие коэффициенты.

Для определения годового дохода ИП на ЕНВД необходимо сложить вмененные доходы по декларациям (1–4 квартал).

Если вы работаете на ЕНВД, не забудьте ознакомиться с изменениями в ЕНВД для ИП в 2017-2018 году.

ИП на ПСН

1% для ИП на Патентной системе налогообложения рассчитывается от потенциально возможного дохода по патенту. Если патент куплен на несколько месяцев, то потенциальный доход рассчитывают пропорционально количеству месяцев, на который патент был приобретен.

Как выполняется уплата 1% в на пенсионное страхование для ИП в 2018 году (на обязательное пенсионное страхование), рассмотрим расчет на примере индивидуального предпринимателя на ПСН, который оказывает парикмахерские услуги в городе Севастополе и имеет 14 наемных работников.

Данный ИП приобрел патент сроком на 12 месяцев. В патенте указывается, что размер потенциально возможного дохода составляет 1 760 000 рублей. Независимо от фактического дохода, расчет ведется от потенциально возможного дохода, рассчитанного в патенте.

 Рассчитаем, сколько он должен уплатить на пенсионное страхование, кроме фиксированных взносов.

Для расчета нужно от размера потенциально возможного дохода отнять 300 000 рублей и умножить на 1%, то есть:

(1 760 000 — 300 000) X 1% = 14 600 рублей.

Таким образом, ИП должен заплатить взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование 27 990 рублей (фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование до 31 декабря 2017 года) + 14 600 (1% от превышения лимита 300 000 рублей до 1 июля 2018 года) = 42 590 рублей.

Уменьшение авансового платежа по ЕНВД и УСН на 1%

Авансовый платеж по ЕНВД и УСН можно уменьшить на 1% от суммы превышения лимита 300 000 рублей, если дополнительный взнос был сделан в том периоде, за который рассчитывается налог.

То есть, если дополнительный взнос был оплачен 30 марта 2018 года, то индивидуальный предприниматель вправе уменьшить авансовый платеж по УСН или ЕНВД за первый квартал, а не за 4 квартал предыдущего года для ЕНВД или не за весь 2017 год для УСН.

Предприниматели, применяющие УСН и ЕНВД, не имеющие наемных работников, могут уменьшить налог по ЕНВД или УСН на всю сумму обязательных взносов. ИП на ЕНВД или на УСН с наемными работниками , уменьшает налоги, на сумму уплаченных взносов, но не более чем на 50%.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства 03.01.2018

Тоже может быть полезно:

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Источник: http://tbis.ru/nalogi/uplata-1-v-pfr-s-dohodov-bolee-300000-rublej

Налоги и платежи ИП в 2018 году

Планируя свой бизнес, предприниматель должен учитывать не только расходы на открытие магазина, салона красоты, мастерской или другого объекта, но и платежи, которые он должен перечислять в бюджет. Сюда входят налоги ИП на доходы с бизнеса, а также обязательные взносы за себя и за работников.

Страховые взносы ИП за себя

У индивидуального предпринимателя нет работодателя, поэтому обязанности по своему пенсионному и медицинскому страхованию он исполняет самостоятельно. Это означает, что весь период регистрации в качестве субъекта предпринимательской деятельности надо перечислять страховые взносы за себя.

Фиксированный размер страховых взносов устанавливается Налоговым кодексом, и эти цифры известны на три года вперед:

  • на 2018 – 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5 840 рублей на медицинское страхование, всего 32 385 рублей;
  • на 2019 – 29 354 рубля на пенсионное страхование и 6 884 рубля на медицинское страхование, всего 36 238 рублей;
  • на 2020 — 32 448 рублей на пенсионное страхование и 8 426 рублей на медицинское страхование, всего 40 874 рублей.

Взносы обязательны к уплате, т.е. платить их надо даже при убытках, низких доходах или при полном отсутствии деятельности.

В этом случае взносы ИП за себя суммируются с выплатами, которые платит за него работодатель, и накапливаются на счете застрахованного лица. Теоретически пенсия у предпринимателя, совмещающего наемную работу и собственный бизнес, должна быть выше. Однако, учитывая нестабильность российской пенсионной системы, утверждать это трудно.

Если ИП открыл пенсионер или инвалид, получающий пенсию, никаких льгот по уплате взносов у него нет. Есть только несколько ситуаций, при которых начисление страховых взносов ИП за себя временно приостанавливается:

  • военная служба по призыву;
  • отпуск по уходу за ребенком до полутора лет;
  • уход за ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • проживание с супругом — военнослужащим по контракту или за границей с супругом, направленным в диппредставительства и консульства РФ (в общей сложности не более пяти лет).

Причем, само по себе наличие одного из этих обстоятельств еще не освобождает от уплаты взносов. Надо обратиться в налоговую инспекцию с документами, которые подтверждают, что предприниматель временно не ведет деятельность.

Таким образом, если вас интересует, сколько платить за ИП, обратите внимание на цифры взносов, указанные выше. Это минимум, меньше которого платить не получится.

Для тех, кто был зарегистрирован не с начала года, или снялся с налогового учета до конца года, обязательные суммы взносов соответственно уменьшаются. Так, если вы зарегистрировали ИП 1 июля 2018 года, то обязательные взносы составят только половину от полной годовой суммы.

Но есть и хорошая новость – уплаченные за себя страховые взносы могут значительно уменьшить налоги с бизнеса. Чтобы разобраться в вопросе (а это прямая экономия ваших бизнес-расходов), надо знать, какие налоги платит ИП.

Бесплатная консультация по налогообложению

Системы налогообложения в России

Сразу скажем, что тема эта не самая простая, поэтому, если вам не хочется вникать в подобные вопросы, просто обратитесь на консультацию к хорошему бухгалтеру. Причем, сделать это надо еще до того, как вы зарегистрируете ИП, потому что может оказаться, что вы упустили сроки перехода на выгодный налоговый режим.

Перед тем, как обратиться на консультацию к специалисту, подготовьте данные, которые будут нужны для расчета налоговой нагрузки:

  • направление бизнеса, которым вы будете заниматься;
  • регион деятельности;
  • количество работников, если они будут;
  • предполагаемые цифры доходов и расходов.

Имея эти сведения, консультант сделает расчеты и предложит вам систему налогообложения, на которой ваши налоговые платежи будут минимальными. Но если у вас есть желание разобраться в теме самостоятельно, то читайте дальше, и узнаете, какие налоги платит ИП.

Малый бизнес в России может выбирать, на какой системе налогообложения ему работать. Кроме общей системы налогообложения (ОСНО), существуют специальные налоговые режимы. Их также называют льготными, потому что они позволяют платить налоги по очень низким ставкам.

К льготным налоговым режимам относятся:

  • упрощенная система налогообложения (УСН) в вариантах Доходы и Доходы минус расходы;
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • патентная система налогообложения (ПСН).

О переходе на эти системы налогообложения надо заявлять, т.е. подать в налоговую инспекцию заявление или уведомление. Если же этого не сделать, то вы по умолчанию будете работать на общей системе (ОСНО), а это, чаще всего, сложно и невыгодно. Рассмотрим налоги ИП подробнее.

Упрощенная система налогообложения

На УСН работает большая часть малого бизнеса. Упрощенная система, как мы уже выше отметили, существует в двух вариантах.

1.УСН Доходы. Здесь вы просто платите 6% от своего оборота и не учитываете никакие расходы, даже если они сделаны с предпринимательской целью. Предположим, вы оказываете услуги, поэтому доля расходов у вас невелика. Заработали за год 1 млн рублей, из них 200 000 рублей составили расходы. Рассчитанный налог по ставке 6% составит 60 000 рублей.

Читайте также:  Устав ооо с одним учредителем

Хороший бонус этого варианта упрощенки – уменьшить рассчитанный налог на сумму взносов, уплаченных ИП за себя и за работников. Причем, если предприниматель работает сам, то налог можно уменьшать на всю сумму уплаченных взносов. При наличии работников налог можно уменьшать на сумму взносов и за себя, и за работников, но не более, чем на 50%.

2.УСН Доходы минус расходы. Здесь налоговая ставка составляет 15%, но расходы по бизнесу учитываются. Например, если мы возьмем предыдущий пример, то налог рассчитывается с суммы 800 000 рублей (1 000 000 дохода минус 200 000 расходов). Налог при таких данных составит 800 000 * 15% = 120 000 рублей, т.е. в два раза выше, чем на УСН Доходы.

Почему так получилось, ведь мы же учитывали в расчете расходы? Потому что на этом варианте стандартная налоговая ставка 15% намного выше, чем 6%. Правда, в некоторых регионах РФ ставка снижается до 5% на определенные виды деятельности, которые местные власти хотят развивать.

Но в целом, надо учитывать, что выбирать УСН Доходы минус расходы можно тогда, когда в вашем бизнесе высокая доля расходов – не менее 65% от оборота. Кроме того, страховые взносы здесь не уменьшают рассчитанный налог, а учитываются в общей сумме расходов.

Единый сельскохозяйственный налог

По своей сути ЕСХН очень похож на вариант УСН Доходы минус расходы. Здесь налог тоже рассчитывается с разницы между доходами и расходами, но ставка составляет не 15%, а всего 6%.

Однако работать на ЕСХН вправе только сельхозпроизводители, рыболовецкие предприятия и те, кто оказывает им определенные услуги (подготовка полей, обработка и посев семян, уборка урожая содержание и уход за сельскохозяйственными животными).

Единый налог на вмененный доход

Особенность ЕНВД заключается в том, что оплата налогов ИП происходит на основании не реально полученного, а вмененного дохода. Это означает, что государство заранее решило, какой доход может получать предприниматель по конкретному виду деятельности.

Например, считается, что один работник (или сам ИП) в сфере бытовых услуг заработает доход в 7 500 рублей, а одна единица грузового транспорта принесет 6 000 рублей в месяц. На самом деле, это далеко не так, чаще всего выручка в сфере услуг оказывается намного выше.

Но вот если взять розничную торговлю, то тут государство вменяет доход в 1 800 рублей с одного квадратного метра площади торгового зала. Так, если площадь вашего магазина составляет 30 кв. метра, то считается, что выручка за месяц составила 54 000 рублей.

От этого вмененного дохода налог взимается по ставке 15%, однако в формуле расчета ЕНВД может быть применен понижающий коэффициент К2, который устанавливается региональными законами. В результате, этот режим часто оказывается очень выгодным, потому что предполагает низкую налоговую нагрузку.

Кроме того, на ЕНВД, так же, как и на УСН Доходы, можно дополнительно уменьшить рассчитанный налог на сумму взносов, уплаченных ИП за себя или за работников.

Патентная система налогообложения

ПСН или патент ИП тоже рассчитывается не от того дохода, который в реальности получает предприниматель, а от потенциального возможного, установленного местной властью. Ставка ПСН составляет 6% от этого дохода, а стоимость патента известна заранее.

Рассчитать, сколько будет стоить патент в вашем случае, можно на сайте ФНС. Поверьте, иногда эти суммы могут вас по-хорошему удивить. Например, парикмахер в г. Иваново заплатит за свой патент всего 1 200 рублей в месяц, независимо от того, сколько он реально получил от клиентов.

Правда, у этой системы есть определенный минус — оплата налогов ИП происходит без учета уплаченных страховых взносов. Стоимость патента нельзя уменьшить на сумму взносов. Кроме того, патент действует только на определенной территории субъекта РФ. Например, если парикмахер из Иваново переедет в Вологду, то придется оформлять новый патент.

Общая система налогообложения

Если вы не заявите о переходе на льготный режим, то будете платить налоги ИП в соответствии с общей (или основной) системой налогообложения – ОСНО. Основной налог на этой системе называется НДФЛ, и его ставка составляет 13% от разницы между доходами и расходами.

Кроме того, надо платить НДС по ставке от 0% до 18% от выручки, в зависимости от вида товаров или услуг в вашем бизнесе.

Часть уплаченного НДС может быть вам возвращена из бюджета, если ваш партнер по сделке (у которого вы купили товары для перепродажи, сырье, материалы и др.) тоже работает на ОСНО.

От уплаты НДС можно позже отказаться, если ваша выручка за три месяца не превысит 2 млн рублей.

Вести учет на ОСНО очень сложно, скорее всего, вам понадобится для этого постоянный бухгалтер. Однако и у этой системы есть свой плюс – если вы купили жилье, то можете вернуть до 260 000 рублей уплаченного НДФЛ. А если для покупки недвижимости вы брали ипотеку, то возврат налога по процентам допускается до 390 000 рублей.

Взносы за работников

Очень многие ИП работают без работников, потому что их бизнес больше похож на созданное для самого себя рабочее место. Это может быть небольшой магазинчик или сфера услуг, где предприниматель торгует или обслуживает клиентов самостоятельно.

Но если работники планируются, то надо знать, что работодатель обязан за свой счет выплачивать за них взносы – на пенсионное, медицинское и социальное страхование. В зависимости от вида деятельности и выбранного налогового режима, эти суммы могут составлять от 20% до 38% от выплаченных работникам сумм.

А теперь подведем итоги и сведем в таблицу все платежи индивидуального предпринимателя.

Индивидуальный предприниматель: налоги и прочие платежи

Вид платежа Размер платежа
Страховые взносы за себя Не менее 32 385 рублей за полный 2018 год. Если годовой доход превысил 300 000 рублей, то дополнительно 1%
Страховые взносы за работников от 20% до 38% от выплат работникам
Налог на УСН Доходы 6% от доходов, без учета расходов
Налог на УСН Доходы минус расходы 15% от разницы между доходами и расходами
Налог на ЕСХН 6% от разницы между доходами и расходами
Налог на ЕНВД 15% от вмененного дохода
Налог на ПСН 6% от потенциально возможного дохода
НДФЛ на ОСНО В общем случае 13%
НДС на ОСНО От 0% до 18%, возможно полное освобождение от уплаты

Налоговые льготы

Наша статья про налоги ИП была бы неполной, если не сказать несколько слов про налоговые льготы. В общем случае в регионах действуют ставки, приведенные в таблице. Однако регионы имеют право дополнительно снижать следующие ставки:

  • на УСН Доходы – до 1%;
  • на УСН Доходы минус расходы – до 5%;
  • на ЕНВД – до 7,5%.

Кроме того, впервые зарегистрированные предприниматели, ведущие определенные виды деятельности в производстве, услугах и науке, могут получить налоговые каникулы.

Это период (не более двух лет), в течение которого ИП на УСН или ПСН платят налоги по нулевой ставке.

Узнать про особенности местного законодательства в этой сфере можно в налоговой инспекции по месту деятельности или в справочно-правовых системах.

Источник: https://forma-r21001.ru/nalogi-i-platezhi-ip-v-2018-godu/

Взносы ИП за себя в 2018 году

Взносы ИП за себя — это платежи, которые каждый индивидуальный предприниматель обязан платить государству ежегодно вне зависимости от прибыльности своего бизнеса.

В 2018 году законодатели в очередной раз скорректировали фискальное законодательство. Изменения коснулись и страхового обеспечения самозанятых граждан.

В статье расскажем, что изменилось и какие фиксированные взносы ИП за себя в 2018 году подлежат уплате в бюджет.

Какие налоги и взносы платит ИП государству

Регистрация ИП подразумевает не только начало деятельности с исключительной выгодой для себя, но и получение ряда обязательств перед государством.

В состав таких обязательств входит не только налог, который уплачивается с объема полученного дохода в отчетном периоде (или с прибыли, или фиксированный — это зависит от применяемой системы налогообложения, их несколько), но и обязательные страховые взносы на пенсию ИП и медицинское страхование. Такие правила регламентирует ст. 430 НК РФ.

Фиксированные взносы ИП 2018 — так мы называем ту часть денег, которую ИП в любом случае должен заплатить, вне зависимости от того, вел ли он деятельность или нет, получал ли прибыль или нет.

Ключевые изменения 2018 года

В прошлых периодах страховые взносы в 2018 году для ИП рассчитывались исходя из минимального размера оплаты труда.

То есть размер обязательных платежей на страховое обеспечение гражданина был привязан к МРОТ.

С 2018 года МРОТ для расчета страховых взносов ИП 2018 не нужен, чиновники утвердили конкретные суммы, которые подлежат уплате в бюджет. Прямой зависимости от минималки больше нет.

Также в 2018 году больше не действуют льготы для таких категорий ИП, как военные пенсионеры (ранее у них была существенная льгота, однако с 2010 года она отменена).

Когда можно не платить взносы

Законодательство гласит, что есть несколько периодов в жизни гражданина — индивидуального предпринимателя, которые можно исключить из расчета страховых взносов:

  • служба в армии по призыву;
  • отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • время ухода за инвалидами: инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом старше 80 лет;
  • время проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами;
  • время проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические и консульские учреждения России.

В эти периоды ИП обычно не ведет свою деятельность, поэтому налоговый орган может исключить их из периода, за который насчитываются взносы. Но нужно быть готовым предоставить доказательства того, что ИП в это время не работал.

Размер фиксированных взносов ИП в 2018 году

Напомним (уже писали выше), что с 2018 года взносы ИП не зависят от МРОТ.

Рассмотрим новые правила определения размера платежей в части страховых взносов за ИП в 2018 году в виде таблицы:

Вид страхового обеспечения Совокупный доход по деятельности предпринимателя
С годовыми доходами до 300 000 рублей С годовыми доходами более 300 000 рублей
Пенсионные взносы для ИП в 2018 году или платежи по обязательному пенсионному страхованию 2018 г. — 26 545 рублей

2019 г. — 29 354 рублей

2020 г. — 32 448 рублей

В размере обязательных платежей и дополнительно 1 % от суммы доходов, превышающих 300 000 руб., но не более восьмикратного размера обязательных платежей. В 2018 году максимум составил 212 360 руб.

Пример:

Выручка ИП Букашка составила 500 000 в год. Размер пенсионного взноса ИП за 2018 год:

26 545 + (500 000 – 300 000) × 1 % = 26 545 + 2000 = 28 545 рублей.

ИП — страховые взносы на себя 2018 в части обязательного медицинского страхования 2018 г. — 5840 руб.

2019 г. — 6884 руб.

2020 г. — 8426 руб.

Ограничений для обеспечения по обязательному медицинскому страхованию не предусмотрено.
Обязательное социальное страхование Не уплачивается

Как определять 1 % от дохода свыше 300 000 рублей

Если доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то вдобавок к фиксированному взносу (указан в таблице выше) нужно заплатить 1 % от этой суммы. Нередко встает вопрос, как считать этот доход?

Все зависит от системы налогообложения, на которой работает ИП:

Источник: https://how2get.ru/svoj-biznes/kak-ip-platit-vznosy-za-sebya/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector