Налог на имущество в московской области в 2018: для физических и юридических лиц

Налог на имущество физических лиц в 2018 году московская область — Правовая помощь юриста

Налог на имущество в Московской области в 2018: для физических и юридических лиц

Налог на недвижимость для физических лиц в 2018 году Любое недвижимое имущество граждан, в том числе нежилое, к которому относится и гараж, является объектом налогообложения. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе. Исчисляется налог один раз в год за период с момента возникновения права. Например, гражданин И. купил гараж 5 марта 2018 года.

Налог с этого имущества за 2018 год будет рассчитан за 10 месяцев владения. Собственник гаража также может быть и собственником земли под ним.

Налог на имущество (недвижимость) в Московской области в 2018-2018 годах Отличие инвентаризационной стоимости имущества от кадастровой стоимости Кадастровая оценка максимально приближена к рыночной стоимости объекта недвижимости и значительно выше инвентаризационной.

С 2018 года налог не выплачивают: Льготы по налогу на имущество физических лиц предоставляются только на жилые объекты, которые не связаны с получением коммерческой выгоды. Для освобождения от предстоит подать заявление в местное отделение ФНС РФ.

О налоге на имущество организаций в Московской области (с изменениями на 7 апреля 2018 года) В настоящий документ вносятся изменения на основании Закона Московской области от 03.10.2018 N 159/2018-ОЗ с 1 января 2018 года. Каждому техническому специалисту: строителю, проектировщику, энергетику, специалисту в области охраны труда.

Дома, в офисе, в поездке: ваша надежная правовая поддержка, всегда и везде. Каждому техническому специалисту: строителю, проектировщику, энергетику, специалисту в области охраны труда.
Дома, в офисе, в поездке: ваша надежная правовая поддержка, всегда и везде.

Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Налог на имущество физлиц за 2017 год рассчитают по-новому. Налоговые уведомления с соответствующими изменениями граждане получат во второй половине 2018 года.

К 49 субъектам РФ, где недвижимость физлиц облагается налогом исходя из кадастровой стоимости, добавятся ещё 15 регионов: республики Адыгея, Карелия, Марий Эл, Саха (Якутия), Тыва, Краснодарский, Хабаровский края, Астраханская, Мурманская, Оренбургская, Орловская, Тамбовская области, Еврейская автономная область, Ненецкий и Чукотский автономные округа. В этих регионах впервые будут облагаться налогом объекты капитального строительства, права физлиц на которые регистрировалась с 2006 года в упрощенном порядке без проведения технической инвентаризации.

Налог на имущество (недвижимость) в московской области в 2017-2016 годах

Законы рф 2018

НК РФ, налоговая база для расчета налога на недвижимость определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в государственном кадастре недвижимости по состоянию на 1 января конкретного года. При этом п. п. 3 и 4 ст. 403 НК РФ определено, что налоговая база в отношении квартиры уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 кв.

м. общей площади этой квартиры, а жилого дома — 50 кв. м. Следовательно, гражданин РФ будет рассчитывать налог не с имеемой площади, а с площади:

  • за квартиру: 30 кв. м – 20 кв. м. = 10 кв. м.
  • за дом: 61 кв.м – 50 кв. м. = 11 кв. м.

Общая сумма налога определяется путем сложения сумм налога, исчисленных в отношении каждого объекта. Пример 2. Квартира 47 кв. м. находится в собственности двух человек, по одинаковой доли у каждого.
В соответствии с п. 3 ст.

Налог на имущество физлиц в 2018 году рассчитают по новым правилам

Внимание

К – понижающий коэффициент, позволяющий регулировать налоговую нагрузку. Значения коэффициента:

  • 0,2 – для первого года;
  • 0,4 – для второго;
  • 0,6 – для третьего года с момента введения новых правил;
  • 0,8 – для последнего четвертого года переходного периода.

В результате применения понижающего коэффициента сумма налога будет плавно увеличиваться на 20% в год.

Источник: http://dipna5.ru/nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-v-2018-godu-moskovskaya-oblast/

Налог на недвижимость в московской области в 2018 году для физических лиц

Подставляем данные в формулу расчета: Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка Нк = (6000000 – 1500000) x 0,5 x 0,1% = 2250 р. Итого: сумма налога на имущество, рассчитанная по кадастровой стоимости равна 2250 р.

Расчёт налога на имущество по инвентаризационной стоимости Если субъектом РФ на 1 января текущего года не установлена кадастровая стоимость объектов, то налоговая база по итогам налогового периода будет определяться исходя из инвентаризационной стоимости имущества, а сам налог рассчитываться по следующей формуле: Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка Как узнать инвентаризационную стоимость имущества? Для расчета налога используются данные об инвентаризационной стоимости, поступившие в налоговый орган до 1 марта 2013 года, умноженные на коэффициент-дефлятор. Получить эти сведения можно в местном отделении БТИ.

Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Организации, принявшие на бухгалтерский учёт в качестве основных средств объекты инженерной, транспортной, инновационной инфраструктуры в целях обеспечения функционирования технико-внедренческой особой экономической зоны · освобождение от уплаты налога на имущество в отношении объектов инженерной, транспортной, инновационной инфраструктуры. Образовательные организации, осуществляющие образовательную деятельность по дополнительным образовательным программам.

Организации, обеспечивающие функционирование данных образовательных организаций. · освобождение от уплаты налога на имущество в отношении объектов недвижимости и инженерной инфраструктуры Дошкольные образовательные организации · снижение ставки налога на имущество на 50%. Общеобразовательные организации · снижение ставки налога на имущество на 50%.

Налог на имущество (недвижимость) в московской области в 2018-2017 годах

ВниманиеК сожалению, бюро технической инвентаризации не предоставляет такую информацию онлайн, однако на сайте можно уточнить адрес, график работы и контактные данные регионального отделения.

Налоговая ставка Как и при расчете по кадастровой стоимости величина процента налоговых отчислений устанавливается на региональном уровне.

рублей 0,1% От 300 тыс. до 500 тыс. рублей 0,3% Более 500 тыс.

рублей 2,0% Обратите внимание, что в некоторых случаях местные органы самоуправления вправе применить дифференцированные налоговые ставки.

Налог на имущество в московской области в 2018

Объекты, подлежащие налогообложению исходя из кадастровой стоимости: · административно-деловые, торговые центры и помещения, расположенные в них · нежилые помещения, предусматривающие размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания; · недвижимость иностранных компаний, которые не осуществляют деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства; · недвижимость иностранных компаний, не относящаяся к деятельности данных компаний в Российской Федерации через постоянные представительства; · жилые фонды, не учитываемые в качестве объектов основных средств.

Законы рф 2018

В соответствие с данным нормативным актом с 01 января 2015 года налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Данный порядок налогообложения распространяется на все города и населённые пункты Московской области.
Кадастровая стоимость очень сильно приближена к рыночной. Пример: Инвентаризационная стоимость однокомнатной квартиры в доме 1980-х годов постройки в г.

Источник: http://dolgoteh.ru/nalog-na-nedvizhimost-v-moskovskoj-oblasti-v-2018-godu-dlya-fizicheskih-lits/

Льготы по уплате налога на имущество физлиц по московской области

Объекты налогообложения, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн.

рублей 2% Прочие объекты налогообложения 0,5% Среднегодовая стоимость объекта недвижимости 2,2% Налог на имущество в Московской области: порядок расчёта При расчёте налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости имущества, берётся кадастровая стоимость на начало налогового периода.

Например, если производится расчёт налога за 2016 год, то необходимо взять кадастровую стоимость на 01 января 2016 года. Читайте также статью: → «Как узнать долги по налогам физического лица» Для послабления налогового бремени предусмотрены налоговые вычеты на величину кадастровой стоимости:

  • комната – 10 кв.м.
  • квартира – 20 кв.м.
  • жилой дом – 50 кв.м.
  • комплекс недвижимости с жилым домом – 1 млн.рублей.

Например: У Сорокина С.С.

Налог на имущество (недвижимость) в московской области в 2018-2017 годах

Инфо

При условии что высвобожденные средства направляются на развитие организаций и на социальную защиту в соответствии с пунктом 10 статьи 4 Закона Московской области от 24 ноября 2004 г. № 151/2004-ОЗ. Ст. 26.9 Закона Московской области от 24 ноября 2004 г.

№ 151/2004-ОЗ Инвесторы, реализующие значимые инвестиционные проекты Московской области 100% Льгота предоставляется в отношении имущества, созданного и (или) приобретенного в целях реализации инвестиционного проекта, при условии что высвобожденные средства направляются на развитие организаций и на социальную защиту в соответствии с пунктом 10 статьи 4 Закона Московской области от 24 ноября 2004 г. № 151/2004-ОЗ. Льгота применяется в течение одного налогового периода Подп.

3 п. 3 ст. 26.13 Закона Московской области от 24 ноября 2004 г.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

Расчет суммы высвободившихся средств по итогам налогового (отчетного) периода и отчет об их использовании 50% Льгота предоставляется при условии, что высвобожденные средства направляются на развитие организаций и на социальную защиту в соответствии с пунктами 10, 11 статьи 4 Закона Московской области от 24 ноября 2004 г. № 151/2004-ОЗ Ст. 19 Закона Московской области от 24 ноября 2004 г. № 151/2004-ОЗ Товарищества собственников жилья. Критерии отнесения организации к этой категории перечислены в пункте 1 статьи 26.2 Закона Московской области от 24 ноября 2004 г. № 151/2004-ОЗ Расчет суммы высвободившихся средств по итогам налогового (отчетного) периода и отчет об их использовании 100% Льгота предоставляется при условии, что высвобожденные средства направляются на развитие организаций и на социальную защиту в соответствии с пунктом 10 статьи 4 Закона Московской области от 24 ноября 2004 г.

Льготы по налогу на имущество физических лиц в московской области

Организации, принявшие на бухгалтерский учёт в качестве основных средств объекты инженерной, транспортной, инновационной инфраструктуры в целях обеспечения функционирования технико-внедренческой особой экономической зоны · освобождение от уплаты налога на имущество в отношении объектов инженерной, транспортной, инновационной инфраструктуры. Образовательные организации, осуществляющие образовательную деятельность по дополнительным образовательным программам. Организации, обеспечивающие функционирование данных образовательных организаций.
· освобождение от уплаты налога на имущество в отношении объектов недвижимости и инженерной инфраструктуры Дошкольные образовательные организации · снижение ставки налога на имущество на 50%. Общеобразовательные организации · снижение ставки налога на имущество на 50%.

Налог на имущество в московской области в 2018

Налог на имущество физических лиц, а точнее его размер, определяется органами местной власти, поэтому местное законодательство может изменять величину ставки, однако она не может быть выше ранее установленной более чем в три раза. Кроме того, дифференцированные ставки могут зависеть от таких факторов:

  • кадастровая стоимость имущества;
  • тип объекта;
  • вид территориальной зоны, на которой расположено имущество;
  • суммарная (инвентаризационная) цена имущества.

Источник: http://yur-zakon.ru/l-goty-po-uplate-naloga-na-imuschestvo-fizlic-po-moskovskoy-oblasti.html

налог на недвижимость в московской области с 2018 года для физических лиц

  • Н – годовая сумма налога на недвижимость;
  • КС – кадастровая стоимость объекта;
  • КСвычета – установленный размер уменьшения кадастровой стоимости, рассчитанный по формуле (КС / S объекта)* S вычета;
  • С – ставка налога, установленная органом местного самоуправления;
  • Н2 –сумма налога, исчисленная от инвентаризационной стоимости (за 2014 год);
  • К – понижающий коэффициент.

Субъекты Федерации устанавливают процентную ставку по налогу на имущество физических лиц в 2018 году самостоятельно, это местный налог. Но лимиты законодательно фиксируются на госуровне. Ставка налога на имущество россиян находится в прямой зависимости от стоимости объектов:

Читайте также:  Льготы по транспортному налогу 2018: кто имеет льготы, объект налогообложения

Налог на недвижимость в 2018 году

В свою очередь кадастровая оценка учитывает намного больше факторов. Так, она включает район, в котором расположена недвижимость, его близость к социально значимым объектам, благоустроенность придомовой территории, инфраструктуру и т.д. Определять кадастровую стоимость должны независимые эксперты, причем обновлять показатель владельцы недвижимости должны раз в 5 лет.

Ставка налога на недвижимость в 2018 год

Ввиду довольно частых изменений в налогооблагаемой системы в последнее пятилетие по причине поиска государственными деятелями средств для пополнения бюджета, налог на недвижимость с 2018 года для пенсионеров, как и другим категориям граждан, у которых имеется оформленная жилплощадь, изменится не в пользу собственников. Недвижимое имущество какой-либо организации также облагается налогом, который в скором времени повысят. Соответственно, «взлетят» цены на аренду и продажу жилых и административных помещений и наделов.

Налог на недвижимость в 2018 году

В 2018 году россияне продолжат платить налог на недвижимость, рассчитанный исходя из кадастровой оценки. При этом власти продолжат корректировать коэффициент, влияющий на итоговую сумму платежа.

Новый принцип расчета позволит увеличить бюджетные поступления и снизить существующий дефицит, подчеркивают чиновники. Однако кадастровая стоимость может существенно отличаться от фактической оценки.

Налог на недвижимость в 2018 году — существуют ли разъяснения, о которых умалчивают

Разберем все это на примере. Продолжим пример с квартирой в 56 квадратных метров. Как мы только что определили, оплачивать налог нужно за 36 “квадратов” или 0,64 площади квартиры. Пусть кадастровая стоимость такой квартиры составляет 1,5 миллиона рублей. Нам нужно умножить 0,64 на 0,8 и на 0,1% от полутора миллионов, то есть, на 1500 рублей. В итоге получается налог 768 рублей за год.

Налог на имущество в Московской области в 2018

Налог на имущество за 2016 год необходимо уплатить до 01 декабря 2017 года. В соответствие с Законом Московской области от 21.11.2003 г. № 150/2003-ОЗ юридические лица производят уплату налога на имущество путём авансовых платежей. Сроки уплаты авансовых платежей регулируются ст.379 НК РФ и зависят от отчётных периодов:

Налог на недвижимость в московской области с 2018 года для физических лиц

Приобрести жилье по специальной программе ипотечного кредитования могут не только семьи с детьми, военнослужащие, молодые специалисты, но и любой гражданин РФ.

Главное условие – необходимость улучшения жилищных условий и увеличение квадратных метров. В России действует несколько государственных программ по ипотеке.

Расскажем подробнее о них и укажем, как быстро и правильно оформить ипотеку.

Налог на недвижимое имущество физических лиц 2018

также в новой главе нк рф учтены и возможные налоговые вычеты, на сумму которых уменьшается кадастровая стоимость объекта налогообложения. налоговые вычеты для каждого объекта имущества уменьшение кадастровой стоимости с учетом налоговых вычетов уменьшение производится на кадастровую стоимость 20 кв.

Рекомендуем прочесть:  Образец иска о взыскании задолженности

Налог на недвижимость 2017 для физических лиц

Присылать уведомления по налогу на имущество (а также земельному и транспортному налогам) ФНС может до 1 ноября 2016 – но бумажные уведомления по почте получат далеко не все. С июня 2016 г.

вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, разрешившие налоговикам информировать граждан (не предпринимателей), подключивших личный кабинет на сайте налоговой службы, только через этот сервис, без бумажных уведомлений. Таких граждан, по данным ФНС, уже более 20 млн.

Им налоговые уведомления на бумаге по почте автоматически направляться больше не будут, только по запросу, предупреждает ФНС.

Источник: http://onejurist.ru/lgoty/nalog-na-nedvizhimost-v-moskovskoj-oblasti-s-2018-goda-dlya-fizicheskih-lits

Ставка земельного налога в московской области на 2018 год — Право Граждан

Содержание

  • 1 Какой действует налог на землю в Московской области
  • 2 Земельный налог в Московской области 2018 для физических лиц
  • 3 Налог на землю в Московской области
  • 4 Налог на землю в московской области
  • 5 Формула и калькулятор земельного налога – как рассчитать налог на землю для физических и юридических лиц, в зависимости от категории земель?
  • 6 Земельный налог в 2018 году

Владение любой собственностью предполагает наличие у лица, ею обладающего, определённых обязанностей. К таким обязанностям относится и уплата налогов, начисляемых государством. Какой же налог необходимо выплачивать собственникам земли в Московской области?

Налоги на землю в Московской области

Регулирование налогового обложения на территории Московской области осуществляется с помощью следующих нормативно-правовых актов:

  • Конституция РФ (как основной закон государства, закрепляющий в себе обязанность гражданина платить налоги);
  • Налоговый кодекс РФ (как специализированный правовой акт, содержащий в себе основную информацию по обложению налогами, сборами и пошлинами граждан РФ);
  • Закон Московской области от 24. 11. 2004 года № 151/2004-ОЗ, устанавливающий льготы на налоги, в том числе земельный, в пределах области;
  • акты муниципальных образований, содержащие в себе информацию о ставке налога и размерам сбора.

Плательщики

Согласно статье 389 Налогового кодекса, налог за пользование земельным участком обязаны выплачивать:

  • физические лица, являющиеся собственниками земли;
  • организации, у которых земля также оформлена в собственность;
  • лица, владеющие землёй на основании права постоянного пользования;
  • лица, обладающие правом пожизненного наследуемого владения на земельный участок.

Ставка и размер налога

Размер налога зависит от того, какова кадастровая стоимость определённого участка и от того, какая налоговая ставка применяется. Всего для земельного налогообложения используется две налоговые ставки.

Первая составляет 0,3 % от кадастровой стоимости участка и применяется к землям:

  • предназначенным для ведения на них сельского хозяйства;
  • занятым объектами, имеющим предназначение для коммунального хозяйства;
  • находящимся под жилыми зданиями и строениями подсобного хозяйства.

К землям, не попадающим под описанные выше категории, применяется вторая налоговая ставка, составляющая 1,5 % от суммы кадастровой стоимости участка.

Такие значения являются базовыми, и могут быть изменены. В большинстве муниципальных образований, входящих в состав Московской области, к земельному налогу применяются базовые ставки, однако имеются и исключения.

Измененные налоговые ставки в Московской области составляют (включая одноименные городские округа):

  • в Балашихе – 0,75 % в отношении земель, переданных под строительство гаражей для автомобилей, приобретенных для личных нужд;
  • в Бронницах – 0,5 % для земель, на которых находятся образовательные учреждения;
  • в Дзержинском – 0,5 % для земель под учреждениями образования, здравоохранения и социального обеспечения, спорта, культурного, религиозного назначения, и 1,5 % для земель гаражей и автостоянок;
  • в Долгопрудном – 0,2 % для земель под ИЖД либо ИЖС, 0,25 % – для участков личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства и т.д;
  • в Домодедово – 0, 15 % для участков под ЖФ и инженерные коммуникации ЖКХ;
  • в Егорьевске – 0, 15 % для участков, приобретенных под личное подсобное хозяйство, садоводство и т.д.;
  • в Ивантеевке – 0,2 % к землям огородничества, 0,25 % для участков ЛПХ, садоводства и дач, ИЖС и ИЖФ;
  • в Кашире – 0,2 % для участков под ИЖФ и инфраструктуры ЖКХ, ЛПХ, садоводства и т.д.;
  • в Коломне – 0, 13 % для садовых, огороднических, дачных участков и для тех, где осуществляется животноводство, 0,2 % для ИЖС и малоэтажной ЖС, ЛПХ, 0,4 % для земель под гаражное строительство;
  • в Котельниках – 0,2 % для участков, отданных под: ЖФ и инфраструктуру ЖКХ, ЛПХ, сады, огороды, дачи и разведение животных, гаражи;
  • в Королеве – 1% для земель под гаражи;
  • в Лобне – 0,25 % для земли под ЖФ и инфраструктурой ЖКХ, 0,2 % для участков ЛПХ, садов, огородов, дач, а также для сельскохозяйственных земель, используемых по назначению.

Подробные ставки по налогам, определённым в каждом городском округе Московской области, можно узнать в актах, вынесенных на территории данных муниципальных образований.

Начисление

Налог начисляется следующим образом:

  • если налог платит организация, то она самостоятельно исчисляет сумму платежа;
  • физическим лицам сумму налога определяет ФНС.

Размер налога определяется как процент, равный соответствующей ставке, от суммы имеющейся налоговой базы.

Сумма, начисляемая к уплате, зависит от цены участка, определённой кадастровой экспертизой, и ставки налога, к этому участку применимой.

Особенности налогообложения

Для физических лиц

Муниципальные органы вправе не определять отчетный период. Помимо этого, могут быть по-иному определены авансовые платежи и порядок их уплаты.

Для налога на землю органами власти муниципальных образований могут быть установлены налоговые ставки, отличающиеся от установленных федеральным законодательством 0,3% и 1,5%.

В уведомлении, присылаемом ФНС, может содержаться сумма налога за период более одного года, но не более трёх лет.

Для юридических лиц

Сумма налога рассчитывается самостоятельно. Срок его перечисления должен быть установлен на дату не позднее 1 февраля текущего на момент уплаты налога года, а для авансовых платежей – не позже 1 декабря года, идущего за периодом отчетности.

Для организаций может быть установлена обязанность поквартального внесения платежей по налогу – тогда сумма направляемой раз в квартал выплаты составляет 0,25 % от суммы всего налога.

Юридические лица, попадающие под действие описанных в нормативных актах условий, могут быть освобождены от уплаты налога на постоянной либо временной основе, для граждан, проживающих в Московской области, такой возможности не предусмотрено.

Льготы

Налоговая база уменьшается на 10 000 рублей для граждан:

  • героев СССР, РФ, полных кавалеров ордена Славы;
  • имеющих инвалидность 1 и 2 группы;
  • детей-инвалидов;
  • ветеранов и инвалидов войны 1941-1945 годов и боевых действий;
  • подвергшихся воздействию радиации;
  • принимавших участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия в числе групп особого риска;
  • получивших инвалидность либо лучевую болезнь из-за учений либо работ с ядерным оружием.

В Московской области не предусмотрено дополнительного налогового послабления либо большего размера снижения налога для перечисленных выше групп граждан. Такое право предоставляется в отношении только одного земельного участка, если их несколько, гражданин должен самостоятельно определить, к какому из них применить имеющуюся льготу.

Полного освобождения граждан от обязанности платить налог на землю в пределах Московской области не предусмотрено.

Иным категориям граждан налоговые льготы не предоставляются. Согласно закону от 24 ноября 2004 года № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области», не предусмотрено налоговых льгот на землю для:

  • лиц, достигших пенсионного возраста;
  • многодетных семей.

Оплата налога

Периоды времени, в течение которых должен будет уплачен налог юридическим лицами, определяется постановлением муниципального образования. Тем не менее, этот период не может начаться раньше наступления 1 февраля года, идущего за входящим в отчетность. Платежи, являющиеся авансовыми, перечисляются ежемесячно.

Граждане оплачивают налог в соответствии с поступившим уведомлением от ФНС не позже 1 декабря года, идущего за отчётным.

Для выполнения налоговой обязанности нужно:

  • получить квитанцию от органов ФНС (в случае с юридическими лицами такую квитанцию можно получить в личном кабинете на сайте налоговой службы либо при личном обращении её представителя в орган ФНС, в который уплачивается налог);
  • если квитанция бумажная – оплатить предъявленную в ней сумму в любом доступном вам банке;
  • если нет возможности либо желания самостоятельно посещать банк – оплатите квитанцию онлайн с помощью сайта ФНС, портала «Госуслуги» или онлайн-банкинга. Для этого потребуется ввести в поля, заполняемые при платеже онлайн те реквизиты, которые потребует система (узнать необходимую информацию можно по имеющейся квитанции).
Читайте также:  Онлайн касса для продажи алкоголя: 2018, как применять, как выбрать

Все перечисленные суммы попадают в местный бюджет.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-66-30, Санкт-Петербург +7 (812) 309-36-67 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonometr.ru/zemlja/dokumenty/uchastok/zemelnyj-nalog/v-moskovskoj-oblasti.html

Земельный налог в Московской области 2018 для физических лиц

Законодательно закреплено, что земельный налог значится в РФ как местный -т.е. ставка по каждому региону определяется отдельно.

Формула расчета довольно запутанная, и, как правило, население узнает только о конечном результате. Гражданину оговаривается сумма, какую он обязательно должен вносить каждый отчетный период.

Далее мы разберемся, как именно такая ставка рассчитывается, и есть ли прямые льготы для физических лиц по должной уплате.

Земельный налог в 2018 для физических лиц и юридических – ставка

Как уже было отмечено, обозначенная ставка в конечном виде устанавливается только на местном уровне. Но федеральные диспозиции имеют несколько обязательных предписаний, какие ни в коем случае нельзя нарушать (иначе подобный закон попросту не пройдет рассмотрение).

Так для определения окончательной величины важное значение имеет именно категория земельного участка.

В соответствующей норме НК указывается, что сельхоз земель, для жилых построек, подсобного хозяйства, либо ограниченных в обороте рассматриваемая ставка не может превышать 0,5% от указанной кадастровой стоимости.

Все остальные участки (а к таковым относятся территории юридических лиц) уже облагаются по ставке, какая не должна превышать 1,5%.

Таким образом земельный налог для физических лиц и для юридических лиц — неоднородные величины, и последние могут уплачивать в три раза больше (налоговая база максимальная).

Но здесь надо учитывать, что для Москвы и конкретно Московской области величины также будут совершенно разными.

В этом случае в более простом виде можно рассчитать величину следующим образом: изначально берется прописанная в документах кадастровая стоимость, и далее это значение делится на применяемый в регионе коэффициент.

Таким же образом сейчас рассчитывается транспортный налог и на другое имущество

Расчет ЗН проводят на основании статьи 396 НК РФ. Согласно ее условиям формула выглядит так:

Н=КС x Ст x Кф.

  • Кф в данном случае является величиной коэффициента, который рассчитывается в результате деления полных месяцев на число месяцев в календарном отчётном периоде.
  • Ст является ставкой;
  • КС представляет собой величину кадастровой стоимости.

Земельный налог в Московской области 2018 для физических лиц

Как уже было отмечено, ставка земельного налога в Московской области на 2018 год именно для физических лиц (в том числе и для пенсионеров) не будет превышать 0,2%. Формула для наиболее точного расчета имеется, поэтому исходное значение можно в короткий срок установить и самостоятельно.

Льготы по земельному налогу в Московской области кому положены?

На федеральном уровне от описываемого налога освобождаются, во-первых, федеральные некоммерческие учреждения (УИН, благотворительные фонды и т.д.), во-вторых, физические лица, какие обладают участком в силу права безвозмездного/бессрочного пользования. Это имеется ввиду полное освобождение.

Что касается конкретно Московской области, то разным категориям населения установлены отдельные преференции. К примеру, бремя уплаты здесь всегда лежит на собственнике, а не текущем арендаторе, и срок соглашения не имеет значения. Физические лица-льготники здесь следующие:

  • ветераны ВОВ;
  • установленные инвалиды (с детства/ВОВ/труда);
  • Герои СССР (в том числе и Труда);
  • почетные доноры Московской области;
  • «чернобыльцы»;
  • жертвы других техногенных катастроф.

Льготы на земельный налог пенсионерам в 2018 году

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году в Московской области рассчитывается с учетом местных льгот. Так, в прошлом году большинство из указанных физических лиц выплачивали рассматриваемый налог по величине 50% от установленного в регионе. Т.е.

для пенсионеров было разработаны специальные льготы, но только с учетом других показателей, таких как возраст/рабочий стаж и т.д. Но минимальная льгота никогда не была менее 15%. В 2018 году эта тенденция продолжится, и для пенсионеров ставка будет также заниженной.

Что касается пересмотра льгот в сторону их процентного увеличения, то такой информации в законодательных кругах пока нет.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
  • 7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
  • 7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.

(6 4,33

Источник: http://pravo-grajdan.ru/stavka-zemelnogo-naloga-v-moskovskoj-oblasti-na-2018-god.html

Оплата налога на имущество физлиц в Подмосковье: порядок начисления и льготы

Источник: ©, пресс-служба заместителя председателя правительства Московской области Дмитрия Пестова

Все граждане – владельцы недвижимости должны оплатить налог на имущество физических лиц не позднее 1 декабря. Уже со 2 декабря образуется задолженность, и на сумму неуплаченных налогов начисляются пени за каждый день просрочки платежа.

До 2015 года в Московской области для расчета этого налога использовалась инвентаризационная стоимость имущества, но с 2016 года, после изменений в Налоговом кодексе, он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. О том, как узнать размер налога на имущество и где его оплачивать в Подмосковье, читайте в материале портала mosreg.ru.

Начисление налога

Налог на имущество физических лиц начисляется собственникам:

  • жилых домов;
  • квартир;
  • комнат;
  • гаражей;
  • парковочных мест;
  • иных зданий, сооружений, строений (в том числе объектов незавершенного строительства).

Оплачивать налог должны все физлица, вне зависимости от возраста, места постоянного проживания, гражданства, факта пользования имуществом. Если собственник имущества не достиг совершеннолетия, то обязанности по выплатам несут его родители. При этом в платежных документах отражается тот факт, что платеж вносится от имени владельца недвижимости.

Налог на имущество начисляется с момента оформления права собственности на недвижимость. В случае если квартира или другой объект куплен в ипотеку, то налог также необходимо оплачивать, несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка.

Смотрите инфографику, как рассчитать социальный налоговый вычет в Московской области>>

Расчет налога

Расчет налога на имущество находится в компетенции специалистов налоговых инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС). Размер данного налога зависит от времени владения имуществом.

Если квартира была в собственности неполный год, сумма будет рассчитана исходя из количества месяцев владения объектом.

При этом, если недвижимость куплена до 15 числа месяца, то этот месяц войдет в расчет как полный, а если после 15 числа, то расчет будет вестись со следующего месяца.

Специалисты налоговой службы обязаны направить уведомление о платеже налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до установленного срока уплаты.

Кроме этого, размер имущественного налога для конкретной недвижимости можно узнать онлайн, заполнив электронную форму налогового калькулятора на сайте ФНС. Для этого следует ввести следующие данные:

  • кадастровую стоимость объекта (ее можно уточнить онлайн на сайте Росреестра):
  • кадастровый номер объекта (можно узнать на сайте ФНС);
  • площадь объекта;
  • размер доли в праве;
  • срок владения объектом;
  • налоговый вычет;
  • ставку налога;
  • размер льготы (при наличии).

Часть полей заполняется системой автоматически исходя из имеющихся данных. При этом их можно корректировать. Так, размер годового налога за владение двухкомнатной квартирой в Одинцовском районе, рассчитанный данной системой, составляет 1874 рубля.

Узнайте, как получить социальный налоговый вычет в Московской области>>

Как оплатить налог

Существует несколько способов оплаты налога на имущество:

  • оплата онлайн через сервис сайта ФНС России «Заплати налоги». Система предлагает налогоплательщику самостоятельно сформировать платежные документы на известную ему сумму, распечатать их или осуществить безналичную оплату с помощью банков, заключивших соглашение с ФНС;
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь размещены заполненные квитанции, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить налог онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников;
  • с помощью квитанции (или по указанным в ней реквизитам) через платежный терминал Сбербанка. При этом комиссия с платежа не взимается, независимо от того, как он осуществлен: с помощью банковской карты или наличными;
  • в почтовом отделении по месту жительства сразу после получения письма с уведомлением.

Узнайте, как получить имущественный налоговый вычет в Подмосковье>>

Льготы по  налогу на имущество физических лиц

Перечень категорий граждан, освобожденных от уплаты данного налога, приведен в статье 407 Налогового кодекс РФ. В него входят:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны войн  и боевых действий;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии и испытатели ядерного оружия;
  • военнослужащие и военные пенсионеры;
  • пенсионеры;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • владельцы творческих мастерских, используемых в качестве открытых к посещению музеев;
  • владельцы хозяйственных строений площадью менее 50 метров, расположенных на участках под ИЖС, ЛПХ, на дачных и садовых участках. Данная льгота предоставляется в отношении не более чем одного объекта имущества каждого вида – например, только одной квартиры, садового домика, гаража, машино-места.

Дополнительные льготы устанавливаются нормативными актами органов местного самоуправления.

Узнайте, как получить налоговые льготы в Подмосковье физическим лицам>>

Иван Пышечкин  

Источник: http://mosreg.ru/services/nedvizhimost-zemlya-zhkh/nedvizhimost/oplata-naloga-na-imushchestvo-fizlic-v-podmoskove-poryadok-nachisleniya-i-lgoty

Как рассчитывается налог на имущество в 2018 году — физических лиц, организации, юридических лиц, онлайн, по кадастровой стоимости

С этого года все налогоплательщики налога на имущество должны знать о нововведениях. Основная новость состоит в том, что изменения коснутся отдельных регионов, их правил по уплате обязательств, ставок, и новой декларации.

К уплате налога подлежат некоторые объекты, указанные в НК РФ, а для обязанности отчитываться перед государством подается налоговая декларация.

Особенности уплаты

Налоговая служба контролирует новые приобретения, и для физ. лиц направляется уведомление, в котором указывается обязанность явиться и подать декларацию.

Организации же должны заниматься этим вопросом самостоятельно, опираясь на свою систему налогообложения.

Имущественный налог относится к местным, и поэтому каждый регион может иметь индивидуальные особенности по оплате в виде размера ставки, льгот и т.д.

Абсолютно все физические лица обязуются к уплате этого налога, если в их собственности имеется имущество, являющееся объектом налогообложения.

Что касается юр. лиц и организаций, обязательство по уплате лежит в статье 30 НК РФ. Особенности расчета, сроков, и ставки устанавливаются на уровне региона, а объектом налогообложения выступает имущество, перечисленное в статье 374 НК РФ.

В статье 401 НК РФ перечислены объекты, которые подлежат уплате налога с физ. лиц. К таковым относятся следующие объекты:

  1. Квартира, дом, комната.
  2. Гаражи или место для машины.
  3. Целый недвижимый комплекс.
  4. Незавершенные здания, постройки.
  5. Иные здания, сооружения.

Налоговая база определяется из кадастровой стоимости этих объектов, если другое не предусмотрено законом.

Для организаций применяется обязанность к уплате налога на имеющееся движимое и недвижимое имущество, которое находится на балансе предприятия.

Читайте также:  Срок уплаты водного налога и подачи декларации в 2018 году

К это число входят как основные средства, так объекты, переданные, доверенные во владение, распоряжение, временное пользование и т.д.

Налоговая база определяется из годовой стоимости объектов, с учетом износа (остаточной), согласно правилам ведения бухгалтерского учета.

В связи с обязательной и своевременной уплатой, все обязанные лица должны знать, что за нарушение своих обязательств законом предусмотрено наказание. Согласно ст. 75 НК РФ должнику будет начислена сумма недоимки.

Налоговое уведомление

Когда наступает обязанность к уплате, физ. лица могут не беспокоится о пропуске срока, т.к. для этого случая налоговая служба присылает уведомление по адресу местонахождения объекта налогообложения.

В том случае, если собственник не проживает по этому адресу, письмо прийдет ему по месту проживания.

Уведомление имеет стандартную форму, в которой содержится следующая информация:

  1. Налоговая база.
  2. Ставка.
  3. Часть, принадлежащая собственнику.
  4. Сумма к уплате с объекта.
  5. Срок для оплаты.

Вместе с уведомлением налоговая служба прикрепляет к письму платежный документ в виде бланка, а плательщику необходимо лишь заполнить графу даты, и поставить подпись.

В документе указываются реквизиты, по которым следует совершить оплату. Это можно сделать различными способами, включая банковский перевод.

Налоговая служба обязана прислать уведомление не позднее, чем за 30 дней до момента наступления оплаты.

В подтверждение об исполнении налогового обязательства гражданин должен сохранить чек об оплате на случай, если платеж не подтвердиться.

Для тех лиц, которые желают исполнить свою обязанность раньше, на сайте ФНС есть услуга авансового платежа. Такой платеж позволяет перечислить сумму средств заранее, не дожидаясь уведомлений.

За предпринимателей служба также контролирует и высылает уведомление, однако сумму для организаций следует исчислять самостоятельно.

Квартальные платежи на недвижимость организаций

Организации имеют несколько иные требования по уплате налога, поэтому первым дело следует определить следующие нюансы:

  1. Из каких объектов будет рассчитываться налог.
  2. Проверить организацию на наличие льгот согласно законам РФ.
  3. Определить базу.
  4. Определить ставку по региону нахождения организации.
  5. Рассчитать налог самостоятельно по формуле.

Организации должны подавать квартальные платежи. Авансовый платеж должен исчисляться каждый квартал.

Такой вид уплаты называется среднегодовым, т.к . в конце года все суммы складываются , выводится среднее значение, и умножается на ставку.

Таким образом, организация заполняет декларацию лишь один раз год, на основании авансовых платежей. Также, с этого года налог будет рассчитываться по кадастровой стоимости в более 60 регионах страны.

Это новшество коснется торговых и деловых организаций, ведущих деятельность в этих регионах. Информацию об обязанности уплаты по кадастровой стоимости можно посмотреть на сайте региона.

Если Вас в этом списке не оказалось, значит следует продолжать уплату налога по старой схеме.

Если же Вы нашли свои объекты, необходимо обратиться в Росреестр для получения точной кадастровой стоимости имеющихся объектов.

Тоже касается организаций, имеющих лишь часть объекта. Тогда сумма будет рассчитана исходя из доли собственности.

Примеры вычислений (формула)

Для подсчета суммы за квартал следует пользоваться следующей формулой :

Средняя цена объектов, подлежащих к налогообложению * на ставку по региону : на 4 (квартал)

Налоговая база определяется на основании определения суммы всех принадлежащих объектов организации, за вычислением износа.

Расчет следует производит каждый месяц на последнее число в расчетном периоде. Таким образом, формируется среднегодовая цена объектов, которая пригодится для подач авансовой оплаты за 1 квартал.

Для этого берутся стоимость за 4 мес:

Сумма стоимости объектов с учетом износа : 4 Налоговая база
Сумма налога к уплате Налоговая база * ставку налога : 4

Платеж за полугодие делается аналогичным образом, только в расчет берется стоимость объектов за 6 мес. и делиться на 7.

Затем налоговая база вновь подставляется в вышеуказанную формулу для расчета имущественного налога.

Платеж за 9 месяцев вычисляется, как стоимость объектов за 9 мес — 10, и подставляется в формулу расчета.

Годовой отчет включает стоимость всех объектов, с которых осуществлялись авансовые платежи, и подставляется в формулу расчета имущественного налога.

Для тех лиц, которые должны рассчитывать обязательство по кадастровой цене, следует пользоваться следующей формулой:

Годовая сумма налога на имущество = кадастровая стоимость объектов * ставка налога * на количество мес., пользования имуществом : количество мес. в данном периоде

Можно ли рассчитать по кадастровой стоимости онлайн

Для облегчения своей участи в произведении расчетов, каждая организация может узнать, как рассчитывается налог на имущество, и воспользоваться онлайн калькулятором налога.

Для этого в интернете представлено множество сайтов, предоставляющих такую услугу. Процедура использования калькулятора очень проста, если у Вас имеются все необходимые данные.

Провести расчет может как организация, так и физ. лицо. Перед Вами будут поданы поля для ввода, в которые необходимо ввести следующие данные:

  1. Кадастровая стоимость объекта в рублях.
  2. Площадь данного объекта.
  3. Тип объекта недвижимости (дом, квартира, коммерческая недвижимость и т.д.).

После заполнения данных нажать «рассчитать», и результаты будут поданы в виде таблицы по периодам, с подсчитанным размером налога к уплате.

Сразу следует заметить, что абсолютно любой калькулятор сможет дать результат приблизительный к достоверному, т.к. ставки и региональные особенности могут весьма отличаться от предложенных на сайте.

Нюансы для физических лиц

Физ. лица имеют дополнительное преимущество при уплате налога, т.к. налоговая служба делает расчет самостоятельно, а им лишь необходимо вовремя уплатить.

Однако, если гражданин после получения уведомления имеет сомнения касаемо расчетов, он может прибегнуть к пересчету налога самостоятельно. Формула не такая уж и простая.

Если с 2015 года была введена кадастровая стоимость для исчисления, и до 2019 года в расчет будет входить кадастровая и инвентаризационная. После этого государство уберет инвентаризационную.

Для самостоятельного расчета гражданин должен обратиться в Росреестр для обозначения кадастровой стоимости.

После чего данные необходимо подставить в формулу, однако и здесь есть большие расхождения, т.к. ставка налога устанавливается к регионе проживания.

Она также зависит от объекта налогообложения. Для наглядности предлагаю рассмотреть приблизительные ставки:

0,1 % Применяется для собственников домов
0,5 % Для иных объектов (квартиры, комнаты, места для авто и т.д.)
Также есть отдельная ставка 2% Но, как правило, она не относится к физ. лицам

В случае, если регион не имеет собственно принятых ставок, расчет следует проводить по вышеуказанным, согласно предельных ставок НК РФ.

Также, при расчете физ. лица указывают вычет, который зависит от вида объекта:

Для квартир 20
Для комнаты 10
Для домов 50

Этот вычет вычитается из общей площади объекта перед подстановкой в формулу. Ставка зависит от установленной кадастровой стоимости объекта:

0,1 % При стоимости объекта до 300 тыс. рублей
0,3 При стоимости не больше 500 тыс. руб

Ставки применяются только в том случае, если в регионе не установлены иные. При желании приобрести объект, гражданин обязан будет оплачивать налоги, но также ему вернется НДФЛ в виде вычета, в связи с расходами на покупку.

Видео: что нужно делать

Если имущество отсутствует в утвержденном перечне, продолжайте рассчитывать налоговое обязательство по-старому.

Если перечень отсутствует или появились спорные вопросы, запишитесь на консультацию в ФНС. Там же вы сможете уточнить реквизиты для перечисления выплат в региональный бюджет.

Источник: https://zanalogami.ru/kak-rasschityvaetsja-nalog-na-imushhestvo/

Ставка налога на имущество для физических лиц в московской области

Химки, составляет 52 кв.м. Кадастровая стоимость квартиры 4,65 млн. рублей. Для того, чтобы определить налоговую базу для уплаты налога, необходимо применить налоговый вычет. В данном случае вычет на квартиру составит 20 кв.м. Таким образом, налогообложению подлежит 36 кв.м.

Теперь можно высчитать налогооблагаемую базу: (4650000 / 56) * 36 = 2989285,70 рублей. Сорокин С.С. произведёт расчёт налога на имущество физических лиц с 2989285,70 рублей. Законодательством предусмотрены поправочные коэффициенты, т.к.

кадастровая стоимость значительно выше инвентаризационной стоимости:

  • 0,2 – первый налоговый период
  • 0,4 – второй налоговый период
  • 0,6 – третий налоговый период
  • 0,8 – четвёртый налоговый период.

Начиная с пятого налогового периода, поправочные коэффициенты не применяются.

Если нарушить срок уплаты налога, то налогоплательщику придется заплатить пени, которые начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога в размере одной трехсотой ставки рефинансирования.

Ставки налога Особенностями уплаты налога является то, что ставка налога на имущество в Московской области устанавливаются для каждого муниципального образования.

Изучение действующих ставок налога установлено, что практически по всей Московской области ставки в отношении квартир и комнат составляют 0,1 % от кадастровой стоимости, в отношении частных домов, гаражей и машиномест — 0,3 %.

Отличие инвентаризационной стоимости имущества от кадастровой стоимости Кадастровая оценка максимально приближена к рыночной стоимости объекта недвижимости и значительно выше инвентаризационной.

Налог на имущество (недвижимость) в московской области в 2018-2017 годах

Законом Московской области от 7 апреля 2017 года N 47/2017-ОЗ);Законом Московской области от 3 октября 2017 года N 159/2017-ОЗ (Официальный сайт Правительства Московской области www.mosreg.ru, 09.10.2017) (вступил в силу с 1 января 2018 года).

ПринятпостановлениемМосковской областной Думыот 19 ноября 2003 года N1/76-П Настоящим Законом в соответствии с федеральным законодательством о налогах и сборах устанавливается и вводится в действие налог на имущество организаций (далее — налог), определяются ставка налога, особенности определения налоговой базы в отношении отдельных объектов недвижимого имущества, порядок и сроки уплаты налога на территории Московской области.(Преамбула в редакции, введенной в действие с 1 января 2005 года Законом Московской области от 23 ноября 2004 года N 146/2004-ОЗ; в редакции, введенной в действие Международным протоколом от 18 октября 2011 года. Статья 1.

Налог на имущество в московской области в 2018

Москве Налог на имущество (недвижимость) в Люберцах Налог на имущество (недвижимость) в г. Мытищи Налог на имущество (недвижимость) в г.

Ставки налога на имущество в московской области

ВниманиеО признании утратившими силу отдельных нормативных правовых актов Московской области Признать утратившим силу Закон Московской области от 30.05.95 N 14/95-ОЗ «О ставке налога на имущество предприятий». Статья 5.

Порядок вступления в силу настоящего Закона Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2004 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования. И.о. ГубернатораМосковской области А.Б.Пантелеев 21 ноября 2003 годаN 150/2003-ОЗ Приложение 1.

Исключено Приложение 1к Закону Московской области»О налоге на имуществоорганизаций в Московской области»(Приложениев редакции, введенной вдействие с 15 июня 2004 годаЗаконом Московской областиот 29 апреля 2004 года N 59/2004-ОЗ. -См.

предыдущую редакцию) Приложение исключено с 1 января 2005 годаЗаконом Московской области от 23 ноября 2004 года N 146/2004-ОЗ. — См. предыдущую редакцию Приложение 2.

Москва и московская область: налог на имущество физических лиц в 2017 году

В опциях предоставлены такие типы имущественных объектов, по которым можно рассчитать величину налога:

  • дома и квартиры;
  • недвижимые комплексы;
  • комнаты и гаражи;
  • административно-деловые комплексы и нежилые сооружения;
  • хозяйственные постройки и здания неоконченного строительства;
  • другие типы объектов налогообложения.

Источник: http://advokat-burilov.ru/stavka-naloga-na-imushhestvo-dlya-fizicheskih-lits-v-moskovskoj-oblasti/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector