Налог с поступления на банковскую карту физлица

Переводы в РФ с карты на карту не будут облагаться налогом

МОСКВА, 26 июня. /ТАСС/. Переводы физических лиц с карты на карту не будут квалифицироваться как доход и облагаться налогом, сообщили ТАСС представители Федеральной налоговой службы и банков.

Порядок информирования налоговиков о движении денежных средств по банковским картам физлиц также сохраняется прежним, заявил представитель ФНС и подтвердили банки.

Социальные сети и некоторые СМИ сообщили о том, что с 1 июля российские банки должны предоставлять в налоговую инспекцию все данные о движении средств на платежных картах физлиц «по первому запросу», а сами начисления могут облагаться налогом как прибыль.

Переводы — не доход

«Какие-либо изменения в порядок информирования налогового органа о движении денежных средств по банковским картам клиентов — физических лиц с 1 июля 2018 года не вносятся.

Все поступления денежных средств на счета или банковские карты физических лиц не могут однозначно расцениваться как доход, и, соответственно, облагаться налогом на доходы физических лиц.

Следовательно, информация о начислении налоговыми органами налогов и штрафов за все поступления на счета и банковские карты граждан не соответствует действительности», — сообщила ТАСС Федеральная налоговая служба.

Пункт 1.1 статьи 86 Налогового кодекса, который обязывает банки сообщать налоговым органам об открытии или закрытии счетов физических лиц, действует с 1 сентября 2016 года. «Те же формулировки, но в другом пункте действовали в Налоговом кодексе РФ с 1 июля 2014 года. Никаких изменений в статью 86 Кодекса, вступающих в силу с 1 июля 2018 года, не вносилось», — заявило ведомство.

По данным ФНС, согласно действующему с 1 июля 2014 года порядку, запросить информацию о наличии счетов, вкладов, об остатках и движении денежных средств по счетам, вкладам физических лиц, а с 1 июня 2018 года по счетам в драгоценных металлах налоговые органы могут только при проведении налоговых проверок в отношении этих лиц или истребования у них информации.

Комментарий банков

«Какие-либо изменения в порядок информирования налогового органа о движении денежных средств по банковским картам клиентов — физических лиц с 1 июля не вносятся. Эта обязанность существует в Налоговом кодексе с 2016 года и никаких концептуальных изменений с тех пор не претерпевала», — сообщила ТАСС пресс-служба банка «Открытие».

Альфа-банк также пояснил, что кредитные организации обязаны представлять налоговым органам информацию о наличии счетов физических лиц в банке, об остатках денежных средств на таких счетах, а также предоставлять выписки об операциях на таких счетах на основании мотивированного запроса.

«Информация о каких-либо предстоящих изменениях политики Сбербанка по индивидуальным перечислениям средств на карточные счета является ни чем иным, как нелепым вымыслом.

Авторы этой «новости», появившейся некоторое время назад в одном из интернет-изданий, случайно или намеренно все перепутали и неверно истолковали статью Налогового кодекса, действующую еще с 1 июля 2014 года.

Нам неизвестно ни о каких намерениях государства внести изменения в регулирование личных платежей, поэтому я спешу успокоить наших клиентов», — передал комментарий через пресс-службу глава Сбербанка Герман Греф.

Источник: http://tass.ru/ekonomika/5323910

Бухгалтерское и налоговое сопровождение

Работодателям запретили исправлять ошибки в СЗВ-ММинтруд России запретил работодателям исправлять ошибки, допущенные в форме СЗВ-М после ее сдачи в Пенсионный фонд. Если организация направит уточненный отчет после установленного законодательством срока его сдачи, ее ждет штраф, аналогичный тому, который предусмотрен сейчас в случае, если недочеты обнаружили надзорные органы

 

Очередные изменения, ожидающие бухгалтеровЭтим летом власти были активны как никогда. Они приготовили для нас очередные потрясения. Например: повышение НДС, изменение правил уплаты налога на имущество, экологический налог, две формы 2-НДФЛ и др.

 

Документальное оформление инвентаризацииДействующим законодательствам о бухучете, а также Приказом Минфина РФ № 49 от 13.06.1995 г. установлен регламент инвентаризационных мероприятий, соблюдать который обязан каждый субъект предпринимательской деятельности. Детальные указания на то, как провести инвентаризацию и документально ее оформить, содержат «Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств», утвержденные вышеуказанным приказом

 

Налог на движимое имущество организаций — 2018С 1 января 2019 года полностью отменяется налог на движимое имущество. Однако в 2018 году этот налог платить еще надо. Сейчас движимое имущество освобождается от налогообложения, только в случаях, когда в регионе принят соответствующий закон. В тех регионах, где такие законы не приняты, ставка налога на движимое имущество составляет 1,1%. Остановимся подробнее на деталях изменений, принятых в соответствии с поправками в ст. 381.1 НК РФ в 2018 году

 

Электронный больничный листЭлектронный больничный лист в 2018 году стал полноценной заменой традиционному бумажному варианту. Использование такого больничного значительно упрощает документооборот, а также исключает возможность подделки

 

Налоговый отчет (август)

 

До 25 июля 2018 года

 

ИП на спецрежиме должен подать заявление для льготы по налогу на имуществоИП на УСН освобожден от обязанности по уплате НДФЛ в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности и налога на имущество физлиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности). В связи с этим ФНС России в письме от 22 мая 2018 г. № БС-4-21/9663@ сообщила, что на предоставление такого освобождения, требуется подать заявление. При этом Федеральный закон № 286-ФЗ отменяет обязанность представления совместно с заявлением документов, подтверждающих право на налоговые льготы по имущественным налогам. Следовательно, начиная с налогового периода 2018 года, ИП, применяющим спецрежимы, необходимо подать заявление о предоставлении налоговой льготы. Форма утверждена приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@

 

Налоговый учет (июль)

 

Что несет с собой середина лета для бухгалтерииВы ошибаетесь, если думаете, что лето — пора отпусков, в том числе для чиновников и бухгалтеров. И те и другие продолжают напряженно работать: первые — придумывают поправки к законодательству, как приятные, так и не очень, а вторые — готовятся к нововведениям. Так что же несет с собой середина лета для бухгалтерии: отмену сдачи отчетности в Росстат, запрет на бумажную бухгалтерскую отчетность и прием БСО от подотчетных лиц, а также поправки к закону о бухучете

 

Что нужно знать руководителю о профессиональном вычетеНалоговое законодательство России позволяет достаточно широкому кругу лиц пользоваться профессиональными налоговыми вычетами. Это все те расходы, которые по налоговому законодательству учитываются при налогообложении прибыли предприятий. Они могут быть разными: закупка товара, оборудования, материалов, топлива, книг и пособий, оплата труда наемных работников, коммунальные платежи, аренда, страховые взносы, другие налоги (транспортный, земельный и т.п.), госпошлина и многое другое

 

Критерии безопасной налоговой нагрузкиФНС России обновила критерии безопасной налоговой нагрузки. Это понятие не понаслышке знакомо большинству руководителей организаций и практикующим бухгалтерам. Это тот минимум по уплате налогов и сборов, который ожидают от налогоплательщиков органы ФНС в зависимости от их экономической деятельности и размера компании. Стоит заплатить меньше, тут же пригласят на беседу в ФНС, а то и придут с внеплановой проверкой. Поэтому необходимо следить за установленными критериями и руководствоваться ими

 

Налоговый учет (июнь)

 

Что такое счет-фактура и как его заполнитьСчет-фактура — это необходимый документ не только в бухгалтерии, но и в целом в делопроизводстве организации. Существуют особенности заполнения этого бланка, авансового или корректирующего. Незнание нюансов заполнения счет-фактуры, может привести к проблемам с налоговой инспекцией

 

Налоговый учёт (июнь)

 

Налоговый учёт (июнь)

 

Налоговый учёт (июнь)

 

Криптовалюта: бухгалтерский учет и налогообложениеВ связи с ростом популярности криптовалюты назрела необходимость рассмотреть плюсы и минусы данного инструмента, виды криптовалюты, бухучет и налогообложение криптовалюты. Если буквально перевести с английского языка, то криптовалюта означает «зашифрованная монета». На самом деле — это электронная виртуальная валюта, которая надежно защищена от подделки при помощи передовых информационных технологий

 

Налоговый учёт (май)

 

Налог с поступлений на банковскую картуВсе мы привыкли к карточным переводам. Не надо снимать наличные, бежать в банкомат. Мы, не задумываясь, даем номер своего карточного счета, или высылаем фото карты. Это так удобно и быстро, но, к сожалению, не безопасно в плане налогообложения, если Вы не имеете статус ИП. Платится ли налог с поступлений на банковскую карту физических лиц или нет, какие риски существуют и как их избежать?

 

Налоговый учет (май)

 

Как оформить 6-НДФЛ, с копейками или без них

 

Налоговый учёт (май)

 

СЗВ-М в 2018 году, если нет работниковВсе наниматели обязаны ежемесячно подавать в Пенсионный фонд отчет о застрахованных лицах. Но некоторые организации имеют лишь единственного сотрудника – директора, с которым нет договора, либо приостановили своё функционирование или вообще не имеют штата. Как быть, если фирма в отчетном периоде не вела деятельности? Оформлять нулевую отчетность?

 

Налоговый учёт (май)

 

Электронный больничный: инструкция для бухгалтераСтало ясно, как компании и поликлиники должны обмениваться информацией при оформлении электронных больничных листов. Правительство утвердило правила с 18 декабря 2017 года. Работать с электронными больничными листами — это право компании, а не обязанность. Если врач выдал электронный больничный, а компания его не приняла, врач переоформит документ на бумаге

 

Налоговый учёт (май)

 

Налоговый учёт (апрель)

 

Источник: http://xn--m1adakd.xn--p1ai/pomosh/nalog.php?SECTION_ID=86&ELEMENT_ID=3670

Налоговики пока не следят за всеми поступлениями денег на карточки..

Сервис переводов денег с карты на карту (по их номерам) появился в России всего пять лет назад. А сейчас квартальные обороты таких операций граждан в отдельных банках достигают десятков миллиардов рублей (см. врез).

«Переводы с карты на карту стали повсеместными ; Это наш хит», – рассказывал в мае зампред правления Сбербанка Александр Торбахов. По его словам, этот сервис становится одним из поводов, чтобы новый клиент банка открыл карту.

Все больше людей пользуется карточными переводами, чтобы оплачивать арендованное жилье, услуги репетиторов, фрилансеров, частных мастеров или домашнего обслуживающего персонала и прочие надобности.

Но граждане – получатели этих денег (по налоговому законодательству эти суммы являются доходом) по разным причинам далеко не всегда платят с них налоги.

В общем случае с этих сумм, как с зарплаты, должен взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, если получатель – налоговый резидент (находится на территории России более полугода), и 30%, если нерезидент.

Специалист по информационным технологиям Дмитрий стал фрилансером почти год назад, чтобы жить в Юго-Восточной Азии и заниматься духовными практиками.

«Заказчики – компании и несколько физических лиц – нашлись довольно скоро, и сейчас я зарабатываю примерно столько же, сколько и в московском офисе (от месяца к месяцу плюс-минус 5%), – рассказывает он.

– Крупные заказчики платят мне на карту официально по договору, сами удерживают налоги. Но некоторые просто перечисляют деньги на мою карту с личных карт, и я опасаюсь, что налоговая меня как-то вычислит».

Платежи без контроля

По словам юристов, пока произойти это может скорее случайно, например в ходе налоговой проверки отправителя средств.

На запрос «Ведомостей» в Федеральной налоговой службе (ФНС) ответили, что «сплошная (массовая) проверка всех физических лиц на предмет получения незадекларированных доходов на банковские карты налоговыми органами не проводится». Но предупредили, что вправе проводить проверки правильности уплаты НДФЛ физическим лицом.

Кроме того, «сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика ; не являются безусловным доказательством получения дохода налогоплательщиком.

А выписка банка о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг», говорится в ответе службы.

Согласно Налоговому кодексу инспекции на местах могут запрашивать информацию от банков о счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его зама – в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих граждан. Это ограничение не действует, если физическое лицо фактически занимается предпринимательством, но без регистрации, разъясняет ФНС.

«Но в случае, если деньги были переведены физическим лицом на счет другого физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за работу или по гражданско-правовым договорам, они являются налогооблагаемым доходом и должны отражаться в налоговой декларации 3-НДФЛ», – предупреждает представитель ФНС.

«Судебная практика привлечения физических лиц к ответственности за неуплату налога в подобных ситуациях и доначисления НДФЛ не развита, поскольку у налоговых органов просто нет механизмов обнаружения фактов получения гражданами таких доходов. Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки не должны уведомлять налоговую о каждом платеже каждого своего клиента», – указывает юрист BGP Litigation Екатерина Власова.

Безналоговый статус – в помощь

И все же полностью расслабляться, получая неучтенные доходы на карту, не стоит, предупреждают юристы.

«Многие считают, что о них никто не узнает и декларировать такой доход не надо, но это может привести к неприятным последствиям», – напоминает председатель МКА «Арбат» Наталья Никольская.

По ее словам, согласно закону об отмывании доходов банк, установив факт регулярного поступления средств клиенту, вправе запросить у него информацию об их происхождении, а не получив ответа, имеет право заблокировать счет.

Налоговая служба, в свою очередь, может запросить банк о состоянии счета и обнаружить незадекларированный доход. В таком случае помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога, указывает Никольская.

Представитель крупного банка из топ-10 рассказал, что в их банке фиксировались единичные случаи блокирования карт, на которые неожиданно начинали приходить множественные зачисления средств. Но делалось это с целью защиты от мошенничества, полагает он.

К слову, существует несколько видов денежных доходов физических лиц, которые согласно Налоговому кодексу никогда не облагаются НДФЛ. Прежде всего это деньги без ограничения суммы, подаренные физическим лицом, не являющимся предпринимателем.

Поэтому, если при переводе денег на карту сервис не выдает обязательного поля «назначение платежа», как у Сбербанка, следует попросить отправителя указать в графе «назначение платежа» в поле комментариев «дарение», тогда вероятность претензий со стороны налоговиков снизится, советует представитель юридической компании.

Освобождены от НДФЛ доходы за услуги нянь и сиделок, репетиторов, уборщиков жилья, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но уведомивших налоговый орган о статусе «самозанятого» гражданина, указывает Власова.

Доходы за иные работы и услуги, а также доходы от сдачи в аренду жилья по общему правилу облагаются НДФЛ, говорят юристы. А для этого налоговой службе потребуется дополнительный источник информации, например жильцы сданной в аренду квартиры, разъясняет представитель другой юридической фирмы.

Представитель компании, предоставляющей налоговые консультации, уверяет, что, если человек не декларирует не очищенный от НДФЛ доход, перечисленный на карту, или забудет отразить какую-то часть дохода, а налоговая служба эти средства так и не выявит, инспекция не сможет провести доначисление налога и выставить штрафные санкции.

Источник: https://www.sberometer.ru/rvn/30987/nalogoviki-poka-ne-sledyat-za-vsemi-postupleniyami-deneg-na-kartochki-grazhdan-no-ne-vse-dohody

Контроль ФНС над поступление финансовых средств на пластиковые карты

С 1 июля все банковские организации (как государственные, так и коммерческие) обязаны предоставить отчет о движении средств на счетах пластиковых карт лиц, которым они эти карты выдавали.

Разумеется, что приятного в такой ситуации не слишком много.

Подобная норма официально закреплена в 86 статье Налогового Кодекса Российской Федерации, но почему-то ранее она не была реализована на практике.

Разумеется, чтобы избежать уплаты налога, а кроме этого и проблем с законом, нужно каким-то образом доказать то, что деньги, которые поступили на ваш счет «пластика» — вовсе не доход, а например, возврат долга, или помощь близких. Предлагаю глубже окунуться в причины внедрения инноваций и рассмотреть способы, которые частично помогут решить проблему.

Контролль за поступлениями на карту

Еще даже не успел начаться всеми ожидаемый ЧМ-2018, как для жителей России налоговая служба уже успела преподнести неприятный подарок. На этот раз «подарок» выглядит, как то, что налоговая служба будет контролировать все поступления на пластиковые карты.

Основной аргумент во внедрении такого правила — все, что поступает на карту физлица, является доходом, а значит –- из него надо взымать налог.

Контроль будет производиться не прямо, а через банковские структуры, и следовательно, утаить некоторые поступления просто не удастся.

Причины контроля

Объективно оценивая тот факт, что многие люди получают доход от работодателя, с которым официально не имеют никаких отношений, ищут и находят работу в сети, а своих начальников никогда не видели в глаза, лишь получали от них задания и регулярную оплату, с учетом активизации инвестиционного климата в сегменте онлайн, «сильные мира сего» вполне логично решили всех нас посчитать, а точнее посчитать наши деньги, и дополнительно обязать заплатить налог. Конечно, надо же наполнять казну.

Среди ключевых причин такого нововведения я бы выделила:

  1. Активизация фриланса: больше выгодных и интересных предложений появляется в сети, а не в обычных офисах;
  2. Много граждан РФ находят удаленную работу не только в нашей стране, но за ее пределами, а пластиковая карта — удобный способ получения оплаты за заказ;
  3. Расширение рынка крипты;
  4. Развитие сегмента инвестиций, в частности хайп-индустрии.

Как доказать природу денег

Обещается, что инновации не коснуться тех, кто получил деньги на карту, как долг или подарок (например, от родственников в Москве или Владивостоке), но для этого необходимо будет доказать их природу.

Сам механизм официально не прописан, но можно предположить, что будут учитываться комментарий к платежу, а возможно, всех массово на процедуру полиграфа поведут, или заставят писать заявления.

Эра бумаги и очередей в налоговых наступает!

Штрафные санкции

Если налоговая службы докажет, что деньги поступила на пластиковую карту, как доход (зарплата, проценты от депозитов, дивиденды), тогда надо будет оплатить 20% штрафа от суммы, а также сам налог и, чтобы не было так грустно, еще и пени.

Усложняет ситуацию тот факт, что когда дело доходит до суда и физическое лицо защищает себя перед представителями налоговой службы, в более 80% решение выносится в пользу государственного органа.

Факторы, усугубляющие ситуацию и их частичное решение

В поле зрения, прежде всего, попадут лица, которые систематически получают доход на свою пластиковую карту, а тем более, если плательщик и сумма пополнения карты из месяца в месяц один и тот же.

Разумеется, что если есть возможность получать доход наличными, придется воспользоваться этой возможностью (заказчик с вами в одном городе, средства от аренды офиса или квартиры арендатор отдаст при встрече), но иногда такой физической возможности просто нет. В этом случае, рекомендую:

  • обращаться за помощью к обменникам, которые каждое зачисление производят от имени разных лиц;
  • «дробить суммы»;
  • возвращаться в 90-ые и использовать бартер (разумеется, если это возможно).

Каждый банк в обязательном порядке обязан выдавать данные Росфинмониторингу при поступлении к нему запроса госоргана. Сумма пополнения, кто именно передал и получил средства, не влияет на отчетность. Все кредитные организации в установленном законом порядке производят отчет о том, какие счета физических лиц у них открыты.

Наиболее часто с пластиковыми картами имеют дело физические лица, но порой бывают ситуации, что поступления на пластиковую карту осуществила фирма.

В этом случае, если в ходе проверки будут доказано, что деньги – это доход, из которого изначально не заплачен налог — 13% ложатся на плечи физического лица, а также штрафы и пени.

Специалисты рекомендуют изначально договариваться, кто именно будет уплачивать налог и фиксировать это на бумаге.

По сути, единственным вариантом, с помощью которого можно подтвердить природу средств — договор, но его форма (а то и вовсе бланки) не предусмотрены.

И я представляю очередь в отделение ФНС: все стоят и демонстрируют одинаковый документ: заявление далекой тети, которая решила помочь племяннику или племяннице. И все это раз в неделю, а то и дважды.

Позиция государства в этой инновации ясна — надо наполнять казну любыми методами, но, к сожалению, обычным инвесторам или тем, кто работает удаленно это не выгодно и может стать причиной ухудшения отношений с налоговой.

Надеемся, ситуация все же разрешиться в сторону не бюрократической машины, а каждого, кто просто ищет место под солнцем. Традиционно хочу пожелать вам соблюдать спокойствие, и думать над альтернативными способами получения дохода с разных источников.

Подписывайтесь и всегда будьте в курсе последних новостей:

  1. Канал Телеграм (Инвестиции с Ganesa)
  2. Чат Телеграм
  3. вКонтакте

Источник: https://www.iqmonitor.ru/interesting-to-know/mysli/kontrol-nad-plastikom-ili-kolpak-aktivizirovalsya.html

Налог на переводы с карты на карту 2018 в России

5/5 (1)

Любой доход, даже дополнительный, должен быть показан в декларации о доходах физических лиц, и со всех доходов гражданин должен оплачивать подоходный налог. Налог на доходы физических лиц составляет 13%, если получатель дохода проживает на территории РФ более 6 месяцев, и 30%, если срок проживания на территории РФ менее 6 месяцев.

К сожалению, это делают не все. Чаще всего происходит оплата на карту перевода от родственников, которые проживают на территории другого государства, или от заказчиков. И никто из этих людей никогда не задумывался, что это может привести к плачевным последствиям.

Внимание! С июня ИФНС правомерна на проверку активности банковских счетов любого гражданина и за неуплату налогов может привлечь к ответственности. Штраф равен 20% от суммы неуплаченных налогов. Причем кроме этого нужно будет оплатить пени за просрочку платежа и сумму самого налога. В общем сумма получается совсем не маленькая.

Может ли налоговая узнать через банк о доходах и начислить налоги

Хотя даже то, что у налоговой инспекции появились такие полномочия, это совсем не просто осуществить на деле. С юридическими лицами или индивидуальным предпринимательством все довольно просто, каждое поступление должно подтверждаться документами, а по выписке уже можно определить, что за денежные средства поступили на счет.

С физическими лицами гораздо сложнее. Сначала у налоговой инспекции должны появиться основания для проведения проверки. В случае появления таких оснований делается запрос в банковскую организацию, и появляется информация о том, какие денежные средства поступают на счет физического лица.

Но с определением поступлений все гораздо сложнее, ведь можно понять только источник поступления заработной платы, а значение остальных сумм обычно не определено.

Если инспекторы налоговой службы обнаружат такой доход, они не могут автоматически начислить на него налоги и сборы. Налогоплательщику необходимо будет дать пояснения по каждому поступлению денежных средств. Хотя это тоже не является поводом для начисления налогов. Имеется список доходов, которые не облагают налогом.

Например, возвращение долга или подарок в виде денежных средств от другого лица не должны облагаться налогом. А любая сумма может стать подарком, и вот уже налоговая инспекция должна доказывать, что эта сумма не является подарком.

Налогоплательщику не обязательно доказывать свою правоту, эта обязанность ложится на налоговую инспекцию.

А если найдутся документальные доказательства того, что гражданин не оплачивал налоги с доходов, тогда только можно привлекать его к ответственности и назначать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Это не является нововведением, такой штраф действует уже значительное время.

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/podoxodnyj-nalog-na-perevody-po-kartam.html

Налог с перевода на банковскую карту

Налоговый адвокат Гордон А.Э

Москва

25 июля 2018

Российские налоговики давно искали возможность получить в бюджет налоги с теневых доходов, одним из удобных инструментов которых являются банковские карты.

Налог с перевода на банковскую карту, по мнению налоговиков,  может стать весьма эффективным способом борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Например, переводы на банковские карты широко применяются при сдаче  жилья в аренду, при интернет торговле, а так же перечисления на банковские карты применяют  многочисленные схемы оптимизации налогов.

Однако, здесь не все так просто. Налог с перевода на банковскую карту  предполагает два этапа – получение налоговиками доступа к информации по счетам физ лиц, и второе – установление новых правил налогообложения доходов физ лиц.

Учитывая необходимость решить обе задачи, налог с перевода на банковскую карту нужно считать маловероятным, по крайней мере в 2018г.

Налог на поступления на банковскую карту в 2018

Что бы взыскать налог на поступления на банковскую карту налоговикам необходимо  обнаружить эти переводы, доказать, что это теневые доходы или доходы, укрытые от  налогообложения, затем обложить этот доход налогом, по правилам Налогового кодекса, и только затем — взыскать налог с суммы поступления на банковскую карту.

Касательно обнаружения поступлений на банковскую карту, эта задача решается через контроль налоговиками поступлений на банковскую карту. Таких изменений в 86 статье Налогового кодекса не наблюдаются.

Действительно, именно статья 86 Налогового кодекса Российской Федерации предоставляет налоговым органам техническую возможность проконтролировать поступления на банковские карты. Но никаких изменений, послаблений по порядку доступа налоговиков к банковской тайне в 2018г. не произошло.

Как и прежде, этой статьей  налоговикам предоставлено право, а на банки возложена  обязанность выдавать налоговым органам справки в отношении организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по вопросам:

— о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке;

— об остатках денежных средств  на счетах, вкладах (депозитах);

— выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам).

Так же, как и прежние годы, по запросам налоговых органов банки обязаны предоставлять в отношении организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями сведений об электронных платежах:

— справки об остатках электронных денежных средств;

— справки о переводах электронных денежных средств .

Вместе с тем, нужно отметить, на первый взгляд статья 86 Налогового кодекса не упоминает никаких банковских карт. Однако, правила этой статьи нужно читать во взаимосвязи с другими нормами права. Так  банковская карта – это инструмент доступа к банковскому счету, или как их называют электронное средство платежа.

  Банковские карты могут быть Кредитные, дебетовые, предоплаченные. Но принцип использования банковских карт остается общим – при помощи банковской карты совершаются операции по банковскому счету (Положение Банка России от 24 декабря 2004 г.

N 266-П, «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».)

То есть, то, что в обычной речи называют «перечисление на банковскую карту», юридически есть перечисление денежных средств на банковский счет, доступ к которому может быть по банковской карте.

С учетом данных пояснений, в июне и июле 2018г. не произошли никакие революционные изменения в части 2 статьи 86 Налогового кодекса РФ!

Налоговики и ранее имели право затребовать у банка сведения о банковских счетах физических лиц, в том числе и к счетам, доступ к которым осуществлялся по банковским картам.

Поскольку сведения о наличии банковского счета, его номере и учтенных на банковском счете денежных средствах – это банковская тайна, доступ к этой информации для налоговиков затруднен необходимостью соблюдать установленные в федеральном законе правила и ограничения.

 Правила изложены в этой же статье 86 НК РФ, в части 2. Послаблений для налоговиков в порядке доступа к информации о счетах не произошло.

Налог с перевода на банковскую карту физических лиц

Налогообложение доходов физических лиц (НДФЛ) установлен в главе 23 Налогового кодекса РФ. Никакие правила в отношении поступлений на банковские карты физ лиц в 23 главу не внесены.

Так же необходимо учесть, что в виду особенностей формирования  налоговой базы по НДФЛ – календарный год, и общих правил установления и изменения налогов в РФ, изменения порядка исчисления налогов в РФ возможно с начала налогового периода по соответствующему налогу. Для НДФЛ – с начала календарного года, что так же требует соответствующего регулирования. Изменения по НДФЛ возможны только с начала 2018 или с начала 2019г., и таких изменений не опубликовано.

Порядок получения налоговиками сведений о банковских картах физических лиц в 2018

В целях охраны банковской тайны в 2018г. налоговики, по прежнему, не могут произвольно получить сведения о банковских счетах россиян, в том числе и о «карточных счетах».

Для получения сведений о счетах граждан, юридических лиц, и ИП налоговики обязаны направить в банк запрос в электронной форме, который должен быть мотивирован, а само право на направление запроса возможно только в случаях прямо установленных в этом пункте Налогового кодекса (часть 2 ст.86 НК РФ).

Так, налоговики могут запросить сведения в банках о счетах граждан, ИП, или организаций  в случаях:

— проведения налоговых проверок указанных лиц;

— либо истребования у перечисленных лиц  документов (информации) по «встречным проверкам» или по конкретным сделкам по правилам статьи 93.1 НК РФ;

— а также в случаях вынесения решения о взыскании налога.

Запрос в отношении счетов граждан (физических лиц не являющихся ИП) должен быть оформлен в особом порядке:

Запрос в отношении счетов, вкладов, депозитов и остатках денежных средств на них, а так же выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в банке, могут быть запрошены налоговыми органами:

— при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов,

— в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих лиц либо истребования у них документов (информации) в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 настоящего Кодекса.

То же относится и к сведениям об учете на счетах граждан драгоценных металлов.

Изложенное свидетельствует, что в июне и июле 2018г. отсутствуют сведения как об установлении новых правил доступа налоговиков к информации по банковским счетам, в том числе по карточным счетам физических лиц, как отсутствуют изменения о порядке налогообложения доходов физ лиц НДФЛ, в части доходов по перечислениям на банковские счета.

Налоговый адвокат Гордон А.Э

Москва

25 июля 2018

Источник: http://gordon-adv.ru/articles/nalog-s-perevoda-na-bankovskuyu-kartu/

Россиян обяжут платить налоги с поступлений на карту?

Со следующего месяца налоговики получат право обязывать банки предоставлять им информацию о движении средств на картах россиян. Как нововведение отразится на держателях пластика, разбирается Zaim.com.

С 01 июля в Налоговый кодекс РФ, а именно в статью 86, вносятся поправки, согласно которым банки будут обязаны по требованию налоговой предоставить информацию о движении денежных средств на картах россиян.

Следовательно, если налоговая посчитает, что физическое лицо получило доход, с которого оно не уплатило налог, и при этом физлицо не может обосновать, за что получило средства, то налоговая будет вправе списать сумму налога со всеми пенями и штрафами с карты.

Речь идет о штрафе в размере 20% от суммы неуплаченного налога.

Например, если человек получил на карту 100 тысяч рублей и не смог доказать, что эта сумма не является доходом, то он должен будет заплатить 13% налога – это 13 тысяч рублей, плюс 20% от суммы налога (то есть от 13 тысяч рублей) – это 2,6 тысяч рублей. В итоге получение 100 тысяч рублей может обойтись в 15,6 тысяч рублей плюс пени за каждый день просрочки.

Физлицо освобождается от уплаты налога, если средства, которые пришли ему на карту, являются возвратом долга. Но для этого должнику при возврате средств в строке «Назначение платежа» лучше указать «Возврат долга». К тому же при переводе денег в долг рекомендуется сохранить платежное поручение.

Это нововведение заставило призадуматься фрилансеров, арендаторов недвижимости и обычных людей, которые продают свои вещи на специализированных сайтах.

Так ли все печально?

Zaim.com поинтересовался у юристов и правозащитников, действительно ли держатели карт должны теперь переживать за все поступления на карту?

Руководитель проекта ОНФ «За права заемщиков» Виктор Климов отмечает, что сама формулировка поправки (банки обязаны предоставлять информацию ПО ТРЕБОВАНИЮ налоговой) дает ответ на наш вопрос. «Ключевые слова здесь – «по требованию».

И если физическое лицо получило средство от другого физического лица на законном основании (подарок другу, перевод близкому человеку, родственнику, движение средств внутри семьи, ну и масса других бытовых оснований), то, в общем, это не грозит ничем.

Но, безусловно, если это систематическое движение имеет признаки коммерческих отношений между гражданами или подпадает под нормы 115-ФЗ «О противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», то могут возникнуть вопросы и у самого банка», – заметил эксперт.

Тем, кто получают небольшие суммы на карту, по мнению экспертов, также опасаться нечего.

«Думаю, что Федеральная налоговая служба будет пользоваться предоставленным правом избирательно. Надо отметить, что банки должны будут предоставлять сведения не по всем счетам, а только по тем, в отношении которых пришёл запрос налоговой службы.

В этой связи под запросы налоговой службы, в первую очередь, попадут крупные или систематические переводы.

Мелкие переводы 500–1000 рублей вряд ли интересны из-за крайне низкой суммы потенциально возможных к доначислению налогов», – считает Владислав Варшавский, управляющий партнёр юридической компании «Варшавский и партнеры».

«В ближайшее время с этой стороны держателям карт ничего не грозит. Но это не значит, что нечто подобное не будет реализовано в дальнейшем.

Да и сейчас у физических лиц в любой момент могут возникнуть проблемы с картами в рамках реализации банками мер по соблюдению норм 115-ФЗ “О противодействии и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»», – заявил Игорь Пономарев, представитель ООО «Ваш Финансовый Партнер». Также эксперт добавил, что автоматически никаких налогов при поступлении средств на карту от другого физического лица платить не нужно.

Продолжая мысль эксперта по поводу того, что держателям карт ПОКА ничего не грозит, можно заметить, что несколько дней назад вице-премьер Татьяна Голикова заявила о том, что в ближайшем будущем будут предприняты меры по «обелению» зарплат. Может быть, поправки в статью 86 НК РФ и есть начало реализации амбициозной цели?

Без паники!

Эксперты заявляют, что никакие поправки, касающиеся усиления контроля над частными переводами и налогообложения этих переводов, не вносились. Фактически ничего не изменилось, изменения, можно сказать, косметические.

Поправки были внесены в отношении так называемых «металлических счетов», которые в плане контроля были приравнены к обычным рублёвым счетам. Т. е.

теперь налоговики в рамках статьи 86 Налогового кодекса могут запросить у банков данные не только по обычным счетам (это право у них есть давно), но и по «металлическому», доступа к которому ранее у них не имелось.

Но тут сразу стоит заметить, что для таких запросов им нужны основания. Которые опять же чётко прописаны в этой же статье Налогового кодекса. Например, подозрение о наличии у налогоплательщика незадекларированного источника дохода.

А что с банками?

Также встает вопрос, не приведет ли данное нововведение к потерям у банков, так как многие расчеты уйдут из онлайна в офлайн.

Эксперты полагают, что банки вряд ли пострадают из-за этой ситуации, поскольку поступление и обслуживание банковских карт физических лиц не является основным источником доходов банков.

Однако риск того, что крупные суммы уйдут из «карточных» переводов физических лиц, конечно же есть, исключать его нельзя.

Подводя итог, можно сказать, если на карту приходят единоразово небольшие суммы, то переживать не стоит. Однако если периодически приходят кругленькие суммы, то лучше все оформить по закону, с уплатой налогов или переходить в офлайн-расчеты.

Маргарита ГВОЗДЕВА

Источник: https://zaim.com/temy/rossiyan-obyazhut-platit-nalogi-s-postupleniy-na-kartu/

«Карточный налог». Будут ли «неопознанные поступления» на карты россиян облагаться налогом с 1 июля? | Капитал страны

20 Июня 2018 5849 0 Тренды Экономика

С прошлой пятницы СМИ пишут о поправках в ст. 86 Налогового кодекса, по которым с 1 июля этого года банки будут обязаны предоставлять в налоговую инспекцию всю информацию о движении средств на платежных картах физлиц.

И делать они это будут обязаны по первому требованию. При этом все неопознанные поступления, которые могут расцениваться как доход, будут подвергаться налогообложению или штрафу в 20% от суммы.

Глава Сбербанка Герман Греф отреагировал на новость и поспешил заверить, что ничего подобного не будет.

Согласно первоначальной информации, которая начала распространяться в прошлую пятницу, чтобы поступившая на карту сумма не облагалась налогом, клиенту надо будет доказать, что она не является доходом.

Если человек не сможет этого доказать, он будет вынужден заплатить подоходный налог или, в случае отказа, штраф в размере 20% от суммы неоплаченного налога, кроме этого с него будут взыскивать пени.

Еще одна версия гласила: при переводе средств с карты на карту между физическими лицами информация об этом «будет автоматически отправляться в налоговую», либо же с суммы перевода в автоматическом режиме будет списываться налог в размере 13%.

Как считают аналитики, подобные нововведения больше всего ударили бы по самозанятым гражданам, многие из которых получают переводы, как правило, в неофициальном порядке. Доказать факт того, что банковский перевод – это не прибыль, которая облагается налогом, будет можно. Однако для этого надо будет предоставить в налоговую документы, что данная сумма – это долг или что-то другое.

Сбербанк опровергает

Глава Сбербанка Герман Греф заверил в обратном: с 1 июля Сбербанк не собирается менять свою политику по индивидуальным перечислениям средств на карточные счета.

Более того, по его словам, банк ничего не знает о том, что российское правительство планирует изменить регулирование личных платежей клиентов банка.

Проще говоря, как заявил глава крупнейшего банка России, подобные сообщения являются вымыслом, и поспешил успокоить клиентов Сбербанка.

«Информация о каких-либо предстоящих изменениях политики Сбербанка по индивидуальным перечислениям средств на карточные счета является не чем иным, как нелепым вымыслом.

Авторы этой «новости», появившейся несколько дней назад в одном из интернет-изданий, случайно или намеренно все перепутали и неверно истолковали статью Налогового кодекса, действующую еще с 1 июля 2014 года», – отметил Греф.

Дела давно минувших дней

О том, что новость о «карточном налоге» не соответствует действительности, пишут и профильные СМИ. Так, издание Klerk.ru поясняет, что так называемые поправки, о которых идет речь, вступили в силу уже давно.

В частности речь идет о подпункте 1.1 ст. 86, который появился в Налоговом кодеке еще 1 сентября 2016 года.

А правило о том, что банки обязаны сообщать об открытии и закрытии счетов физических лиц действует вообще с июля 2014 года (оно было прописано в другом пункте статьи 86).

С того же времени, то есть, с 1 июля 2014 года, на банковских организациях уже лежит обязанность о предоставлении в налоговые органы выписок по счетам физических лиц.

Однако это может произойти не просто так, а только при камеральных проверках, а также при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа либо руководителя (замруководителя).

Либо по запросу документов, согласно пункту 1 ст. 93.1 Налогового кодекса.

То есть, по факту получается, что нормы закона, о которых внезапно стали говорить некоторые СМИ, действуют в России уже несколько лет. Таким образом, никаких изменений с 1 июля 2018 года в этих статьях Налогового кодекса не появится.

Источник: http://kapital-rus.ru/articles/article/kartochnyi_nalog_budut_li_neopoznannye_postupleniya_na_karty_rossiyan_oblag/

Ссылка на основную публикацию