Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

Преднамеренное банкротство — признаки и последствия

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

Фиктивное и преднамеренное банкротство (ст. 196, 197 УК РФ) — это что?

Признаки преднамеренного банкротства

Фиктивное банкротство: последствия 

Фиктивное и преднамеренное банкротство (ст. 196, 197 УК РФ) — это что?

Фиктивное и преднамеренное банкротство имеют несколько общих признаков: возникновение из-за незаконных действий руководства и уголовная наказуемость, которая предусмотрена ст. 196 и 197 Уголовного кодекса РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ. 

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства значительно отличаются друг от друга. Для признания банкротства преднамеренным необходимо установление факта совершения руководством организации действий, которые влекут неплатежеспособность организации (как перед кредиторами, так и перед государством).

Для признания банкротства фиктивным суду необходимо установить, что руководитель компании или ее участник, заведомо зная о том, что она является платежеспособной, объявили ее банкротом, что повлекло крупный ущерб для контрагентов.

Признаки преднамеренного банкротства 

Можно выделить ряд следующих признаков преднамеренного банкротства как процесса, который направлен на доведение организации до состояния невозможности отвечать по обязательствам):

  1. Денежные требования кредиторов могут быть полностью удовлетворены в день подачи заявления в арбитражный суд, однако руководство предприятия-должника задерживает процесс их возмещения. Во время преднамеренного банкротстваего инициаторы намерены сокрыть все финансовые активы предприятия.
  2. Необоснованная передача имущества должника третьим лицам.
  3. Преднамеренное банкротствохарактеризуется нерациональным и неаргументированным поведением руководства: заключение невыгодных договоров, принятие решений, которые пагубно влияют на деятельность предприятия.
  4. Преднамеренное банкротствомогут вызвать в том числе подделка, искажение, уничтожение документации, что в дальнейшем может затруднить проверку финансового состояния предприятия.
  5. Еще одной специфической чертой преднамеренного банкротстваявляется повышенная активность в заключении новых договоров (особенно перед началом процесса в арбитражном суде о признании такого субъекта неплатежеспособным). Юристы объясняют это тем, что инициаторы преднамеренного банкротства таким образом стараются вывести побольше денег в оффшорные зоны до начала судебного разбирательства.

Фиктивное банкротство: последствия 

Фиктивное ипреднамеренное банкротство влекут уголовную ответственность для лиц, виновных в совершении таких преступлений. На практике большинство инициаторов преднамеренного банкротства во избежание наказания погашают долги, чем освобождаются от возможной уголовной ответственности в будущем.

Преднамеренное банкротство УК РФотносит к преступлениям в сфере экономической деятельности, как и фиктивное.

Последствием фиктивного банкротства является привлечение виновного лица к уголовной ответственности.

Предусмотрены наказания в виде штрафа (от 200 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы сроком от года до 2 лет), принудительными работами до 5 лет либо лишением свободы на срок до 6 лет.

К последствиям преднамеренного банкротства ст. 196 УК РФ относит как штраф в размере от 200 до 500 тысяч рублей или в размере зарплаты, выплачиваемой за период от 1 года до 3 лет, так и иные виды ответственности, в частности принудительные работы до 5 лет, лишение свободы до 6 лет.

***

Таким образом, фиктивное и преднамеренное банкротство— это преступления, которые приносят большой вред государству и кредиторам. В связи с этим УК РФ предусматривает различные виды ответственности за их совершение.

Источник: https://nsovetnik.ru/bankrotstvo/kakovy_posledstviya_fiktivnogo_ili_prednamerennogo_bankrotstva/

Фиктивное и преднамеренное банкротство — какие последствия

Процедура преднамеренного банкротства представляет собой совершение индивидуальным предпринимателем, владельцем либо руководством действий умышленного характера, которые наносят вред или имеют серьезные последствия для организации и влекут за собой его финансовую несостоятельность.

Для обеспечения защиты кредиторами и государством собственных имущественных и прочих интересов, требуется внимательно распознавать: признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, особенности данной процедуры и механизм прохождения преднамеренного банкротства.

Понятия преднамеренного и фиктивного банкротства

Фиктивное и преднамеренное банкротство характеризуются рядом общих признаков:

  • Оба варианта банкротства возникают по причине противозаконных действий руководящего состава предприятия.
  • Уголовная наказуемость, предусмотренная статьями 196 и 197 УК РФ от 13.06.1996 года №63-ФЗ.

Если говорить о признаках фиктивного и преднамеренного банкротства, то у них между собой есть сходства, поэтому их разделение можно считать условным.

Все это свидетельствует о составе преступлений, который мало чем отличается в этих двух случаях.

Для определения уголовной ответственности по факту требуется проанализировать следующие параметры:

  • Бездействие лица, являющегося виновным.
  • Умышленность действий виновника банкротства.
  • Обстоятельства, которые квалифицируют данное деяние.

Какие признаки преднамеренного банкротства

Если кредиторы хотят обеспечить надежную сохранность денежных вкладов, то в этом им поможет не только собственная внимательность, но и оперативная реакция на противозаконные действия тех, кто инициирует процедуру банкротства организации. Юристы выделяют такие признаки преднамеренного банкротства:

  1. Требования кредиторов финансового характера могут быть выполнены в полном объеме в день, когда было подано заявление в арбитражный суд. Но руководящий состав организации-должника намеренно задерживают процесс их возврата. Когда происходит преднамеренное банкротство, его организаторы делают все возможное, чтобы сокрыть все финансовые активы организации.
  2. Имущество должника передается третьим лицам, и данная процедура не имеет никакого законного основания.
  3. Процедура преднамеренного банкротства характеризуется отсутствием рациональности в действиях. Руководящий состав свои действия не обосновывает вескими аргументами:
    • Принимаются решения, губительно действующие на деятельность организации и наносящие ей непоправимый ущерб.
    • Договорная работа характеризуется нерациональностью. Контракты не несут никакой выгоды.
  4. Когда происходит преднамеренное банкротство предприятия, то это может быть сопряжено с искажением, подделкой или даже уничтожением документальной базы, что в будущем может привести к проблемам в анализе финансового состояния предприятия.
  5. Юристы выделяют еще одну специфическую черту преднамеренного банкротства фирмы, которая выражается в повышении активности относительно заключения новых контрактов. В большинстве случаев такая активность наблюдается накануне рассмотрения дела в арбитражном суде о признании несостоятельности в финансовом плане хозяйствующего субъекта. Такой процесс можно объяснить тем, что инициаторы преднамеренного банкротства, заключая большое количество договоров, хотят вывести как можно больше денежных средств в оффшорные зоны до того, как будет запущено разбирательство в судебных органах власти.

Последствия фиктивного банкротства

Нужно четко осознавать, что фиктивное и преднамеренное банкротство имеют серьезные последствия – обязательную уголовную ответственность для лиц, которые виновны в совершении данного действа.

Практика свидетельствует, что большая часть инициаторов преднамеренного банкротства, чтобы миновать наказания, расплачиваются с долгами, тем самым освобождая себя от ответственности.

Это можно сделать до того, как будет запущено колесо судебного процесса. Можно отметить неприятную закономерность в подобных делах, когда обвинения в действиях преступного характера возлагаются на плечи сотрудников, которые никаким образом не имеют отношение к его осуществлению: заместителей директоров, представителей, бухгалтеров.

В дальнейшем эксперты и специалисты в области экономики, криминалисты будут анализировать документацию, принадлежащую организации, пострадавшей от преднамеренного банкротства. Проверке подвергаются решения руководителей, бухгалтерская отчетность, контракты, заключенные перед запуском процедуры.

И если в ходе проверки будет выяснено, что какие-то договора заключались на противозаконных или не приносящих финансовой выгоды условиях, они будут признаны недействительными.

Сотрудники прокуратуры и следственных органов будут заниматься поиском других путей, куда могли исчезнуть денежные средства для того, чтобы вернуть их должнику.

Если обратиться к Уголовному Кодексу РФ, то в нем обозначено, что преднамеренное банкротство относят к преступлениям, которые влекут за собой большое количество гражданско-правовых последствий, присущих обычному банкротству:

  1. Установление запрета на заключение контрактов об отчуждении имущества.
  2. Прекращение начисления неустоек, штрафов и пени.
  3. Привлечение арбитражного управляющего.
  4. Необходимость в том, чтобы требования кредиторов были удовлетворены.

Фиктивное и преднамеренное банкротство представляют собой действия, наносящие внушительный вред кредиторам и государству.

Но граждане, которые ставят перед собой цель надежно защитить свои денежные средства, должны подбирать организации, характеризующиеся высоким уровнем стабильности.

Кредитным организациям рекомендуется периодически заниматься проверкой деятельности субъектов, в распоряжение которых они передали ценные бумаги, собственные финансы и другие имущественные ценности.

(5

Источник: http://www.papabankir.ru/bankrotstvo/fiktivnoye-i-prednamerennoye-bankrotstvo/

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

Фиктивное банкротство редко, но все же встречается в РФ. Некоторые фирмы и организации зачастую просто не хотят разбираться в своем финансовом положении. Ведь намного проще просто объявить о банкротстве, предварительно выведя часть активов – долги просто аннулируются и возвращать ничего не придется.

Далее в статье будут более подробно рассмотрены такие понятия, как фиктивное и преднамеренное банкротство, также будут приведены соответствующие примеры.

Что такое фиктивное банкротство с точки зрения закона

Когда какая-либо фирма испытывает финансовые трудности, скорее всего, ее владелец понимает, что ситуация может выйти из-под контроля и денег не хватит даже на выплаты по кредитам (или на другие нужды). Часто владельцы фирм даже не хотят разбираться в убыточных ситуациях, ведь намного проще признать фирму банкротом.

При этом обычно используются незаконные способы вывода капитала и активов. А в суд предоставляются недостоверные сведения о финансовом состоянии организации. Именно такое незаконное банкротство и называют фиктивным.

Провести вокруг пальца суд и налоговую инспекцию очень непросто, поэтому фиктивная процедура не распространена. Процесс требует большого опыта, необходимо нанимать дополнительных лиц. А если фирма хочет обанкротиться еще и фиктивно, то владелец навряд ли захочет распространяться об этом кому-либо. Кроме того, оформление банкротства занимает очень много времени.

Благодаря вышеперечисленным факторам, многие аферисты даже не пытаются действовать нелегально. А те, кто все-таки решаются на такую процедуру, обычно остаются у разбитого корыта, так как рано или поздно правда раскроется.

Цели такого банкротства

Главной целью бизнесмена при фиктивном банкротстве является введение в заблуждение банковских и иных организаций (или лиц) с целью сокрытия реального уровня платежеспособности фирмы (или организации). Можно сказать, что основная цель такого банкротства – извлечение выгоды предпринимателем. А банки (или иные организации и лица) при этом терпят огромные убытки.

Ведь при признании юридического лица банкротом имущество распродается, а деньги, вырученные с его продажи, передаются банку. Очень часто этих средств не хватает даже на, чтобы вернуть половину суммы, взятой на нужды организации в кредит ранее.

Также причиной может быть простое желание обанкротиться. То есть юридическое лицо заранее планировало это сделать, выведя активы (организация была создано только с целью последующего признания неплатежеспособной).

Если правоохранительные органы узнают об этом, то учредители организации будут нести ответственность за мошеннические действия.

Главные признаки

Главный признак – незаконное выведение активов и несостыковки в бухгалтерских документах. Выявить подобные прецеденты можно только при проведении глубокой бухгалтерско-аудиторской проверки. Инициируется она в тех случаях, когда имеется подозрение о факте фиктивных махинаций.

Если проверка обнаружит нестыковки в бухгалтерских документах, и возможность выплат денежных обязательств юридического лица кредиторам будет доказана, то дело будет передано на рассмотрение в соответствующий процессуальный орган, где и будет принято окончательное решение и вынесен приговор.

Помимо основного признака подставного банкротства, стоит учитывать и следующие факторы:

  • Часть расчетов с различными контрагентами проводилась не в денежной форме.
  • Средства, взятые в кредит, аккумулируются в объеме, превышающем возможности организации.
  • Задолженность по дебиту накапливается у скрытых соучастников системы.
Читайте также:  Изменения в бухучете с 2018 года

Краткое, но подробное описание этой темы смотрите в видео:

Вышеперечисленные приемы могут косвенно говорить о том, что банкротство может быть фиктивным. Более подробную информацию можно получить, только проведя полную бухгалтерско-аудиторскую проверку.

Какая ответственность по закону за фиктивное банкротство

Если правоохранительные органы выявили факт фиктивности банкротства, то к лицу, которое ответственно за это, будут применяться соответствующие меры согласно действующему законодательству Российской Федерации.

Если сумма материального ущерба потерпевшему (или нескольким потерпевшим) составляет в сумме более полутора миллионов рублей, то, скорее всего, преступник будет привлечен к уголовной ответственности.

По законодательству закреплены следующие меры наказания(если банкротство нанесло ущерб банку или иным организациям):

  • Штрафные санкции от 100 до 300 тысяч рублей. Или же другие суммы дохода осужденного за период от одного года до трех лет.
  • Принудительные работы (сроком до пяти лет).
  • Ограничение или лишение свободы на срок до шести лет со взысканием дополнительного штрафа в 80 000 рублей (сумма штрафа может быть пересмотрена по решению суда

Если факт фиктивного банкротства был установлен, но не было нанесено никакого ущерба, то предусматривают следующее наказание:

  • Для физических лиц штраф в размере от одной до трех тысяч рублей.
  • Для должностных лиц штраф 5-10 тысяч рублей или же увольнение от 6 месяцев до 3 лет.

[Warning]Фиктивное банкротство может привести даже к тюремному заключению (при крупном ущербе банку или иной организации) на срок до шести лет. Лучше ведите честный бизнес и не наживайтесь на банках, ведь рано или поздно содеянное может вскрыться. Также следите за оформлением бухгалтерских документов, ведь любая ошибка также может быть расценена как преступление.[/Warning]

Источник: https://grazhdaninu.com/dolgi/bankrotstvo/fiz-litsa/fiktivnoe.html

Чем грозит преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица участникам процесса

Допустим, у вас есть небольшой бизнес, связанный с мороженым. Торговля идет хорошо, ваше дело процветает. В кредит вы покупаете второй киоск, третий и становитесь полноценным предпринимателем с бизнесом, который приносит стабильный доход. Внезапно цены на молоко взлетают.

Вы думаете, что это временная мера и продолжаете вести свою деятельность, хотя прибыль неуклонно снижается. Обеспечивать кредитные обязательства все сложнее, а цены стабилизировались на уровне, который не позволяет вам содержать бизнес так, как было возможно раньше.

Что делать в такой ситуации? Решать проблему в рамках правового поля, инициировав процедуру банкротства.

Но что если вы не ИП, а вместо ларька с мороженым у вас ипотека? Задержка зарплаты, утрата работы, проблемы со здоровьем – все это может стать причиной прекращения исполнения кредитных обязательств.

Два разных случая, но последствия одинаковые – невозможность погашения кредита, угроза утраты имущества.

В чем отличие? Разница между предпринимателем с киосками и физическим лицом с квартирой заключается в отсутствии равных механизмов урегулирования ситуации с долгами: зарегистрированный предприниматель может списать обязательства, подав в суд заявление о признании финансовой несостоятельности, в то время как обычный гражданин должен разбираться со своими проблемами самостоятельно.

Так было. До 2015 года, когда на законодательном уровне противотечение было разрешено принятием соответствующего нормативного акта: к закону о финансовой несостоятельности юридических лиц был добавлен нормативный акт, предусматривающий распространение механизма и на обычных граждан.

В России закон о банкротстве в текущей редакции был принят в 2002 году под влиянием конъюнктуры и нового вектора в политической жизни страны.

Он прописывал правила и процедуры признания финансовой несостоятельности юридических лиц и физических, однако последняя часть так и не была введена в действие. Исключение сделали только для индивидуальных предпринимателей – для них в законе были отведены отдельные положения.

К обычным гражданам такая система не применялась вплоть до 2015 года. Только тогда соответствующий нормативный акт был подписан.

Между тем, осуществление любой деятельности, сопряженной с финансами – потенциальный риск. Политическая обстановка, ситуация на мировых финансовых рынках, местная конъюнктура – все это может резко трансформироваться и повлечь за собой масштабные изменения во всех важных социальных сферах.

Поэтому возможность инициации процедуры банкротства – важный элемент современной рыночной экономики.

Это эффективная страховка как для должников, так и их кредиторов: если гражданин (предприятие) утрачивает возможность обслуживать собственные кредитные обязательства, займодатели могут компенсировать убытки за счет его имущества.

Несмотря на то, что для дебитора процедура выглядит травмирующе, с его стороны выгода тоже есть – он получает возможность решить вопрос в рамках правового поля, расплатиться с долгами и минимизировать риск наступления еще более неблагоприятных последствий в дальнейшем.

Учитывая работу коллекторских служб и некоторые аспекты российской экономики, положения о банкротстве физических лиц могли стать реальным механизмом, делающим жизни людей намного легче.

В конце концов, нормативное регулирование – это возможность удержать процедуру в рамках правового поля и гарантировать себе защиту от неправомочных действий организаций, занимающихся изысканием долгов.

Поэтому закон о финансовой несостоятельности рассматривался многими как шанс начать новую жизнь без долгов.

На деле все оказалось не так просто. Во-первых, сразу после публикации акта и вступления его в законную силу, выяснилось, что он содержит не те нормы, на которые рассчитывали обычные граждане – воспользоваться его положениями может очень небольшое количество людей.

С другой стороны, появились случаи эксплуатации положений закона в корыстных целях – закон стал не только долгожданным регулятором, но и очередной лазейкой для предпринимателей, стремящихся к незаконным источникам получения прибыли. Каким образом? Разберемся подробнее.

Преднамеренное банкротство физического лица

Да, такой вид признания финансовой несостоятельности бывает. Единственное его отличие от обычной процедуры в понятии законности: объявление неплатежеспособности без наличия реальных оснований – это деятельность, за которую предусмотрена уголовная ответственность.

Действительно, некоторые физические лица, так же как и компании, проявляют чудеса предприимчивости и готовятся к признанию собственной финансовой несостоятельности заранее.

Они занимаются продажей дорогого имущества, оставляя под угрозой реструктуризации в ходе обанкрочивания неликвидную часть, заключают заведомо провальные сделки и совершают другие шаги, направленные на вывод активов и подготовку к процедуре признания финансовой несостоятельности.

По сути, преднамеренное банкротство (статья 196 УК РФ) – это совокупность заведомо спланированных действий, которые влекут за собой тяжелые финансовые последствия. Для чего это делается? Чтобы списать все имеющиеся долги под видом подтвержденной судом неплатежеспособности. Обычно к процедуре прибегают юридические лица и некоторые физики (ИП).

Происходит это примерно следующим образом
Индивидуальный предприниматель обращается в банк с целью получения займа. Он доказывает свою благонадежность и предоставляет подтверждающие бумаги. Банк рассматривает заявку, и кредитный комитет одобряет сумму займа.

Однако со временем дела начинают идти все хуже и хуже, дебитор утрачивает способность платить по долгам.

Когда уполномоченные службы (банковские эксперты или арбитражные управляющие в случае начала процедуры банкротства) начинают исследовать документы, выясняется, что в последнее время средства огромными траншами переводились на счет других компаний или предпринимателей, Если данные ИП не фигурируют там прямо, доказать связи достаточно непросто. Тем не менее, судебная практика преднамеренного банкротства показывает, что такие случаи имеют высокий процент раскрываемости.

В большей степени в ситуациях, связанных с отказом от исполнения кредитных обязательств, страдают займодатели. Для них эти действия оборачиваются серьезным финансовым ущербом, в то время как бывшие дебиторы избавляется ото всех долгов с наименьшими потерями.

В соответствии со ст 196 УК РФ преднамеренное банкротство – это преступление, за которое предусмотрены санкции: штраф, размер которого может достигать 500 тыс. рублей, исправительные работы сроком до 5 лет.

Преднамеренное банкротство: доказательства

Они собираются в два этапа

На первом производится анализ коэффициентов, которые характеризуют платежеспособность должника – их значений и динамики изменений. Если в момент исследования наблюдались существенные снижения значений коэффициентов (не менее 2-х), переходят ко второму этапу.

На втором этапе происходит анализ сделок дебитора, выявляются причины существенного ухудшения.

В ходе изучения двусторонних договоров о выполнении тех или иных обязательств, устанавливается соответствие осуществляемых шагов законодательству РФ, а также выявляются те операции, которые были проведены в противоречие рыночным механизмам.

К их числу могут быть отнесены сделки, связанные с

  • продажей недвижимости по очевидно заниженной стоимости;
  • оплатой услуг сторонних фирм по завышенным расценкам;
  • выплатой чрезмерно высоких премий сотрудникам;
  • отчуждением имущества с целью замещения его менее ликвидным;
  • заменой текущих обязательств новыми, менее выгодными.

Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства выносит финансовый управляющий, назначенный судом. Но и здесь не все так просто.

В результате сговора с должником он может манкировать своими обязанностями и закрывать глаза на многие реализованные схемы, которые вызывают вопросы.

Поэтому очень важно осуществлять комплексный контроль за движениями активов должника – с привлечением кредиторов, независимых экспертов, выражением недоверия арбитражному управляющему в случае необходимости.

Фиктивное банкротство физического лица

По сути, этот термин пересекается с упомянутым выше. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного заключается в смысле, который вкладывается в понятие, и предусмотренной ответственности. Попробуем разобраться подробнее.

Фиктивное банкротство (статья 197 УК РФ) заключается в предоставлении уполномоченным органам ложной информации с единственной целью – избавиться от долгов.

Фактически это означает, что ИП предпринимает действия, которые направлены на введение в заблуждение займодателей и контролирующие службы. Но сюда не входит сама деятельность по продаже имущества, выводу активов и прочее. Непосредственные действия относятся к преднамеренному банкротству. Таким образом, два понятия неразрывно связаны.

Пример:

Если у собственника бизнеса накопились существенные долги, и он не желает продолжать исполнять свои обязательства, ИП легко может инициировать процедуру банкротства.

Подготовка к ней начинается заранее: она проявляется в выводе капитала и продаже ликвидного имущества. Особенно предприимчивые прибегают к созданию новых организаций, на которые переводятся активы старой фирмы, или используют оффшорные зоны.

Все перечисленные шаги можно квалифицировать как преднамеренное банкротство.

Далее физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, подает заявление в суд о признании своей неплатежеспособности. На этом этапе ИП публично заявляет о несостоятельности. Здесь имеет место фиктивное банкротство.

Когда необходимые сведения предоставлены в арбитраж, в дело вступает финансовый управляющий. Его задача заключается в том, чтобы определить обоснованность требований.

Существуют определенные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства физического лица, которыми руководствуется управляющий. Среди основных признаков выделяют:

  • Перевод дохода отдельными траншами на счета аффилированных лиц.
  • Распродажа дорогого имущества – замена его менее ликвидным.
  • Заключение очевидно убыточных сделок – прямо нарушающих интересы предприятия.
  • Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности.
Читайте также:  Отпуск на свадьбу в 2018 году: как оформить, проводки, документы, сроки

Чтобы подтвердить наличие подобных признаков, финансовый управляющий проводит исследование финансовых операций и имеющейся документации. После всестороннего анализа он определяет степень обеспеченности долгов оборотом фирмы.

По итогам деятельности финансовый управляющий получает определенный результат (выражается в коэффициентах).

Если он:

  • единица и выше – указывает на наличие признаков фиктивного банкротства.
  • менее единицы – заявление экономически обосновано.

В первом случае начинается выяснение каким образом должник выводил деньги. В результате часть сделок может быть оспорена.

К таковым относятся:

  • любые операции, которые относятся к погашению долгов;
  • приказы, увеличивающие материальное вознаграждение наемных работников (премии, доплаты, подарки);
  • сделки, произведенные в течение года до и после объявления банкротства;
  • заключение двусторонних договоров, которые наносят финансовый вред займодателям (продажа ликвидного имущества).

Кстати, оспорить можно не только действия, которые были осуществленным самим ИП, но и третьими лицами, в том случае если операции проводились за счет ИП.

В частности:

  • списание ресурсов со счета должника;
  • перевод денег одному из займодателей в нарушение очередности платежа (при реализации активов дебитора);
  • отказ от возврата залогового имущества.

Административная и уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

Она лежит на всех участниках, вовлеченных в дело. Это значит, что за неправомочные действия может быть привлечен не только индивидуальный предприниматель, но и, например, арбитражный управляющий, если выяснится, что он нарушил свои обязательства и не скрыл ряд существенных фактов.

Какой может быть ответственность?

Последствия наступают в том случае, если было доказано, что субъект хозяйственной деятельности специально предпринимал определенные действия, которые привели к крупному ущербу или другим тяжелым последствиям со стороны кредиторов.

В соответствии со статьей УК РФ за фиктивное банкротство предусмотрены следующие санкции:

  • денежное взыскание в размере от 100 до 300 тыс рублей (кстати, оно может быть выражено и в любом доходе, заработанном за определенный период времени);
  • альтернативные способы – общественные работы на срок до пяти лет;
  • лишение свободы до 6 лет + выплата компенсации.

За преднамеренное:

  • взыскание – от 200 до 500 тысяч;
  • любой заработанный доход (за период от 1 до 3 лет);
  • общественные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет + денежное взыскание.

Банкротство – это важный механизм существования рыночной экономики. Это не наказание, а возможность оправиться от проблем с бизнесом, восстановить отношения с партнерами и кредиторами. Однако не все так просто.

Некоторые используют механизм признания неплатежеспособности в качестве способа для извлечения прибыли – они отказываются от погашения кредитов и страхуют имущество от реструктуризации.

Последствия такой деятельности глобальнее, чем обман одного кредитора – подобные случаи оказывают влияние на экономическую стабильность в целом.

Поэтому за непреднамеренное и фиктивное банкротство введена уголовная ответственность.

Результат противоправного деяния может оказаться более существенным, чем в случае с проведением процедуры по обычному сценарию – вы не только потеряете свое имущество, но и испортите репутацию, подвергнитесь другим санкциям.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://banki-dolgi.ru/articles/bankrotstvo-fizicheskikh-licz/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-fizicheskogo-licza-chem-grozit.html

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

В случае закрытия предпринимательской деятельности вы можете столкнуться с таким понятием, как банкротство, которое может возникнуть в результате сложных ситуаций, а порой проводится весьма спланировано, для получения какой то выгоды. В статьей коснемся понятий преднамеренного и фиктивного банкротства, расшифровки понятий, их признаки и возможных последствий, которые могут наступить при выявлении таких фактов.

Преднамеренное и фиктивное банкротство

В ходе ваших мыслей о банкротстве предпринимательской деятельности и решении всех ваших проблем с кредиторами и кредитными организациями может назреть мысль о том, чтобы сделать целый спектакль и очистить себя от долгов, а потом начать все с белого листа на новом месте. Спешим предостеречь вас, что не все так просто, как возможно показалось, если вы прочитали статью о банкротстве ИП.

Нужно понимать, что у таких действий могут быть последствия, если выявятся факты того, что вы намеренно преследовали цель организовать фиктивное банкротство предпринимателя с целью получения экономической выгоды. В законодательстве этот вопрос естественно не упущен (Статья 14.12 КоАП РФ) и карается это в зависимости от тяжести дела как административной так и уголовное мерой наказания.

Понятия и признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Кто имеет право на проверку и в какой момент она возникает

В ходе ведения дела о банкротстве в качестве инициаторов могут выступить: арбитражный управляющий, который ведет дело, а так же остальные участники процесса, ровно как те кредиторы, которые находятся в деле, ведь в их интересах восполнить свои потери и раскрыть махинации, если таковые были.

Для проверки вашей деятельности будет проведен финансовый анализ, возможно с привлечением аудиторов и экономистов, инвентаризация вашего имущества. С пристрастием будут выявляться незаконные действия по выводу финансов и активов как в момент наступления неплатежеспособности, так и до ее появления

Понятие преднамеренного банкротства

Под преднамеренным банкротством понимается все целенаправленные действия менеджмента или дирекции предприятия (в случае ИП – сам предприниматель) которые влекут за собой не способность заплатить в полном объеме по своим кредиторским обязательствам организациям или уплаты обязательных платеже, в том числе, если действия ровно, как и бездействие, повлекло за собой причинение ущерба (ст. 196, УГ РФ)

Конечно для того, чтобы сделать такие выводы, должны быть основания и подтверждения и необходимые доказательства.

Признаки преднамеренного банкротства

  • Перенаправление финансовых потоков тут стоит точно оценить источники вывода,не участвовали ли ваши личные счета, как в момент наступления состояния неплатежеспособности, так и до него. И не возникло ли это состояние в результате проведения с вашей стороны активных действий.
  • Выведение активов чаще всего будут наиболее рьяно рассматривать действия до того, как подали заявление об банкротстве, в короткий период (месяц, два, три, может чуть больше, предшествующий подаче заявления) т.к. их труднее скрыть, особенно если эти операции проводились через расчетный счет предприятия
  • Распродажи дорогого имущества – чаще всего это происходит через фирмы однодневки, как правило на складе остается один неликвид, с которым ничего не сделаешь. И опять же возникнет очень много вопросов, если за месяц до вашего краха, вдруг 90% ликвидного имущества вдруг купила какая то фирма.
  • Незаконный оборот наличных средств
  • Заключение заранее убыточных сделок
  • Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности, которые привели к банкротству

Если вы, решили целенаправленно вести курс на банкротство, это дело ваше, но уж постарайтесь в этом случае, что бы все такие операции велись ЗАДОЛГО до того, как начался процесс банкротства. Деньги через расчетный счет можно провести только по факту, а вот передать(продать) имущество можно с помощью договоров заблаговременно. Главное правильно составить документы.

Воспользуйтесь услугами профессионалов!

Понятие фиктивного банкротства

Под фиктивным банкротством предпринимателя понимается следующее заведомо ложное уведомления списка кредиторов и кредитных организаций об банкротстве предприятия или предпринимательства.

Фиктивное банкротство, как и преднамеренное может нанести ущерб другой стороне, возможно крупный и так же подлежит вынесению приговора и наказанию при совершении вами неправомерных действий ( ст.

197 УК РФ ).

В принципе сложно выделить определенные критерии, по которым выявляется фиктивное и преднамеренное банкротство, они взаимосвязаны между собой и ответственность по ним одинакова, мера наказания зависит от тяжести причинённого ущерба. В том числе факт раскрытия будет зависеть и от знаний и опыта лиц, которые занимаются раскрытием таких случаев, они могут либо не заметить где искать, а вполне возможно и не знать.

Последствия преднамеренного и фиктивного банкротства, ответственность

Как уже сказали, в данном случае, что преднамеренно банкротство ИП, что фиктивное, это одного поля ягоды по получаемым последствиям. Тяжесть последствий можно разделить на крупный размер – свыше 1,5 млн и особо крупный – при сумме ущерба, превышающей 6 млн. рулей.

Определение размера ущерба наступает после завершения подсчета и выплаты кредиторам их долгов, как остаток не выплаченных сумм по не закрытым обязательствам.

Ответственность при преднамеренном банкротстве (ст. 196 УГ РФ)

  • Штраф в размере 200-500 тыс.рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 3-х лет.
  • Либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет.
  • Либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 200 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 18 мес.

Ответственность ИП при фиктивном банкротстве (ст.197 УГ РФ)

  • Штраф в размере 100-400 тыс. рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 2-х лет.
  • Либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет.
  • Либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 80 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 6 мес.
    • 3 shares

    Источник: http://neplatno.com/bankrotstvo/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-priznaki-i-posledstviya

    Чем грозит преднамеренное банкротство?

    Тенденции рынка таковы, что размер взятых на себя денежных обязательств может превысить величину оборотных действий.

    Превышение затрат над доходом — первый признак банкротства, когда юридическое или физическое лицо не может вернуть взятую ссуду кредиторам. Рост долговой ямы может подтолкнуть предпринимателя или руководителя на разыгрывание денежной аферы.

    Фиктивное банкротство хоть и может помочь выпутаться из ситуации, но будет являться нарушением Уголовного кодекса РФ.

    Доведение организации до преднамеренного банкротства заставляет юридическое или физическое лицо отвечать перед ФЗ страны. Рассмотрим все последствия таких действий для руководителя компании и лиц, причастных к преднамеренному банкротству. А текст ФЗ о банкротстве и несостоятельности здесь: 

    Что такое преднамеренное банкротство?

    Фиктивное банкротство — явление популярное среди предпринимателей и бизнесменов. Это один из методов не отдавать долг — больше 100 тысяч рублей в течение трех месяцев после даты платежа. Законодательством такой метод обозначен как «процедура неплатежеспособности».

    Понятие фиктивного банкротства подробно описывается в статье 196 УК РФ

    Юридическое или физическое лицо преднамеренно обманывает кредиторов для получения отсрочки, скидки по долгам, рассрочки или вовсе неуплаты ссуды. Некоторые злоумышленники признают фирму фиктивным банкротом для получения большой суммы денег.

    В случае выявления скрытых умыслов физического или юридического лица преступление будет предусматривать уголовную ответственность. Наказание руководителя или предпринимателя заключается в оформлении штрафа, принудительных работах или лишении свободы.

    Стоит отметить, что физическое или юридическое лицо после создания фиктивного банкротства подает заявление в арбитражный суд для подтверждения финансовой неплатежеспособности. После этого управляющий исследует документацию, финансовые сведения и отчеты организации. По итогам анализа руководитель получает результат в виде коэффициента. Если:

    • Единица и выше — явные признаки фиктивного банкротства;
    • Меньше единицы — заявление юридически и экономически обосновано.

    Если после анализа управляющим оказался первый вариант, суд выясняет каким образом должник выводил средства. Если юридическое или физическое лицо докажет реальную неплатежеспособность, часть денег может быть оспорена.

    Признаки

    Признаками фиктивной неплатежеспособности физического и юридического лица являются:

    • Частичное погашение задолженностей, при котором часть средств утаивается от уплаты;
    • Распродажа дорогого оборудования и замена его менее ликвидным. В период аудиторской проверки руководители прячут часть имущества;
    • Обналичивание денежных средств с целью уклонения от оплаты налогов;
    • Заключение убыточных не перспективных сделок, которые нарушают интересы предприятия;
    • Перечисление средств отдельными траншами на счета аффилированных лиц;
    • Получение денег от кредиторов с составлением не правдивых показателей благосостояния компании;
    • Покупка продукции по завышенной цене;
    • Исправление в бухгалтерском отчете реальных данных на выгодные.

    В ходе выяснения дела могут возникнуть другие признаки фиктивного банкротства.

    Финансовое разорение юридического лица считается обманным, если должник не пройдет проверку управляющего и если обанкрочивание будет соответствовать признакам умышленной денежной несостоятельности.

    Ответственность по УК РФ

    Ответственность за создание преднамеренного банкротства лежит на всех, кто имеет отношение к делу. Если суд выявит наличие реальных мотивов фиктивного финансового «истощения» юридическое или физическое лицо будет отвечать в соответствии со статьями: 197 УК РФ и 14.12 КоАП РФ.

    Фиктивная неплатежеспособность влечет административную ответственность в соответствии со статьей 12.14 КоАП РФ.

    Последствия фиктивного банкротства предусматривают как административную, так и уголовную ответственность.

    В соответствии с материалами статьи 14.12 КоАП РФ физическому или юридическому лицу грозит штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей, в зависимости от суммы ущерба.

    Взыскание может выражаться в любом доходе, полученном за определенный период.

    Уголовная ответственность подразумевает лишение свободы на срок до 6 лет, согласно статье 197 УК РФ. Стоит отметить, что суд также может постановить санкции в виде общественных работ сроком до 5 лет.

    Наказание для юридического лица

    Банкротство юридического лица наступает, когда должник не способен оплатить долги кредиторам или намеренно вывел средства из активов ООО. В таком случае учредитель привлекается к уголовной или административной ответственности.

    Стоит отметить, что на практике чаще всего ответственность за неправомерное деяние ложится на людей, непричастных к фиктивной неплатежеспособности: заместителей руководителя, бухгалтеров, финансовых представителей.

    Административная ответственность наступает при сумме ущерба менее 1,5 миллиона рублей и может составить штраф в размере от 5000 до 10000 рублей и дисквалификацию сроком до 6 лет (невозможность заниматься определенной деятельностью).

    Если размер ущерба больше назначенной суммы, согласно статье 196 УК РФ юридическое лицо несет уголовную ответственность. Ему приписываются штрафные санкции: от 200 до 500 тысяч рублей. Также он может лишиться свободы до 6 лет со штрафом в размере 600 тыс. руб. или сбережениями должника за последние 18 месяцев.

    Стоит отметить, что налоговая может самостоятельно инициировать процедуру банкротства организации, если есть долговое обязательство, поскольку долги в общественных структурах при разорении погашаются первыми. Больше об очередности выплат при банкротстве здесь: 

    Ответственность физических лиц за фиктивное банкротство

    Новый закон о банкротстве физических лиц перетерпел изменения. Они касаются затрат учредителя на обращение в суд о признании себя банкротом. Физическое лицо может отправиться на исправительные работы на 5 лет, либо лишиться свободы на срок до 6 лет с выплатой санкций в размере 80 000 рублей. По желанию должника оплатить штраф можно со сбережений за последние полгода.

    Сколько стоит банкротство физических лиц?

    • Если гражданин не имеет имущества и у него до пяти кредиторов, придется заплатить 50 000 рублей.
    • Если кредиторов не больше 20, то сумма выплаты составит 60 000 рублей.
    • При наличии имущества и количества кредиторов до 20, физическое лицо будет вынуждено оплатить не менее 70 000 рублей.

    Источник: https://rcbbank.ru/prednamerennoe-bankrotstvo/

    Банкротство фиктивное и преднамеренное: ответственность

    Благодаря законам о банкротстве, многие юридические лица и индивидуальные предприниматели получают возможность снять с себя груз долгов и благополучно ликвидировать фирму с минимальным личным ущербом. Но такая возможность породила череду неправомерных действий, когда организации признаются банкротами обманным путем.

    Незаконное признание должников неплатежеспособными происходит по инициативе владельцев бизнеса, которые преследуют различные цели. Для чего создается искусственная несостоятельность, каковы признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, и существует ли ответственность за подобные действия?

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону
    Это быстро и !

    Определение согласно УК РФ

    Банкротом может быть признана фирма, то есть юридическое лицо. Благодаря не столь давним поправкам в законе, суд арбитража может признать несостоятельным и индивидуального предпринимателя, и простого гражданина, не имеющего отношения к бизнесу.

    Банкротство – это результат длительного судебного процесса, который происходит под контролем арбитражного суда и финансового управляющего.

    Для официального признания несостоятельности должник должен предоставить массу документов, подтверждающих его тяжелое материальное положение.

    По закону, назначенный судом управляющий обязан какое-то время наблюдать за делами фирмы, контролируя процесс финансового оздоровления (если это возможно).

    В случае неизбежности банкротства он берет на себя обязанности управления активами, чаще просто реализуя их, с целью удовлетворения требований должников.

    В итоге фирма избавляется от накопившихся долговых обязательств с минимальными рисками неприятных последствий. Именно поэтому все чаще происходят случаи незаконной инициации процедуры банкротства.

    Искусственная несостоятельность

    Другими словами, банкротство считается фикцией, если фирма или физическое лицо не обладает соответствующими признаками неплатежеспособности.

    Наряду с фиктивным, существует преднамеренное умышленное банкротство. Это осознанное осуществление действий, которые неизбежно приведут к несостоятельности. К подобным действиям относятся сделки различного характера, несоответствующие рыночным условиям и заведомо приводящие к разорению.

    Действия

    Чтобы добиться мнимого банкротства, предприниматели и владельцы бизнеса разрабатывают целые схемы и предпринимают неправомерные действия. При банкротстве УК РФ часто бессилен, так как доказать незаконность статуса достаточно сложно.

    Даже во время стадии наблюдения финансовому управляющему сложно разглядеть умышленное банкротство в действиях предпринимателей, поэтому уголовное преследование по таким делам – редкость.

    Но это не избавляет владельцев бизнеса от ответственности за мошенничество или причинение имущественного вреда должникам.

    Что предпринимают юридические лица и ИП для доказательств своей неблагонадежности:

    • отчуждение имущества, не являющееся его продажей, или обмен имущества на менее ликвидное;
    • заключение заведомо невыгодных сделок, например, закупка товаров по ценам, значительно превышающим среднерыночные;
    • намеренная покупка неликвидного имущества или вывод средств по неликвидным ценным бумагам;
    • оформление кредитных или денежных обязательств без залогового обеспечения;
    • преднамеренный отказ от оплаты кредитных обязательств;
    • мошеннические схемы с искусственным наращиванием кредиторской задолженности в бухгалтерской отчетности;

    Цели

    Добиваясь признания собственного банкротства, владелец фирмы обычно имеет следующие намерения:

    • Уход от долговых обязательств, нежелание выплачивать накопившиеся кредиты или платежи в бюджет (к которым относятся также налоги, страховые взносы в ПФР, а для частных лиц – коммунальные платежи и иные обязательства).
    • Получение дополнительной прибыли руководителем фирмы путем освобождения денежных средств.

    Итак, таковы цели фиктивного банкротства. Ст. 197 УК РФ предусматривает ответственность за совершение действий, приводящих к искусственной несостоятельности, выделяя основные ее признаки.

    Признаки

    • при проведении аудиторского анализа и проверки выявляются попытки сокрытия важных данных бухучета и отчетности;
    • в бухучете отражены несуществующие показатели;
    • среди сделок купли-продажи прослеживаются заведомо невыгодные;
    • текущие доходы в бухучете отображаются как предполагаемые, в то время как с расходами происходит обратная ситуация – будущие затраты учитываются в статье текущих расходов;

    Если кредиторы или арбитражный суд сомневается в законности процедуры банкротства, инициированной должников, фирму ожидает тщательный анализ финансово-хозяйственной деятельности.

    Результаты проверок могут быть следующие:

    1. Банкротство не признается фиктивным или преднамеренным, если за период проверки финансовое положение фирмы не ухудшилось резко или неожиданно.
    2. Если финансовое состояние претерпело резкие изменения в отрицательную сторону и фирма терпит убытки, но при этом сделки признаны соответствующими рыночным условиям и совершены по всем правилам делового оборота, то несостоятельность признается законной.
    3. Если фирма резко потерпела финансовый крах и не имеет возможности выполнять обязательства перед кредиторами, но при этом наблюдаются заведомо невыгодные сделки, проведенные в период наблюдения за предприятием – устанавливаются признаки фиктивного банкротства на законных основаниях.

    Выполнять проверку уполномочен государственный служащий – арбитражный управляющий. Также экспертом может выступать любая другая организация, сотрудники которой обладают соответствующими разрешениями и профессиональными навыками.

    Ответственность

    В ходе экспертизы выявляются не только признаки преднамеренного банкротства, но и способность фирмы получить финансовое оздоровление и привести свои дела в порядок.

    Обнаружение признаков искусственной несостоятельности обязывает законодательство РФ привлечь должника к ответственности, так как его действия признаются мошенническими и приводящими к материальному ущербу кредиторов и иных лиц.

    • При причинении вреда в незначительных размерах должника ждет административное наказание в виде штрафа.
    • При причинении ущерба в сумме более 6 миллионов рублей, должника ждет уголовное производство и штраф, сумма которого может доходить до 500 тыс. рублей. Также должника могут обязать выплачивать суммы в размере ежемесячной заработной платы за срок до 18 месяцев.
    • Уголовная ответственность предполагает лишение свободы на срок до 6 лет. Существует и иной вариант развития событий.
    • Если фиктивное банкротство используется как метод освобождения от уплаты налогов, то руководителя организации могут привлечь за уклонение от налоговых обязательств, а это может привести к лишению свободы на срок до 10 лет с лишением имущества.

    Заключение

    Итак, официальный статус неплатежеспособности – это метод избавления от долгового бремени. Но предпринимателю и руководителю фирмы стоит помнить о том, что банкротство должно быть законной процедурой. В противном случае, велик риск лишиться не только своей компании, но и свободы.

    Источник: https://vashbiznesplan.ru/sovety/fiktivnoe-bankrotstvo-otvetstvennost.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector