Транспортный налог для физических лиц в 2018 году

Как рассчитывается ставка транспортного налога в зависимости от региона и почему — Юридический справочник движимого имущества

Транспортный налог для физических лиц в 2018 году

Уплата транспортного налога является обязанностью физических и юридических лиц, во владении которых находятся транспортные средства. Чем больше и мощнее автомобиль, тем больше сумма налога.

Введение транспортного налога для российских граждан произошло в 2003 году, при этом во многих странах такой вид налога отсутствует, его заменяют экологические и дорожные сборы, а также налоги на движимое имущество.

Каждому автовладельцу полезно знать, как они рассчитываются и от каких факторов зависят.

Общий порядок расчета транспортного налога регулируется 28-й главой Налогового кодекса РФ, но, учитывая, что транспортный налог принадлежит к региональным сборам, окончательное формирование ставок утверждается на местном уровне.

Особенности уплаты налога для физических лиц и организаций

Как мы уже отметили, транспортный налог уплачивают физические лица и организации. При этом компании за один автомобиль перечисляют два вида сборов: транспортный налог и налог на имущество организаций.

С 2013 года компании были освобождены от необходимости уплаты налога на движимое имущество организаций, но с 2015 года налог не платится только на имущество, относящееся к первым двум амортизационным группам. Автотранспортные средства в эти группы не входят, следовательно, оплачивать надо оба налога.

На сегодняшний день регионы самостоятельно принимают решения относительно предоставления льгот в отношении движимого имущества организаций. Законы, которые примут в этом году, будут регулировать предоставление либо непредоставление таких льгот с 2018 года.

Платежи, уплаченные по большегрузам, с июля 2016 года уменьшают сумму налога, начисленную по этим автомобилям, но это уменьшение действует только в 2016-2018 годах.

Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.

Как рассчитываются ставки транспортного налога

Сумму транспортного налога для физических лиц и организаций рассчитывают сами налоговые органы, при этом ставки для физлиц и ИП являются одинаковыми, а сумма сбора зависит от характеристик транспортного средства.

Сумма налога определяется как произведение ставки и налоговой базы. Ставки утверждаются соответствующими правовыми актами, а налоговая база определяется согласно паспорту транспортного средства.

Период, за который рассчитывается налог, составляет один год.

В различных регионах сумма налога может зависеть от категории автомобилей, их вместимости, мощности, экологического класса и возраста авто. Кроме того, учитываются особые повышающие коэффициенты, которые устанавливаются для дорогостоящих автомобилей. Также при расчетах берется во внимание период владения транспортным средством.

Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка транспортного налога в регионах не может быть увеличена более или менее чем в 10 раз по сравнению с основной ставкой, установленной на государственном уровне.

Данная мера, по мнению властей, может способствовать поощрению граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.

Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2018 году

Ставки транспортного налога в регионах периодически пересматриваются и меняются. Актуальную информацию о действующих ставках всегда можно найти на официальном сайте ФНС, выбрав нужный вид налога в разделе справочной информации о ставках и льготах. Там же указаны сроки уплаты транспортного налога в каждом конкретном регионе.

В таблице представлены данные ставок для автомобилей разной мощности, действующие в регионах РФ в 2018 году.

Код субъекта РФ  Регион Ставка, руб. за 1 л/с
0-100 101-150 151-200 201-250 Более 251
01 Республика Адыгея 10 20 40 70 130
02 Республика Башкортостан 25 35 50 75 150
03 Республика Бурятия 9,5 17,9 25,5 38,3 76,5
04 Республика Алтай 10 20 25 60 120
05 Республика Дагестан 8 10 35 50 105
06 Республика Ингушетия 5 7 10 30 40
07 Кабардино-Балкарская Республика 7 15 35 65 130
08 Республика Калмыкия 11 22 47 75 150
09 Карачаево-Черкесская Республика 7 14 25 35 95
10 Республика Карелия 6 30 50 75 150
11 Республика Коми 15 20 50 75 150
12 Республика Марий Эр 25 35 50 75 150
13 Республика Мордовия 17,3 25,9 37,9 75 150
14 Республика Саха — Якутия 8 13 17 30 60
15 Республика Северная Осетия — Алания 7 15 20 45 90
16 Республика Татарстан 25 35 50 75 150
17 Республика Тыва 7 11 20 30 70
18 Удмуртская Республика 8 20 50 75 100
19 Республика Хакасия 6 15 25 40 75
20 Чеченская Республика 7 11 24 48 91
21 Чувашская Республика — Чувашия 13 23 50 75 150
22 Алтайский край 10 20 25 60 120
23 Краснодарский край 12 25 50 75 150
24 Красноярский край 5 14,5 29 51 102
25 Приморский край 18 26 43 75 150
26 Ставропольский край 7 15 36 75 120
27 Хабаровский край 12 16 30 60 150
28 Амурская область 15 21 30 75 150
29 Архангельская область 14 24 50 75 150
30 Астраханская область 14 27 48 71 102
31 Белгородская область 15 25 50 75 150
32 Брянская область 10 18 40 75 130
33 Владимирская область 20 30 40 75 150
34 Волгоградская область 9 20 40 75 150
35 Вологодская область 25 35 50 75 150
36 Воронежская область 25 35 50 75 150
37 Ивановская область 10 20 35 60 120
38 Иркутская область 10,5 14,5 35 52,5 105
39 Калининградская область 2,5 15 35 66 147
40 Калужская область 10 25 50 75 150
41 Камчатский край 9 24 40 68 130
42 Кемеровская область 8 14 45 68 135
43 Кировская область 20 30 44 60 120
44 Костромская область 14 26,8 38 60 120
45 Курганская область 10 27 50 75 150
46 Курская область 15 22 40 70 150
47 Ленинградская область 18 35 50 75 150
48 Липецкая область 15 28 50 75 150
49 Магаданская область 6 8 12 18 36
50 Московская область 10 34 49 75 150
51 Мурманская область 10 15 25 40 80
52 Нижегородская область 22,5 31,5 45 75 150
53 Новгородская область 18 35 50 75 150
54 Новосибирская область 6 10 30 60 150
55 Омская область 7 15 30 45 90
56 Оренбургская область 15 50 75 150
57 Орловская область 15 35 50 75 150
58 Пензенская область 15/21 30 45 75 150
59 Пермский край 25 30 50 58 58
60 Псковская область 13/15 25 50 75 150
61 Ростовская область 12 15 45 75 150
62 Рязанская область 10 20 45 75 150
63 Самарская область 16 20 45 75 150
64 Саратовская область 14 30 50 75 150
65 Сахалинская область 10 21 35 75 150
66 Свердловская область 2,5 9,4 32,7 49,6 99,2
67 Смоленская область 10 20 40 60 100
68 Тамбовская область 20 30 50 75 150
69 Тверская область 10 21 30 45 90
70 Томская область 5 8 20 30 75
71 Тульская область 10 25,4 50 75 150
72 Тюменская область 10 30 34 40 66
73 Ульяновская область 12 30 45 65 115
74 Челябинская область 7,7 20 50 75 150
75 Забайкальский край 7 10 20 33 65
76 Ярославская область 15,8 28,1 45 68 145
77 Москва 12 35 50 75 150
78 Санкт-Петербург 24 35 50 75 150
79 Еврейская АО 8 16 40 60 95
83 Ненецкий АО 10 15 25 30 50
86 Ханты-Мансийский АО 5 7 40 60 120
87 Чукотский АО 5 7 10 15 30
89 Ямало-Ненецкий АО 15 24,5 25 37,5 75
91 Республика Крым 5 7 15 20 50
92 Севастополь 5 7 25 75 100

Источник: http://dvigist.ru/nalog/transportnuj-nalog-v-regionah.html

Транспортный налог физических лиц

В 2018 году налог на транспорт обязаны платить владельцы большинства видов транспортных средств.

Для физических лиц размер этого налога определяет налоговая инспекция, после чего и присылает им налоговые уведомления. Владельцам автомобилей остается лишь заплатить налог не позднее 1 декабря текущего года.

То есть, к примеру, до 1 декабря 2018 года необходимо погасить транспортный налог за предыдущий 2017 год.

Размер налога на транспорт зависит от мощности транспортного средства, от налоговой ставки и ряда других переменных значений. Если водитель не пользовался автомобилем несколько месяцев в году, то и размер транспортного налога будет уменьшен соответственно.

За какие транспортные средства придется платить налог?

Первым делом скажем о том, за какие же именно транспортные средства их владельцы должны делать ежегодные налоговые отчисления в местный бюджет. Транспортным налогом облагаются:

  • автомобили, мотоциклы и мотороллеры;
  • гидроциклы, мотосани и снегоходы;
  • автобусы;
  • любые самоходные механизмы на гусеничном или пневматическом ходу;
  • парусные суда, катера, моторные лодки, теплоходы и яхты;
  • самолеты, вертолеты;
  • буксируемые (несамоходные) суда и прочий водный и воздушный транспорт, официально зарегистрированный в России.

Не подлежат обложению транспортным налогом следующие виды воздушного, водного и наземного транспорта:

  • легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами;
  • моторные лодки, мощность мотора которых не более 5 лошадиных сил;
  • речные и морские суда, предназначенные для промысла;
  • легковые авто с мощностью менее 100 л.с., которые были получены от органов социальной защиты населения;
  • различные воздушные и водные виды транспорта, используемые индивидуальными предпринимателями для грузовых и пассажирских перевозок;
  • ТС исполнительных органов власти, используемые в военных целях;
  • сельскохозяйственные машины специального назначения;
  • ТС, находящиеся в розыске (при краже или угоне);
  • самолеты и вертолеты медицинских и санитарных служб;
  • международные суда, стационарные морские платформы, буровые суда и передвижные установки для бурения.
Читайте также:  Налог с поступления на банковскую карту физлица

Сроки и способы погашения транспортного налога

Строго определенного дня погашения налога частными владельцами транспортных средств не существует.

Его можно платить частями на протяжении всего года вплоть до 1 декабря (последний день оплаты — 30 ноября).

В 2018 году, до 1 декабря, всем автовладельцам необходимо погасить налог за прошедший отчетный период (2017 год). Погашение начисленных платежей за 2018 год будет возможно вплоть до 1 декабря 2019 года.

Налоговые органы должны отправлять всем владельцам транспортных средств налоговые уведомления с четко прописанной суммой налога в период до 1 ноября каждого года (как минимум за 30 дней до последнего дня погашения транспортного налога).

Но даже если уведомление не было получено, налог все равно придется платить.

Это связано с тем, что отправленное заказное письмо считается полученным ровно через 6 дней. И не важно, получил ли действительно налогоплательщик его на руки за текущий срок.

Если уведомление об уплате транспортного налога так и не было получено, то следует лично посетить местное отделение налоговой инспекции, выяснить размер налога и сразу же его оплатить.

Обычно налоговая квитанция отправляется автовладельцу по почте. Но возможны и другие способы:

  • лично в руки, под расписку о получении документа;
  • по электронной почте или иным электронным каналам связи;
  • через личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Уплату налога не обязательно делать при личном посещении отделения ФНС. Это можно сделать и в ближайшем отделении банка (если на руках имеется налоговая квитанция), а также через интернет на портале Госуслуги или с помощью официального сайта ФНС. Для поиска начисленных транспортных налогов потребуется ввести номер своего ИНН. Или же можно заплатить налог по номеру налогового уведомления, если оно уже было получено по почте или иным способом.

По каким правилам рассчитывается транспортный налог?

Физические лица не должны сами рассчитывать сумму транспортного налога. За них это делает налоговая служба. Но все же многих людей интересует, как именно выглядит механизм формирования суммы налогового сбора. Хотя бы в общих чертах. И эти черты мы сейчас кратко обозначим:

  1. Налоговая база. Она тесно связано с мощностью двигателя транспортного средства, выраженную в лошадиных силах. Мощность всегда можно посмотреть в техническом паспорте автомобиля или в свидетельстве о регистрации. Если она выражена в киловаттах, то что чтобы перевести их в лошадиные силы, потребуется умножить количество этих киловатт на 1,35962;
  2. Налоговая ставка. Их устанавливают региональные власти (власти субъектов РФ). Поэтому для расчета налоговой ставки необходимо обращаться к местным законодательным актам, а также к статье 361 Налогового кодекса РФ;
  3. Налоговый период. Рассчитать налоговый период крайне важно в том случае, если водитель за предыдущий год пользовался автомобилем только определенное количество месяцев. Первый и последний месяц владения автомобилем всегда считаются полными, если регистрация происходила до 15 числа месяца (включительно), а снятие с учета — после указанной даты. Получается, что при покупке автомобиля 10 февраля 2017 года и его последующей продажи 14 ноября 2017 года придется заплатить налоги только за полные десять месяцев пользования транспортным средством вместо двенадцати (10/12 года);
  4. Повышающие налоговые коэффициенты. Речь идет о наценке за использование автомобилей, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей (коэффициенты находятся в пределах от 1,1 до 3). При этом в расчет берется и год выпуска автомобилей. Узнать о повышающих коэффициентах можно в статье 362 НК РФ, а перечень конкретных автомобилей стоимостью свыше 3 миллионов рублей, которые облагаются повышенным транспортным налогом, ежегодно публикует Минпромторг до 1 марта каждого года.

Указанные переменные налоговые ставки и коэффициенты умножаются в определенном порядке, в результате чего и получается искомая сумма транспортного налога, которую мы находим каждый год в налоговом уведомлении.

Что будет при нарушении срока оплаты?

Если автовладелец своевременно не заплатил транспортный налог (и не имеет льгот), то налоговая инспекция вправе применить к нему следующие виды наказания:

  • провести налоговую проверку (делается в отношении юридических лиц и ИП);
  • начислить пени;
  • арестовать все банковские счета налогоплательщика, а также изъять его наличные денежные средства и имущество в счет долга;
  • изъять налоговый долг из заработной платы в принудительном порядке;
  • запретить налогоплательщику пересекать границу РФ.

Срок давности долга по налогу на транспорт равен 3 годам. Если в течение этого срока никаких санкций к автовладельцу не было применено, то налоговая инспекция уже будет не вправе взыскивать с него долг.

Если налогоплательщику была начислена солидная сумма пени, то он вправе обжаловать ее через суд.

Но только в том случае, если он представит суду веские основания для неуплаты долга в положенный срок (например, тяжелое материальное положение семьи, вызванное серьезной болезнью налогоплательщика).

В очень редких случаях (касательно именно транспортного налога) к должнику может быть применена и уголовная ответственность. Если будет доказано, что он представлял налоговым органам ложную информацию или специально скрывал свои средства, чтобы не платить налоги.

Чтобы не платить налог, если транспортное средство фактически не используется, следует обязательное снимать его с учета в ГИБДД. Например, в случае если машина сильно пострадала в ДТП и не может быть восстановлена (или ремонт отложен на неопределенное время), ее списали с баланса в организации или она находится в розыске в связи с кражей или угоном.

Источник: https://pdd.guru/transportnyj-nalog-fizicheskih-lits.html

Транспортный налог в 2018 году

Изменение и повышение транспортного налога в 2018 году: ожидается ли увеличение ставок

Почему транспортный налог в 2018 году не заменяется акцизом

Объект налогообложения транспортным налогом в 2018 году

Какие характеристики объекта определяют размер транспортного налога в 2018 году

Ставки и льготы при исчислении транспортного налога — 2018

Уплата налога и подача декларации по транспортному налогу в 2018 году

Изменение и повышение транспортного налога в 2018 году: ожидается ли увеличение ставок 

Предусмотренный гл. 28 Налогового кодекса транспортный налог — 2018, как и ранее, направлен на поддержание дорожной системы. Повышение транспортного налога в 2018 году, если оно все же будет принято на 2019 год, будет соответствовать тенденции, которой следовал законодатель в последние годы.

В разделе X Транспортной стратегии РФ до 2030 года, утв. распоряжением Правительства РФ от 22.11.

2008 № 1734-р, говорилось о суммарном увеличении транспортных налогов в 2018 году и последующие годы, но, правда, не за счет повышения ставок транспортного налога в 2018 году и далее.

Подразумевалось изменение транспортного налога в 2018 году и последующих путем перехода на взимание платежей за пробег, отслеживаемый по навигационным системам, с учетом характеристик автомобилей, таких как осевая нагрузка и экологический ущерб, например.

Отчасти такой мерой стало введение системы «Платон», которой на нашем сайте посвящены несколько материалов, например: Какие машины подпадают под систему платы «Платон»?, Последние новости о системе взимания платы «Платон».

При этом пока об отмене существующего транспортного налога в 2018 речь не идет, хотя подобные законопроекты направляются в Госдуму на рассмотрение.

Их существенный недостаток — отсутствие какой-либо обоснованной альтернативы транспортному налогу в 2018 и последующие годы, в случае его отмены.

На это, в частности, указывается в заключении правового управления думы на законопроект № 1187303-6.

Почему транспортный налог в 2018 году не заменяется акцизом 

В связи с повышением в 2018 году акциза, которым облагается топливо, предназначенное для обеспечения транспорта, обсуждается, нет ли дублирования топливными акцизами транспортного налога в 2018 году, не является ли это, с учетом наличия системы «Платон», чрезмерным налогообложением транспорта? Экономическим обоснованием здесь выступает то обстоятельство, что система этих платежей в конечном счете влечет увеличение потребительской стоимости товаров.

ФНС РФ в письме от 07.03.2017 № БС-2-21/279@ дала разъяснения об отсутствии двойного налогообложения в этой ситуации исходя из различий транспортного налога и акцизов, которые сводятся к следующему:

  1. В соответствии со ст. 13 НК РФ акцизы — налоги федеральные, а транспортный — региональный.
  2. Акцизы уплачивают производители и покупатели нефтепродуктов, а транспортный налог — собственники средств транспорта. При этом в состав данной категории включаются не только автомобили, но и водные и воздушные суда. 

Из данной позиции налоговых органов следует, что основная проблема, которую решает существующий транспортный налог и без разрешения которой его отмена невозможна, — необходимость замены источника финансирования бюджетов субъектов РФ при его упразднении.

Таким источником вполне может стать экологический налог, рассчитываемый от категории транспорта по степени опасности («Евро-1», «Евро-2» и др.) либо от расчетного объема выбросов в атмосферу. Возможность его введения вытекает из Транспортной стратегии.

Теперь рассмотрим, как будет рассчитываться транспортный налог — 2018 с учетом последних изменений и новшеств.

Объект налогообложения транспортным налогом в 2018 году 

Критерии отнесения к объектам налогообложения предусмотрены ст. 358 НК РФ:

  1. Принадлежность к числу транспортных средств, не относящихся к исключениям, перечисленным в п. 2 ст. 358 НК РФ.
  2. Факт регистрации в установленном порядке. 

Источник: https://rusjurist.ru/nalogi/transportnyj_nalog/

Калькулятор транспортного налога по Москве для физических лиц в 2018 году

Покупая личный автомобиль, каждый гражданин Российской Федерации должен быть готов к дополнительным финансовым расходам. Согласно Конституции страны (статья 57), все обязаны вносить в казну государства налоговые сборы, в частности, транспортный налог.

https://www.youtube.com/watch?v=r9gaXz1jcc4

Он взимается с владельцев зарегистрированных транспортных средств и относится к категории региональных. Это значит, что сумму налога, сроки его внесения и порядок выплаты определяются ветвью законодательной власти на месте.

Существует несколько категорий транспортных средств, которые обязательно облагаются налогом. В 2018 году в законодательство внесены некоторые изменения, о которых обязательно должен знать человек, планирующий покупать авто.

Функционирует он на официальном сайте налоговой службы, каждый желающий может ввести определенные параметры и получить точный результат. Этот инструмент очень удобен для тех, кто привык планировать расходы.

Даже если автомобиль еще не куплен, но известна вся информация о нем, сумма транспортного налога будет просчитано наперед. Она позволит сориентироваться в необходимости такой покупки или спровоцирует желание поискать другой, более дешевый вариант.

Транспортный налог придумали власти не просто так, под ним подразумевается компенсация вреда, наносимого самим средством передвижения дорожным полотнам, а также окружающей среде (пары бензина и газа, вредные выбросы).

Читайте также:  Декларация 3-ндфл на лечение

Москва и Московская область являются отдельными субъектами страны, поэтому на территории каждого действуют отдельные правовые акты.

Если транспортное средство регистрировалось физическим лицом ранее 30.07.2002 года и было передано ему по доверенности, налогоплательщиком считается человек, фамилия и имя которого внесены в доверенность.

Если автомобиль продается по доверенности, заверенной нотариально, бывший владелец должен уведомить налоговую службу в кратчайшие сроки, чтобы избежать проблем с данным видом сборов.

Сумма транспортного налога — это информация, которую можно быстро получить в региональном налоговом органе. Она предоставляется физическим лицам (владельцам транспортного средства) после того, как он сообщит данные о своем автомобиле. Уплата ТН осуществляется по местонахождению автомобиля или другого транспорта в местный бюджет.

Нормативное регулирование

Уплата транспортного налога регулируется Налоговым кодексом РФ, а именно его 28 главой, которая называется «Транспортный налог»:

Статья 356 Определяет понятие транспортного налога, его ставку, сроки уплаты и порядок. Здесь же указывается, что существует ряд оснований для использования владельцем авто налоговых льгот.Статья 356 НК РФ. Общие положения
Статья 357 Объясняет, какие лица признаются налогоплательщиками. Описывается нюансы продажи авто по доверенности, а также указана необходимость уведомления налоговой службы о перепродаже транспортного средства.Статья 357 НК РФ. Налогоплательщики
Статья 358 Перечисляет все объекты налогообложения, а также те средства передвижения, которые таковыми не являются (в частности, транспортный налог не платится за весельные лодки, а также их моторные аналоги, если мощность двигателя последних не больше 5 лошадиных сил; речные и морские суда промышленного типа; пассажирские речные и грузовые суда, считающиеся собственностью ИП и организаций, для которых они являются средством заработка; транспортные средства, которые в настоящий момент находятся в розыске, если факт их кражи подтвержден; морские стационарные платформы, буровые стационарные и передвижные суда).
Статья 359 Определяет налоговую базу, а также описывает нюансы начисление ТН в отношении разных типов средств передвижения.Статья 359 НК РФ. Налоговая база
Статья 360 Определяет налоговый период (1 календарный год), а также кварталы отчетного периода (1, 2, 3).Статья 360 НК РФ. Налоговый период. Отчетный период
Статья 361 Описывает установление налоговых ставок в соответствии с параметрами транспортного средства (в частности, тяги реактивного двигателя, его мощности и других).Статья 361 НК РФ. Налоговые ставки
Статья 361.1 Определяет категории физических лиц, в отношении которых могут быть применены налоговые льготы. Если владелец транспортного средства имеет право на такую льготу, он должен предоставить в соответствующий орган заявление и документально подтвердить свои права на нее.Статья 361.1 НК РФ. Налоговые льготы
Статья 362 Определяет суммы авансовых платежей и порядок начисления суммы самого налога.Статья 362 НК РФ. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
Статья 363 Определяет сроки уплаты налога и их порядок на основании уведомления из местного налогового органа.Статья 363 НК РФ. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
Статья 363.1 Указывает места, куда должны направляться налоговые декларации за отчетный период.Статья 363.1 НК РФ. Налоговая декларация

Ставки налога

Ставки транспортного налога исчисляются в рублях и отличаются в зависимости от типа транспортного средства (ТС). В разных регионах устанавливаются различные ставки, так как регулируются они местными органами власти.

На месте региональные власти имеют право устанавливать свои ставки, вносить изменения в законы ежегодно, учитывая предписания налогового законодательства. В 2018 году новые ставки вводятся не везде, в большинстве регионов они остаются на уровне 2017 года.

К примеру, самый высокий транспортный налог установлен в Санкт-Петербурге, Башкирии, Воронежской области. На минимальном уровне остается транспортный налог в Крыму, Забайкалье, Магаданской области, Ингушетии.

Ниже приведена таблица ставок по некоторым субъектам РФ, которую можно использовать в ознакомительных целях:

Субъект РФ Транспортный налог 2018 год (рублей за 1 лошадиную силу)
Легковые авто Грузовые авто
0-100 л.с. более 251 л.с. 0-100 л.с. более 251 л.с.
Республика Адыгея 10 130 15 80
Республика Ингушетия 5 40 5 15
Ставропольский край 7 120 10 50
Московская область 10 150 20 58
Пермский край 25 58 25 58
Республика Крым 5 50 12 40

Что влияет на размер

На размер ТН влияет мощность двигателя транспортного средства. На каждую лошадиную силу устанавливается определенная ставка в рублях.

Если стоимость автомобиля превышает 3 млн. российских рублей, к общей сумме добавляется повышающий коэффициент. При этом учитывается год выпуска транспортного средства. Информацию о таких авто можно найти на официальном сайте Минпромторга.

Иногда региональные власти не устанавливают налоговые ставки самостоятельно, в этом случае оплата производится по основному тарифу НС.

Все категории граждан, за исключением организаций, получают из органов фискальной службы квитанцию, в которой уже есть сумма налога. Ничего просчитывать самостоятельно не нужно.

Оплачивать нужно не только ТН, но и потратиться на приобретение полиса ОСАГО. Добровольное страхование КАСКО приобретать необязательно, по желанию владельца.

Порядок уплаты ТН определен следующим образом:

  1. Плательщик ожидает налоговое уведомление по форме КНД 11 65025, его высылают до 1.11 года, которые следуют за расчетным периодом.
  2. Проверка налогового уведомления, его наличия в электронном виде (опция доступна в личном кабинете на сайте ФНС), при необходимости его можно распечатать.
  3. Правильность суммы налога определяется самим владельцем с помощью онлайн калькулятора.
  4. Выбирается способ оплаты — наличный расчет в банке, через интернет-сервисы или через личный кабинет.
  5. Проверка прохождения платежа (сделать это можно только после 1.12 на сайте Госуслуги).

При возникновении любых вопросов или несоответствии данных в налоговой платежке и реальных параметров машины, ее владелец может обратиться в местные органы налоговой службы за дополнительной консультацией. Она предоставляется на бесплатной основе и может быть получена в любой момент.

Местные и федеральные льготы

Сэкономить на уплате налогов могут определенные категории граждан. Также стоит учесть, что от налогообложения освобождается ряд ТС, перечисленных в статьях налогового кодекса.

Владельцы грузовых машин, максимальная масса которых составляет более 12 тонн при соответствующем разрешении, также могут воспользоваться льготами. Существует ограничение — авто необходимо зарегистрировать в системе Платон, туда идет оплата за причинение вреда федеральным трассам.

На региональном уровне льготы предоставляются ликвидаторам последствий взрыва ЧАЭС, многодетным семьям, пенсионерам, инвалидам, участникам боевых действий и лицам, у которых есть различные награды от государства.

Источник: http://jurjur24.ru/kalkuljator-transportnogo-naloga-po-moskve-dlja-fizicheskih-lic-v-tekushhem-godu/

Транспортный налог в Москве в 2018 году — ставки таблица, для юридических лиц, физических, льготы, расчет

Лайк   0   114

Транспортный налог относится к региональным сборам, из-за чего его размер различается в зависимости от конкретного региона.

Для исключения вероятности возникновения различного недопонимания рассмотрим сумму транспортного налога в Москве по состоянию на 2018 год.

Важные аспекты

Согласно с требованиями федерального налогового законодательства, транспортный налог должен быть перечислен в бюджет всеми без исключения налогоплательщиками. При этом для некоторых льготников имеются ограничения.

В случае игнорирования перечисления средств в установленные сроки, налогоплательщики привлекаются к административной ответственности в виде дополнительного начисления штрафной пени.

В 2018 году пеня составляет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день имеющейся просрочки.

Законодательная база

Основным нормативно-правовым актом, который регулирует порядок расчета и перечисления транспортного налога на территории Москвы, принято считать:

  • 28 главу Налогового Кодекса России;
  • Закон города Москвы № 33.

Следует обращать внимание на то, что Закон “О транспортном налогообложении в Москве” был принят еще в 2008 году, но при этом последние изменения обрели юридической значимости в июле 2018 года.

Рассматриваемый нормативный документ подробно регулирует:

Ставку налогообложения В данном случае нужно помнить о том, что в соответствии с федеральным налоговым законодательством региональный орган исполнительной власти оставляет за собой право понижать либо повышать ее размер на основании показателей, указанных в статье 361
Срок и порядок перечисления регионального налогового сбора Следует помнить, что статьей 3 Закона установлены четкие временные периоды для физических и юридических лиц, включая ИП. Для каждой отдельно взятой категории налогоплательщиков действует персональный срок для совершения платежа
Категории физических и юридических лиц Которые могут рассчитывать на предоставление льгот по вопросу уплаты транспортного налога

Одновременно с этим необходимо обращать внимание на то, что на государственном уровне, в частности статьей 361.1 Налогового Кодекса России льготы по налогам могут быть выделены только собственникам грузовых авто с суммарным весом от 12 тонн.

При этом ключевым условием оформления привилегии принято считать наличие регистрации транспортного средства в системе Платон и перечисление полной суммы в течении одного отчетного налогового периода.

Применяемые ставки (таблица)

Во время определения налоговой ставки во внимание должны быть взяты такие немаловажные данные, как:

Разновидность транспортного средства Легковое или же грузовое авто, автобус, катер и так далее, вплоть до воздушных судов
Установленная мощность двигателя Которая должна быть измерена непосредственно в конкретных единицах в четком соответствии со статьей 359 Налогового Кодекса России

Необходимые сведения можно узнать из персональной документации на автомобиль либо же из ОСАГО, КАСКО.

Установленный транспортный налог в Москве рассмотрим подробней в таблице:

Заявленная мощность двигателя транспортного средства Установленная ставка на территории Москвы на 2018 год
Мотоциклы и мотороллеры (за каждую единицу лошадиной силы)
Не больше 20 7
Варьируется в пределах от 21 до 35 15
В случае превышения 35 50
Легковые автомобили (за каждую лошадиную силу)
Если не превышает 100 20
Находится в пределах от 101 до 125 25
Варьируется от 126 до 150 35
В пределах от 151 до 175 45
Варьируется от 176 до 201 50
Варьируется от 201 до 225 65
Находится в пределах от 226 до 250 75
Превышает 250 150
Не больше 100 15
Варьируется от 101 до 150 26
Находится в пределах от 151 до 200 38
В рамках от 201 до 250 55
Если превышает 250 70
Автобусы (за единицу мощности)
Если не превышает 110 15
Находится в пределах от 111 до 200 26
В случае превышения 200 53
Другие разновидности транспортных средств на пневматическом либо же гусеничном ходу (за каждую единицу измерения мощности)
Объем мощности не имеет значения 25
Мотосани и снегоходы — за каждую лошадиную силу
Не больше 50 25
Свыше 51 50
Катера, в том числе и моторные лодки
Не больше 100 100
Несамоходные суда, у которых показатели мощности определяются непосредственно валовой вместимостью (за каждую отдельно взятую регистровую тонну)
Вне зависимости от показателей 200
Вертолеты, самолеты и прочие летательные аппараты, на которых установлен двигатель
Мощности не имеет значения 250
Читайте также:  Основные бухгалтерские проводки по ндс

Необходимо обращать внимание на то, что указанные ставки распространяются на все без исключения категории налогоплательщиков, а также вне зависимости от вида.

Особенности расчета

Для возможности произвести достоверный расчет размера транспортного налога самостоятельно, налогоплательщикам нужно будет использовать следующую общепринятую формулу:

Размер регионального транспортного налога = установленная на основании Закона № 33 ставка х мощность транспортного средства х повышающий коэффициент х период эксплуатации автомобиля/12

Следует помнить, что коэффициент повышения предусматривается для легковых транспортных средств, стоимость которых превышает отметку в 3 миллиона рублей.

Во время исчислений налога на дорогостоящий автомобиль крайне важно обращать внимание коэффициенты, которые напрямую зависят от себестоимости и года выпуска транспортного средства.

Срок использования подлежит исчислению в календарных месяцах эксплуатации транспортного средства по факту. Произведем расчет на конкретном примере.

Налогоплательщикам нужно будет дополнительно произвести расчет налога на транспортное средство, мощность которых составляет 158 лошадиных сил и зарегистрированный на собственника в июне 2018 года.

При этом стоимость авто составляет 755 тысяч рублей. Размер налога в данном случае составляет:

45 х 158 х 7/12 = 4,1 тысяча рублей

Следует обращать внимание на то, что по правилам округления, на основании статьи 3 Закона № 33 составляет 4,1 тысячи рублей. При желании можно произвести расчет на калькуляторе, расположенный на сайте ФНС.

Положены ли льготы для физических лиц

Согласно действующему законодательству, от необходимости в уплате транспортного налога освобождены в полном объеме такие физические лица, как:

  • награжденные званием героя СССР;
  • удостоенные звания Героя России;
  • имеющие в наличии орден Славы;
  • ветераны боевых действий и ВОВ;
  • недееспособные лица, которые официально признаны инвалидами первой и второй группуы;
  • бывшие официально признанные узники гетто, концлагерей и так далее, которые были сформированы непосредственно в году ВОВ;
  • лица. У которых есть в наличии транспортное средство с мощностью до 70 лошадиных сил;
  • один из родителей либо опекун, усыновитель при наличии статуса многодетной семьи;
  • граждане, которые принимали активное участие в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, а также на объединении “Маяк”, непосредственно при сбросе отходов в реку “Теча” или же принимавшие участие на Семипалатинском полигоне;
  • лица из подразделений особого риска, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации последствий аварий на ядерных установках, принадлежащих вооруженным силам;
  • лица, которые перенесли лучевую болезнь или стали инвалидами в результате испытаний ядерного оружия;
  • один из родителей, попечителей, опекунов и так далее для инвалидов с детства.

Каких либо льгот для пенсионеров в столице не предусмотрено. Для указанных категорий граждан льгота предоставляется:

На одно транспортное средство, за исключением мотосаней, снегоходов, воздушного и водного транспорта Данное правило не распространяется на льготы для многодетных семей, которые могут выбрать один вид по своему усмотрению
При определении льготы на легковые авто учитывается их мощность На право получения субсидии могут рассчитывать граждане, владеющие легковушками с мощностью двигателя до 200 л.с

Для получения льготы необходимо лично или через официального представителя предоставить в налоговый орган соответствующий пакет документов, который подтверждает право на получение.

Видео: как можно не платить

Например, инвалидами предоставляются справка из медицинского учреждения и удостоверение. Льгота предоставляется периодом на 21 месяцев, после чего возникает необходимость подтвердить права на субсидию путем вторичной подачи необходимой документации.

В завершении можно сказать — в статье были рассмотрены ключевые особенности по транспортному налогообложению в столице.

В случае их познания и соблюдения, каких-либо сложностей у налогоплательщиков возникнуть не должно.

Одновременно с этим нужно помнить, что в случае просрочки платежей будет произведено начисление штрафной пени со всеми вытекающими последствиями.

Источник: https://zanalogami.ru/transportnyj-nalog-v-moskve/

Транспортный налог 2018 в Москве, ставки для физических лиц

Транспортный налог 2018 в Москве, ставки для физических лиц

 

Транспортный налог в Москве в 2018 году платят по ставкам с учетом региональных льгот. Ставки налога зависят от типа машины и ее мощности — смотрите таблицу. Многим организациям положены льготы.
 

Транспортный налог в Москве в 2018 году: льготы

В Москве в 2018 году получили освобождение от транспортного налога:

организации, которые перевозят пассажиров городским транспортом (кроме такси);резиденты особой экономической зоны по тем транспортным средствам, что компания зарегистрировала на себя после включения в реестр резидентов;

управляющие компании международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с такой компанией и осуществляющие на территории международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта. Это новые налогоплательщики, которые получили льготу (закон г. Москвы от 29.11.2018 г. № 45).

Льготы нельзя применить к водным и воздушным транспортным средствам, а также к снегоходам и мотосаням.

Льготы есть и у физических лиц. К примеру, у ветеранов и инвалидов ВОВ, инвалидов I и II групп или одного из родителей в многодетной семье.

Сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц 2018

Заплатить годовой налог московская компания должна не позже 5 февраля. Авансы по транспортному налогу в Москве не платят.

Декларацию по транспортному налогу сдают только раз – по итогам года.

Ставки транспортного налога в 2018 году в Москве

Ставки транспортного налога зависят от типа транспортного средства и мощности его двигателя в лошадиных силах.

Ставки транспортного налога на 2018 год в Москве (таблица)
 

Транспортное средство

Налоговая ставка (в рублях)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

12

свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно

25

свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно

35

свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно

45

свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно

50

свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно

65

свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно

75

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

150

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

7

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

15

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

50

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно

15

свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно

26

свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

55

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

15

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

26

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

38

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

55

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

70

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

25

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

25

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

50

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

100

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

200

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

200

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

400

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

250

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

500

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

200

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда с двигателями (с каждой лошадиной силы)

250

Самолеты с реактивными двигателями (с каждого килограмма силы тяги)

200

Другие водные и воздушные транспортные средства без двигателей (с единицы транспортного средства)

2000

Источник материала Транспортный налог 2018 в Москве, ставки для физических лиц

2018-08-28

Источник: http://smir24.ru/207760transportnyj-nalog-2018-v-moskve-stavki-dlya-fizicheskix-lic-smir24/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector