Заявление на возврат переплаты по усн заявление на возврат переплаты по усн

Как вернуть переплату по УСН

Заявление на возврат переплаты по УСН Заявление на возврат переплаты по УСН

Организации, осуществляющие деятельность по упрощенной системе налогообложения, такой, как УСН должны оплачивать в течение года авансовые платежи, но что делать, если возникла переплата по налогу? А она может возникнуть, например, в результате излишне перечисленных сумм в ПФР. Ситуация довольно интересная и требует пояснения.

Наиболее распространенные ситуации

При формировании декларации по УСН может возникнуть ряд ситуаций, которые приводят к переплате, наиболее распространены следующие:

  • Предприниматель работает по системе «Доходы», в течение года осуществлял авансовые платежи исходя их полученных им доходов. В декабре осуществил платежи в ПФР, оказалось, что они больше, что получился налог к доплате.
  • Уплата страховых взносов осуществлялась в течение года, однако размер авансовых платежей за все 9 месяцев превысила сумму налога по итогам года. Например, если ИП вел учет по УСН «Доходы за вычетом расходов», в 4-м квартале оказалось, что величина расходов больше, чем доходы.
  • При осуществлении расчетов или платежей в платежном поручении, или же при расчете авансового платежа была допущена ошибка, которая привела к переплате.

Сроки оплаты по итогам года для налогоплательщиков, работающих на упрощенной системе налогообложения, для ООО – не позднее 31 марта, а для ИП не позднее 30 апреля следующего года за отчетным. Что делать, если по налогу уже имеется переплата? На самом деле причина ее возникновения не особо важна, главное порядок действий, если такой факт свершился.

Разберем пример УСН «Доходы»:

ИП Васечкин работает без работников, за год он получил следующие доходы:

Период Авансовый платеж Сумма доходов нарастающим итогом Исчисленный налог Страховые взносы
1 квартал 729 185 000 11100 10371
6 месяцев 18989 511 666 30700 11711
9 месяцев -12358 684 166 41050 28692
Год 19990 1 154 166 69250 41900

  Программа Документы ПУ 6 последняя версия

Если рассмотреть данные таблицы, то мы увидим, что общая сумма авансовых платежей должна была составить 27350, однако фактически необходимо заплатить 39708 (если сложить 3 авансовых платежа 729+18989+19990). Вы, наверное, ожидали бы, что переплата в размере 12358 рублей будет учитываться при дальнейших платежах? Нет, а как быть?

При этом у вас могут назреть очевидные, казалось бы, решения. Не доплатить переплату или уменьшить на эту сумму величину годового платежа. Оба этих способа будут неправильными.

Так как в первом случае вам могут вменить пени и штрафы, так как сумму авансового платежа в декларации не соответствует оплаченному в ФНС.

  А по второму случаю – у вас попросту не сойдутся контрольные суммы по декларации, в итоге ее либо вернут, либо к вам придут гости с проверкой.

Рассмотрим, как можно правильно решить данную проблему.

Варианты возврата переплаты по УСН

Для правильного решения вопроса, к сожалению, потребуется больше времени и денег, чем хотелось бы. Фактически переплачивая лишние суммы, вы тем самым кредитуете нашу налоговую инспекцию, а вернуть от туда деньги гораздо сложнее, чем перечислить. Но выходы есть и их два. Перед тем как принимать решение следует взять сверку по налогом из налоговой инспекции.

Зачет переплаты

[us_single_image image=”5518″ size=”medium” align=”right” animate=”fade” animate_delay=”” onclick=”lightbox”]Первый вариант наиболее простой для исполнения – это зачет излишне перечисленной суммы налога в счет будущих периодов. Для этого необходимо предоставить в ФНС ваше заявление либо посредством сети интернет, предварительно заверив документ при помощи электронной цифровой подписи или же предоставив его желательно лично в бумажном виде.

Заявление не имеет установленной формы, поэтому его можно написать в свободной форме на фирменном бланке организации с указанием всех необходимых реквизитов. Необходимо указать период возникновения переплаты, а также наименование налога, по которому она возникла. Также необходимо описать на какой налог будет зачтена переплата.

  Минимальный налог при усн доходы минус расходы

Возврат переплаченных денег из ФНС

[us_single_image image=”5517″ size=”medium” align=”right” animate=”fade” animate_delay=”” onclick=”lightbox”]Второй вариант будет сложнее, так как налоговая инспекция не очень желает возвращать полученные деньги.

При этом возврат возможен в том случае, если у вас нет действующих задолженностей по налогам. Поэтому вам также предварительно следует получить у налоговиков акт сверки, а еще лучше проконсультироваться с вашим инспектором.

Заявление на возврат переплаты пишется так же, как и на зачет, на официальном бланке с указанием реквизитов. В тексте следует указать вид налога, КБК и сумму переплаченного налога. Ниже обязательно указываются ваши банковские реквизиты для перечисления денег.

Скачать образец заявления на зачет переплаченной суммы налога.

Скачать заявления на возврат переплаченной суммы налога.

(1

Источник: https://infportal.ru/buhuchet/kak-vernut-pereplatu-po-usn.html

Заявление о зачете суммы излишне уплаченных по усн

  • Консультация юрста
  • Статьи

Нужен ли бухгалтерам свой профсоюз? Аноним 5 часов назад, Хабаровск разрешили собирать валежник,но при этом в лес нельзя брать ни пил… Силуанов: пенсий не будет. Сбербанк в панике.

Налог на жир А какие лучше? ФРС США? Или Чейз Манхеттен бэнк? Несколько сотен российских банков Вам неизвестны… «Ночной бухгалтер». Про переплату налога в 1000 раз. И Сбербанк, который выдал 2,5 млн не тому Без наёмных сотрудников.

При продаже товара составляется договор купли-продажи в двух экземплярах… Таблица-памятка по переходу на онлайн-кассы Аноним, Вы писали:Самый худший из всех банков. Прошу любить и жаловать. А какие лучше? ФРС С… «Ночной бухгалтер». Про переплату налога в 1000 раз.

И Сбербанк, который выдал 2,5 млн не тому Вопрос к сообществу:ИП на УСН, разносная розничная торговля с рук электробытовой техникой. Без об…

  • ВниманиеГлавная
  • »
  • Бухгалтерские и налоговые документы
  • »
  • Заявление о зачете переплаты по УСН (образец)

Заявление о зачете переплаты по УСН (образец) Руководителю ИФНС В. П. Чистопалову ООО «Пути успеха ИНН/КПП 7715423333/771501001, ОГРН 1077746138324 Адрес: г.

Санкт-Петербург, ул. Измайловская 6, оф.4, тел. 325-23-65 ЗАЯВЛЕНИЕ о зачете переплаты по единому налогу при упрощенной системе налогообложения г. Санкт-Петербург 31 марта 2011 г. На основании ст.

78 НК РФ ООО «Пути успеха» просит принять к зачету переплату по единому налогу при упрощенной системе налогообложения в сумме 15 000 (Пятнадцать тысяч) рублей в счет будущих платежей по данному налогу по КБК 18210501020011000110.

Переплата по единому налогу сформировалась в связи с уплатой авансовых платежей в большей сумме, чем было рассчитано за 2010 год.

Заявление на зачет излишне уплаченного налога: образец

Или с установленной законом даты подачи декларации, если декларация подана с опозданием.

  • Если налог уплачивался частями (несколькими платежами) и образовалась переплата, срок исчисляется для каждого платежа отдельно.

Правила исчисления срока:

  • срок истекает в соответствующие число и месяц последнего года срока (т.е. то же число того же месяца через три года);
  • если дата окончания срока выпадает на выходной или праздничный день, окончание срока переносится на следующий за ним рабочий день.

Например: ошибочный платеж произведен 28 октября 2014 года, поскольку 28 октября 2017 года – суббота, то обратиться за возвратом (зачетом) переплаты необходимо по 30 октября 2017 года включительно.

Некоторая путаница может возникнуть, если была смена налоговой в тот период, когда вопрос с зачетом / возвратом был «в процессе». Например, предприниматель подал заявление и сменил ФНС до вынесения решения налоговой.

Вернуть / зачесть переплату можно и в судебном порядке.

Как зачесть переплату по усн за год?

Идет суд. Прокурор обвиняет. Судья выслушав прокурора говорит: Ты прав. Выступает адвокат.&… Покупатель на УСН не хочет выделять НДС в платежках Да какой же это новый способ? Древний как г…о мамонта! Как мошенники по-новому воруют деньги с банковских карт ToT, Вы писали:Давайте создадим профсоюз, хотя бы начнем.

Важно

Наши последователи нам спасибо скажут. … Как с внештатного бухгалтера-пенсионерки взыскали по «субсидиарке» 2,7 млн налоговых долгов компании Вообще, надо иметь навык каждому, уметь работать с КС. Я за. ая… Иногда хочется кого-то у… Как с внештатного бухгалтера-пенсионерки взыскали по «субсидиарке» 2,7 млн налоговых долгов компании Давайте создадим профсоюз, хотя бы начнем.

Наши последователи нам спасибо скажут. Давайте ) Как с внештатного бухгалтера-пенсионерки взыскали по «субсидиарке» 2,7 млн налоговых долгов компании Что троли зашевелились. Как вы уже достали.

В целом план действий несложный: обнаружили ⇒ выбрали: возврат или зачет ⇒ подали заявление в налоговую ⇒ получили возврат или зачет переплаты.

БЛАНКИ И ФОРМЫ по теме Наименование формы Бланк(скачать) Образец (посмотреть) Заявление на зачет переплаты (прил.

Источник: http://vip-real-estate.ru/2018/05/02/zayavlenie-o-zachete-summy-izlishne-uplachennyh-po-usn/

Как вернуть деньги из налоговой, если заплатили лишнее

Налоговая должна сообщить о переплате — статья 78 п. 3 Налогового кодекса на сайте Консультанта

Компания может узнать о переплате сама или от налоговой. По закону налоговая обязана сообщить о переплате письмом на адрес регистрации или уведомлением в личном кабинете на сайте налоговой. Оба способа ненадежные: письмо может потеряться, а личный кабинет проверяют не все. Поэтому лучше рассчитывать на себя.

Есть два способа узнать о переплате самостоятельно:

  • проверять декларацию и квитанции. Можно заметить две оплаченные квитанции с одной суммой или ошибку в декларации;
  • сверяться с налоговой. Заказывать акт сверки по налогам и взносам.

Сверка — это документ, в котором видно, сколько нужно было заплатить налогов и сколько заплатили. В ней можно узнать о задолженности на начало и конец периода.

Акт совместной сверки расчетов по налогам и сборам

Так выглядит титульный лист сверки, его заполняет налоговая. Компания может согласиться со сверкой и подписать документ или оспорить его

Сверку можно заказать в налоговой или по интернету. Если заказываете в налоговой, придется писать заявление. У него нет строгой формы, можно написать произвольно:

Пример заявления на сверку с налоговой. В нем важно указать данные компании: название, ИНН, адрес и по каким налогам будет сверка

Предприниматель составляет сверку от себя и приходит в налоговую с паспортом. А для компании в заявлении нужно указать ответственное лицо. Обычно это генеральный директор или главный бухгалтер. Чтобы подтвердить их полномочия, в налоговую нужно принести документы. Для директора это приказ о назначении, для бухгалтера — доверенность.

На сайте налоговой можно заказать сверку в личном кабинете: «Сверки с бюджетом» → «Направить заявление об инициировании процедуры…»

Читайте также:  Может ли директор премировать сам себя (как правильно)

Вот как заказать сверку на сайте налоговой

Если заказывать сверку в налоговой, ее готовят 10-15 рабочих дней. Через интернет — день-два.

Сверку лучше делать через три месяца после подачи декларации. За это время налоговая успеет проверить декларации, обновит информацию об оплате, и расчеты будут точными.

Компания на УСН подала декларацию 31 марта, сверку нужно заказывать с 30 июня.

ЕНВД сдают декларацию каждый квартал и могут запрашивать сверку, когда сдают следующую декларацию.

На патенте сумма налога фиксированная, и ее сложно переплатить, поэтому сверку можно делать раз в год.

В любом случае сверяться лучше после того, как сдали отчет.

Как вернуть деньги

Теперь, когда мы знаем о переплате, пора возвращать деньги. Порядок такой:

  • написать заявление на возврат переплаты;
  • получить ответ;
  • проверить, что деньги пришли на счет.

Всё это занимает два месяца. Начнем.

Написать заявление на возврат переплаты. Его можно заполнить в личном кабинете на сайте налоговой или скачать и написать от руки. У заявления есть утвержденная форма, в ней нельзя делать ошибки.

Форма заявления на возврат переплаты

Пример заполненного заявления на возврат переплаты. В нем указывают период, за который оплатили налог, и данные о компании: ИНН, название, имя руководителя

В заявлении нужно указать счет для возврата денег. Чтобы помочь налоговой найти переплату, к заявлению можно приложить декларацию, квитанции об оплате налогов, справку о сверке. Это не обязательно, но ускорит процесс.

Иногда компании могут платить налоги в разных налоговых. Например:

ИП на ЕНВД встают на налоговый учет в каждом регионе, где работают.

ИП на патенте платят за патент там, где его купили, а остальные налоги — по месту регистрации.

ИП на упрощенке платят по месту регистрации, но встают на учет в налоговой по месту работы, если покупают нежилую недвижимость.

В этом случае возвращать деньги нужно из той налоговой, в которую отправили лишнее. Узнать это можно в личном кабинете:

Получить ответ по заявлению. Налоговая рассматривает заявление 30 рабочих дней. При положительном решении обычно сразу приходят деньги на реквизиты. Если к заявлению прикладывали сверку, ответ придет быстрее.

Получить деньги. Если налоговая найдет переплату, она вернет деньги на счет из заявления.

Сколько денег можно вернуть

Если нет долгов по налогам, вернется вся сумма переплаты. Иначе налоговая сделает взаимозачет, погасит долг за счет переплаты, а остаток вернет предпринимателю. Переплату можно оставить в счет будущих платежей, например если предприниматель будет платить авансовые платежи по упрощенке.

Автоматический взаимозачет можно сделать только по налогам одного типа. По налогам разного придется писать заявление на взаимозачет.

ИП Холоднов переплатил 13 000 рублей налогов в 2016 году. В 2017 году он, наоборот, задолжал 7000 рублей. Налоговая сделает взаимозачет: семь тысяч заберет себе для оплаты долга, а оставшиеся шесть тысяч вернет Холоднову.

Теперь у ИП Холоднова та же переплата по упрощенке, но долг по налогу на недвижимость. Налоговая не сделает взаимозачет, Холоднову придется писать заявление.

Чтобы зачесть переплату в счет долга или направить деньги на предстоящие платежи, пишут заявление по утвержденной форме.

Бланк заявления на взаимозачет налогов

Что может пойти не так

Налоговая может потерять заявление или не рассмотреть его вовремя. Если написали заявление, прошел месяц, а ответа на почте или в личном кабинете нет, нужно писать повторно.

Вернуть деньги можно в течение трех лет после переплаты — Статья 78, п. 7 Налогового кодекса

На возврат есть три года. Срок считается с момента переплаты: не когда предприниматель или налоговая ее заметили, а когда фактически переплатили. Эту дату можно посмотреть в сверке.

Если пропустить срок, деньги не вернутся. Но можно попробовать продлить его через суд. Тогда придется доказать, что не получали уведомление от налоговой.

ООО «Россервис» переплатило 682 451 рубль по разным налогам. В 2015 году организация сделала сверку с налоговой и обнаружила переплату. Но налоговая отказалась возвращать деньги, потому что налогоплательщик пропустил трехлетний срок возврата. Компания обратилась в суд.

Налоговая не смогла доказать, что предупредила истца о переплате вовремя. Суд посчитал, что «Россервис» может требовать переплату в течение трех лет с тех пор, как узнал о ней. Налоговая должна вернуть деньги. Судебное дело.

Налоговая платит проценты за каждый день просрочки — статья 78, п. 10 Налогового кодекса

Деньги должны прийти на счет за месяц после того, как налоговая вынесет решение о возврате. Если переплату не вернули в срок, налоговая платит проценты по ключевой ставке Центробанка за каждый день просрочки. Требовать пени нужно через суд.

В суд подают два обращения. В первом иске требуют переплату. Если этот суд выигрывают, подают второй иск, чтобы взыскать пени. Можно подать один иск, но это рискованно. Если ошибиться в сумме пени, можно получить отказ по всему исковому заявлению. Мы рекомендуем подавать двумя исками.

Как вернуть переплату по взносам

Переплату по страховым взносам тоже можно вернуть с помощью заявления.

До 2017 года предприниматели платили страховые взносы в Пенсионный фонд, а потом стали платить в налоговую. Из-за этого иногда возникает путаница. Правило такое:

  • переплата до 2017 года → заявление в Пенсионный фонд. Фонд проверит информацию, передаст в налоговую, и она вернет деньги;
  • переплата случилась после 2017 года → заявление в налоговую по месту регистрации.

Процедура возврата такая же, как и с налогами: заявление, десять дней на проверку, деньги приходят на счет.

Как избежать переплаты

Мобильное приложение «Личный кабинет налогоплательщика» есть для Айфона и под Андроид

  1. Пользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Туда приходят уведомление о долге или переплате. У налоговой есть мобильное приложение, в котором тоже можно отслеживать платежи и взносы. Его можно скачать на Айфон или Андроид в магазине приложений.
  2. Внимательно заполнять квитанции и перепроверять сумму налога.
  3. Через три месяца после подачи декларации делать сверку с налоговой. Это бесплатно, и ее можно заказать через интернет.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/return-tax

Переплата по УСН за год — как зачесть и вернуть?

Переплата по УСН за год — как зачесть, если она возникла из-за неверных расчетов авансовых платежей? В каких еще ситуациях может возникнуть переплата и как правильно ей распорядиться?

На что можно направить излишне уплаченный налог?

Как сделать зачет, если переплатили налог?

В каких случаях делается возврат

На что можно направить излишне уплаченный налог?

Ошибочные расчеты или неверно заполненные платежки по УСН, поданные бухгалтером в банк, могут привести к образованию недоимки. В этом случае необходимо подать уточненную декларацию в соответствии со ст. 81 НК РФ. Когда же в результате ошибки образуется переплата, уточненку сдавать необязательно.

Если налог по УСН переплатили, то лишней суммой налога в соответствии со ст. 78 НК РФ можно распорядиться следующим образом:

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

  • оформить возврат на расчетный счет;
  • засчитать в оплату этого же налога либо налога такого же уровня в дальнейшем (не для НДФЛ — для него возможен только возврат в соответствии с письмом ФНС от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085);
  • погасить недоимку или пени по налогам того же уровня.

Налоги делятся на несколько категорий: федеральные (НДФЛ, НДС), региональные (транспортный налог), местные (земельный налог), спецрежимы (УСН, ЕНВД).

Упрощенная система налогообложения как спецрежим соответствует федеральному уровню налогов, поэтому излишне уплаченные суммы могут пойти в зачет:

  • НДС;
  • НДПИ;
  • налога на прибыль;
  • ЕНВД;
  • ЕСХН;
  • водного налога.

В счет уплаты налогов других уровней переплату по УСН зачесть не удастся, нужно будет сделать возврат.

Как сделать зачет, если переплатили налог?

Как зачесть переплату по налогу УСН, какой для этого предусмотрен порядок? Прежде чем подавать заявление на зачет или возврат, налогоплательщик должен убедиться, что лишние суммы действительно числятся за ним. Для этого нужно подать заявку на сверку по всем расчетам. Услуга эта бесплатная, срок ее исполнения не превышает 5 рабочих дней со дня подачи запроса.

Налоговый инспектор сверится с начислениями и платежами по всем налогам, сборам, пеням, штрафам и составит акт сверки, который подписывается в двустороннем порядке: сотрудником налоговой инспекции и лицом-заявителем.

Если налогоплательщик не согласен с цифрами, отраженными в акте, он может уточнить произведенные платежи, представить платежные документы и т. д. Если переплата по УСН есть в акте, тогда имеет смысл подать на зачет.

Заявление на зачет нужно направить в ту ИФНС, которая поставила на учет налогоплательщика. Если организация имеет головное подразделение в одном месте и несколько удаленных филиалов, выбрать налоговый орган можно как по месту учета главного подразделения, так и по месту учета филиалов.

В 2017 году действует новая форма такого заявления, посмотреть которую можно на сайте ФНС по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/6724020/ (приказ ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, приложение № 9).

Заполненный образец можно скачать на нашем сайте.

Перечень способов, которыми можно его подать, расширился. Теперь не обязательно лично посещать налоговиков, можно воспользоваться:

  • ТКС для направления электронного документа, подписанного усиленной электронной подписью;
  • личным кабинетом на официальном сайте ФНС.

Согласно п. 4 ст. 78 НК РФ рассмотреть вопрос по поводу зачета сотрудники налогового органа должны в 10-дневный срок после подачи заявления. После этого выносится соответствующее решение и производится перевод средств.

Переплату можно и вовсе оставить, не делать на нее зачет, если планируется учесть ее в счет оплаты будущих платежей по УСН. Зачет производится в автоматическом режиме, если по основным реквизитам (КБК и ОКТМО) будет начислен налог за следующий период. Налогоплательщику останется лишь уплатить разницу между начисленной суммой и переплатой, отразив начисленную сумму в декларации.

В каких случаях делается возврат?

О том, как вернуть излишне уплаченный налог по УСН, следует задуматься тем, у кого эта сумма составляет значительную величину.

Такое часто возникает тогда, когда налоговый орган принудительно взыскивает суммы или доначисляет, а налогоплательщик потом через суд оспаривает эти действия и оказывается прав.

Еще вернуть переплату целесообразно тогда, когда срочно нужно расплатиться по налогу другого уровня, например за землю или за имущество организации.

Процедура возврата такая же, как и процедура зачета, имеет заявительный характер, решение по ней принимается в течение 10 дней.

Форма заявления опубликована на сайте ФНС по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/6724020/ (приказ ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, приложение № 8).

Образец можно скачать на нашем сайте.

***

Налогоплательщик при возникновении вопроса: «Как вернуть переплату налога по УСН?»вначале должен свериться с бюджетом, чтобы убедиться в наличии излишне уплаченных средств, а потом уже засчитывать или возвращать переплату. Налоговые переплаты засчитываются в счет будущих платежей по этому же налогу либо в счет платежей по налогу соответствующего уровня. Для возврата либо зачета переплаты необходимо заявление налогоплательщика.

Источник: https://nsovetnik.ru/usn/pereplata_po_usn_za_god_kak_zachest_i_vernut/

Страна Советов

Как правильно поставить машину на учет в ГИБДД? Чтобы поставить машину на учёт в ГИБДД, нужно собрать ряд документов, оплатить страховку и госпошлину, приехать в отделение лично или отправить туда представителя.

Читайте также:  Сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых в 2018 году

С помощью сайта Госуслуг можно существенно сэкономить своё время, предварительно «забронировав» нужную дату для приезда. Чтобы поставить машину  на учет в ГИБДД необходимо выбрать территориальное подразделение организации в Вашем городе.

Для этого посетите официальный сайт ведомства и кликните «Госавтоинспекция в Вашем регионе». Система автоматически определит место расположения и перейдёт…

Читать Читать

. В настоящее время современное общество переживает этап классового и финансового разделения на социальные слои.

Классовые и национальные различия в сочетании с отсутствием единства в обществе порождает рост преступности и к сожалению, частота преступлений, связанных с причинением вреда здоровью личности, обладают тенденцией роста.

  В зависимости от ряда обстоятельств данное преступление может попадать под разные статьи уголовного законодательства. Причинения тяжкого вреда здоровью может носить умышленный характер и классифицироваться по ст. 111 УК РФ. Помимо этого вред здоровью может быть причинен…

Читать Читать

. Одна  из самых обсуждаемых в декабре тем — минимальная зарплата, районный коэффициент и северные надбавки.

Что с ними будет? Как теперь будет считать? «Полярки» — для тех, кто не знает, это те выплаты, ради которых с середины 60-х годов прошлого века на Север приезжали люди, желающие заработать. И вроде бы зарабатывали.

Но 7 декабря северяне узнали — все это время денег им недодавали. Чего ожидать теперь? И почему об этом стало известно только сейчас? Во всех подробностях в этом разбиралась…

Читать Читать

Получить права на трактор и спецтехнику нового образца без обучения в Москве Для управления трактором требуется наличие соответствующего разрешения, которое выдается органами Гостехнадзора города Москвы или уполномоченными им учреждениями. Узнайте кому нужны права на трактор.

Как получить «с нуля» или поменять удостоверение. Какие категории и профессии включают в себя права тракториста-машиниста.

Права на трактор делятся на ряд категорий и подкатегорий: А-транспортные средства, которые не предназначены для передвижения по автодорогам или имеющие скорость до 50 км/ч: АI- мотоциклетные средства; АII-автомобильные средства…

Читать Читать

Сентябрь 9, 2010  Перечень документов, оформляемых на месте ДТП представителями ГИБДД (российской ГАИ).   Если ДТП не повлекло тяжелых последствий (нет пострадавших), инспектор ГИБДД выдает первичную справку о ДТП и составляет протокол об административном правонарушении.       К протоколу прилагаются:   схема ДТП.

 Она составляется инспектором ГИБДД по возможности точно, с использованием измерительных инструментов, на основании данных осмотра места происшествия, показаний его очевидцев и участников.

На схему наносится положение автомобилей, объектов соударения, окружающей обстановки, протяженности и направления следов торможения, расположение…

Читать Читать

Как составить и оформить дарственную Договор дарения частая процедура, к которой прибегают, обычно желая передать имущество во владение иным лицом, например, близким родственником. Хотя данная процедура и считается одной из наименее сложных, при заключении договора дарения необходимо учитывать некоторые нюансы.

Невнимательное отношение к оформлению документа может привести к признанию недействительности сделки. Поэтому естественно желание граждан выяснить, каким должно быть содержание документа, какие элементы обязательно в нем учитываются и какие бывают виды договора дарения.

Содержание статьи Договором дарения именуют документ, в…

Читать Читать

Постановка на миграционный учет иностранных граждан в Российской Федерации или временная регистрация иностранцев, как ее многие называют, это обязательная процедура для каждого иностранного гражданина, пребывающего на территорию России вне зависимости от того, прибыл ли он в визовом или безвизовом порядке. То есть каждый иностранец, въехавший в Россию, в обязательном порядке должен встать на миграционный учет в миграционной службе (ФМС/ГУВМ МВД) для легального пребывания на территории РФ. Сама по себе постановка на миграционный учет представляет собой процедуру уведомления миграционной службы (ГУВМ…

Читать Читать

Первые трудности С какими трудностями придется столкнуться предпринимателю, который задается вопросом, как открыть ресторан или кафе и с чего начать? Во-первых, открытие  даже самого небольшого кафе требует сбора внушительного количества документов и разрешений: Свидетельство о регистрации юридического лица.

Подтвержденный договор аренды помещения. Полностью подготовленный и согласованный проект будущего кафе. Разрешение СЭС. Договора с организациями, которые займутся вывозом мусора, дезинсекцией помещений и так далее. Естественно, далее потребуется немало других документов, однако без вышеперечисленных начать бизнес будет невозможно.

На следующем месте после…

Читать Читать

. Ликвидация ООО с долгами Как же закрыть ООО с долгами? Для начала следует понять, что же подразумевают под этим понятием. Ведь непросто найти компанию, у которой не было бы никаких задолженностей перед государством и деловыми партнерами.

Выходит, ликвидация любого общества – это ликвидация ООО с долгами? На самом деле, в данном контексте прибавка «с долгами» значит, что компания не в силах самостоятельно удовлетворить требования своих кредиторов, а ликвидацию в силу каких бы то ни было причин произвести необходимо. В…

Читать Читать

. Статья 2.

Граждане Российской Федерации, имеющие право пользования жилыми помещениями государственного или муниципального жилищного фонда на условиях социального найма, вправе приобрести их на условиях, предусмотренных настоящим Законом, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, в общую собственность либо в собственность одного лица, в том числе несовершеннолетнего, с согласия всех имеющих право на приватизацию данных жилых помещений совершеннолетних лиц и несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет. (часть первая в ред. Федерального закона…

Читать Читать

Источник: https://u-bags.ru/%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B5%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B0-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B0-%D0%BF%D0%BE-%D1%83%D1%81%D0%BD/

Переплата по УСН или ставим запятую в «зачесть нельзя вернуть»

«Уж сколько раз твердили миру…» Такие слова приходят на ум, когда в очередной «-цатый» раз получаешь вопрос, что делать, если в течение года на УСН заплатили авансовых платежей больше, чем должны. Вроде бы в наших же интересах не допустить этого, не так ли? Зачем кредитовать бюджет совершенно безвозмездно. Но из года в год ситуация повторяется заново — и снова здравствуй, переплата по УСН.

Откуда переплата по УСН: лидеры «хит-парада»

Лидер хит-парада ситуация типа:

  • В течение года ИП на УСН «доходы» платил авансовые платежи по доходам. Все взносы за год уплачены в декабре и их величина больше, чем налог к доплате за год (как платить взносы, чтобы этого не допустить переплату, обязательно прочитайте в этой статье).

На 2 и 3 месте хит-парада «Переплата по УСН» следующие ситуации:

  • Страховые взносы уплачивались и в течение года, но сумма всех авансовых платежей по результатам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев оказалась больше, чем сумма налога за весь год (например, на УСН «доходы-расходы», если в 4 квартале доходов было мало, а расходов – много).
  • Ошибка в платежке или расчетах. Возможно, при расчете авансовых платежей бухгалтер ошибся и насчитал лишний аванс по налогу к уплате. Или могла произойти ошибка при формировании платежки.

Налогоплательщики, применяющие УСН, должны заплатить единый налог по итогам года до 31 марта следующего года (для организаций) или до 30 апреля (для ИП). А как же поступить, если налог и без того переплачен?

В данной ситуации причина переплаты значения не имеет. Важно другое – что делать дальше. Но сначала небольшой пример в тему (цифры берем самые простые – для наглядности, а в другой статье прочитайте, как производится уменьшение расходов или налога на взносы, для обоих объектов налогообложения).

Переплата по УСН на примере

Давайте вспомним пример, который мы уже разбирали. ИП Сумкина занимается розничной торговлей китайскими чемоданами через интернет-магазин, находится на УСН с объектом «доходы». Работников нет. Доходы в текущем году сведены в таблицу:

Доходы за квартал Доходы нарастающим итогом
1 квартал 250 000 250 000
2 квартал 350 000 600 000
3 квартал 380 000 980 000
4 квартал 230 000 1 210 000

Предположим, что в нашем примере ИП на УСН платит страховые взносы так: вся фиксированная часть уплачена в декабре — 27990 руб., а взносы с превышения – в январе 9100 руб.
Тогда авансовые платежи по налогу производились бы в полном объеме, без уменьшения:

  • За 1 квартал: 250 000 * 6% = 15 000 руб.
  • По итогам полугодия: 600 000 * 6% — 15 000 = 21 000 руб.
  • По итогам 9 месяцев: 980 000 * 6% — 15 000 — 21 000 = 22 800 руб.

По итогам года: 1 210 000 * 6% — 27990 – 15 000 – 21 000 – 22 800 = — 14190 руб.

Минус по итогам расчетов означает, что есть переплата по УСН. Что же делать с ней?

Что делать с переплатой по налогу?

Прежде всего, нужно сделать акт сверки с налоговой инспекцией. Запросить акт сверки можно через многие программы,  предназначенные для отправки отчетности. Также провести сверку можно непосредственно в инспекции, написав заявление.

Форма заявления свободная, чаще всего образец можно найти на информационных стендах инспекции. В заявлении пишем всё, что мы хотим узнать: за какое время сверяемся, по каким налогам, не забываем вместе с названием налога указать КБК. Так же укажите способ получения документов – лично или почтовым отправлением.

Инспекция готовит свой экземпляр акта сверки и отдает вам его на проверку. Возможно, ИФНС не согласится с вашими данными. Например, платеж за 9 месяцев мог быть ошибочно перечислен на другой КБК. В случае расхождения данных нужно установить причину разногласия и устранить ее.

После подтверждения факта переплаты у налогоплательщика есть 2 варианта, как распорядиться переплатой:

  • зачесть в счет будущих платежей (п. 4 ст. 78 НК РФ),
  • вернуть на расчетный счет (п. 6 ст. 78 НК РФ). Этот вариант возможен только в том случае, если у компании нет задолженностей перед налоговой по другим налогам (пени, штрафам). Если недоимки есть, ИФНС самостоятельно зачтет переплату налога по УСН в счет долгов налогоплательщика перед бюджетом (п. 5 ст. 78 НК).
Читайте также:  Образец договора разовой поставки товара

Как зачесть переплату по УСН в счет будущих платежей

Зачет переплаты осуществляется на основании заявления налогоплательщика. Его можно передать как в бумажном виде, так и в электронном, заверив ЭЦП (электронной цифровой подписью), через ТКС (телекоммуникационные каналы связи).

Заявление пишется в свободной форме. Не забудьте указать реквизиты организации или ИП, период возникновения переплаты, налог, по которому образовалась переплата, а также как вы хотите зачесть сумму — в счет какого налога и какого периода. Налоговый орган обязан зачесть переплату по УСН в счет будущих платежей в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика.

Возврат переплаты по УСН из ИФНС

Возврат денег осуществляется также по заявлению налогоплательщика. Кроме тех данных, которые приводятся в заявлении на зачет, непременно укажите банковские реквизиты, на которые должен будет поступить платеж.

Возврат переплаты по УСН производится в течение 1 месяца, который отсчитывается со дня подачи заявления о возврате (п.6 ст.78 НК).

Однако этот срок может оказаться и больше, поскольку перед тем, как вернуть налог, ИФНС проверит факт излишней уплаты.

Это происходит при камеральной проверке налоговой декларации, которая производится в течение 3 месяцев с даты подачи декларации (ст.88 НК). Поэтому общий срок возврата может составить до 4 месяцев в общей сложности.

Как лучше поступить, если есть переплата по налогам на УСН?

Решать, конечно, налогоплательщику. Однако следует помнить несколько моментов:

  • ИФНС не любит возвращать деньги, если речь идет о существенной сумме. Если вы планируете вернуть большую сумму, готовьтесь к дополнительным проверкам и запросам документов.
  • При осуществлении расчетов некоторые банки берут комиссию за каждую платежку. Посчитайте, не потеряете ли вы лишние деньги, если сначала вернете переплату из бюджета, а через несколько месяцев вновь перечислите деньги в бюджет как авансовый платеж по УСН. Это особенно актуально, если у вас маленькая переплата по налогам на УСН.

Если вам нужна консультация по расчету страховых взносов, расчету налога или помощь с составлением заявления, пишите мне на странице Контакты. Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу Услуги.

Источник: http://buh-v-seti.ru/usn-dlya-biznesa/pereplata-po-usn-zachest-ili-vernut/

Можно ли вернуть излишне уплаченные налоги и как это сделать?

В этой статье мы поговорим про возврат излишне уплаченных налогов. Главной функцией налоговых органов можно назвать наполняемость бюджета и контроль за уплатой налогов. Исходя из этого, весь административный ресурс ФНС нацелен на то, чтобы побудить налогоплательщика, в том числе путем финансовых санкций, исполнять свою обязанность своевременной и полной уплаты налогов.

Тем не менее и обратная ситуация, то есть переплата налогов в бюджет, встречается довольно часто. Давайте разберемся – какие права в этом случае есть у индивидуального предпринимателя? Из чего состоит процедура возвращения своих денежных средств?

Когда может возникнуть переплата по налогу?

Конечно, вряд ли предприниматель будет переплачивать налоги в бюджет намерено. Чаще всего, причиной этого могут стать обычные ошибки – арифметические при расчете налога или при заполнении платежных поручений.

Кроме того, переплата возможна в следующих случаях:

  • Налогоплательщик не знал о том, что в его регионе действует пониженная ставка для УСН «Доходы минус расходы», поэтому платил по ставке 15%.
  • За прошлый налоговый период представлена уточненная декларация, уменьшающая сумму налога к уплате.
  • Региональные власти задним числом ввели налоговую льготу, которую можно применять с начала текущего года.
  • На УСН «Доходы минус расходы» в течение года были выплачены авансовые платежи, которые превысили итоговую сумму налога, рассчитанную за год.
  • Бизнесмен не знал, что его вид деятельности облагается в особом льготном порядке.

Как провести сверку налоговых платежей с ФНС?

Такое заявление пишется в произвольной форме, с указанием в нем права налогоплательщика на зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени и штрафов по ст. 21 НК РФ.

Согласно Регламенту ФНС, срок проведения сверки не должен превышать 10, а при выявлении разногласий — 15 рабочих дней. Акт сверки выдается на бланке специальной формы, предусмотренной Приказом ФНС России от 20.08.2007 № ММ-3-25/494@.

Как вернуть переплаченные налоги из бюджета?

Заявление на возвращение налога пишется по форме, приведенной в приложении №8 (скачать приложение с образцами формы).

По вынесенному положительному решению   ФНС выдает поручение Казначейству о возврате излишней суммы налога на расчетный счет предпринимателя.

Деньги должны быть возвращены в месячный срок со дня получения заявления о возврате. Надо также учесть, что налоговая инспекция может и отказать в возврате переплаты.

Такое решение можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или судебной инстанции.

Как еще можно использовать переплату по налогу?

Если по акту сверки обнаружено, что у налогоплательщика есть задолженность по другим налогам, то переплаченную сумму ФНС не вернет, а самостоятельно направит ее на погашение этой задолженности. Такое право дано налоговым органам пунктом 5 ст. 78 НК РФ.

Заявление о зачете переплаты по налогу приведено в приложении №9 к приказу (скачать приложение с образцами заявления).

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/nalogi/mozhno-li-vernut-izlishne-uplachennye-nalogi

Образец заявления на возврат переплаты в дгим

Если ее нашли в ИФНС, то инспектор, который ведет компанию, должен сообщить об этом хозяйствующему субъекту. Он может позвонить, написать письмо и т. д.

Если информация о возникшей переплате поступила по телефону, нужно принять меры, чтобы зафиксировать данные собеседника, время и дату звонка, по какому налогу возникли излишне уплаченные суммы и т. д. Порой чтобы выяснить ситуацию инспектор ИФНС может попросить предоставить дополнительные документы.

Однако, налоговики часто игнорируют эту обязанность, так как не хотят возвращать деньги из бюджета. Узнать о переплате можно с помощью личного кабинета, который находится на сайте ФНС (nalog.ru). Для этого нужно иметь в наличии квалифицированную подпись компании или ИП.

Сервис сразу же при входе в кабинет сообщает, что у налогоплательщика есть переплата по налогу. Внимание! Однако, не всегда переплата по налогу соответствует действительности.

Заявления

  • 1 Как можно узнать о переплате по налогам
  • 2 В каком случае переплату можно вернуть
  • 3 В каком случае возможен только зачет
  • 4 Как подать заявление в ИФНС
  • 5 Скачать образец заявления о возврате налога нового образца
  • 6 Как правильно оформить новую форму заявления
    • 6.1 Титульный лист
    • 6.2 Лист 2
  • 7 В течение какого времени будет осуществлен возврат
  • 8 Что если налоговая отказалась вернуть переплату

Как можно узнать о переплате по налогам Переплата налогов может быть обнаружена как самой компанией, так и налоговыми органами.

Бланки заявлений о зачете (возврате) сумм

2,7 ст. 78 НК РФ). Когда составляется заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога В процедуре возврата или зачета существуют два варианта развития событий:

  1. При наличии актуальных пеней и штрафов или же недоимки по данной группе налогов, нужно санкционировать сверку с налоговым органом на текущую дату (п. 5 ст. 78 НК РФ). По результату сделают взаимозачет.

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Если вы переплатили какой-либо налог в бюджет, то сумму переплаты вы можете вернуть или зачесть в счет будущих платежей (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ). Во втором случае нужно подать в свою ИФНС заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога.

Его можно представить в налоговую в течение 3 лет со дня, когда была совершена переплата (п.2, 7 ст. 78 НК РФ). В счет каких платежей можно зачесть излишне уплаченный налог Переплату по налогу можно зачесть в счет уплаты будущих платежей по налогам, а также в счет погашения недоимки, уплаты пени или штрафа.

Но при соблюдении правил зачета налогов (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Бланки заявлений на возврат 13% ндфл и налоговых переплат

Распорядиться образовавшейся переплатой можно на следующие направления:

  • зачесть излишки средств в счет будущих платежей по данному виду налога/сбора;
  • вернуть на расчетный счет налогоплательщика;
  • зачесть переплату в счет задолженностей по иным налоговым обязательствам;
  • рассчитаться за действующие штрафы, пени и недоимки.

Такие нормы установлены в статье 78 Налогового кодекса и действуют на все налоговые обязательства, установленные на территории России, в том числе на авансовые платежи и государственные пошлины. Налогоплательщикам следует знать, что только при отсутствии задолженностей по другим налогам и сборам возможен зачет переплаты по налогам заявление удовлетворят.

Заявление на зачет излишне уплаченного налога: образец

ВниманиеЕсли же налоговые органы списали ошибочно суммы налога, то для этого случая существует срок оформления заявления в течение одного месяца с даты, когда налогоплательщику стало известно об этом. Внимание! ИФНС не произведет возврат денежных средств, если нарушены исковые сроки.

Единственная возможность в этой ситуации вернуть деньги, это попытаться через суд доказать, что дата, когда фирме стало известно о переплате, относится к более поздним периодам.
В каком случае возможен только зачет НК РФ устанавливает, что возврат переплаты по налогу невозможен, если у налогоплательщика существует задолженность по другим платежам в бюджет.

В этом случае инспектор должен провести в безакцептном порядке зачет, уведомив только об этом компанию.

Составляем заявление на зачет переплаты по налогам

  • Главная
  • »
  • Иные документы
  • »
  • Заявление о возврате переплаты по УСН (образец)

Заявление о возврате переплаты по УСН (образец) Руководителю ИФНС В. П.

Чистопалову ООО «Пути успеха ИНН/КПП 7715423333/771501001, ОГРН 1077746138324 Адрес: г. Санкт-Петербург, ул. Измайловская 6, оф.4, тел.

325-23-65 ЗАЯВЛЕНИЕ о возврате переплаты по единому налогу при упрощенной системе налогообложения г.

Санкт-Петербург 31 марта 2011 г. На основании ст. 78 НК РФ ООО «Пути успеха» ходатайствует о возврате переплаты по единому налогу при упрощенной системе налогообложения в сумме 15 000 (Пятнадцати тысяч) рублей путем зачисления суммы переплаты на расчетный счет организации. Переплата по единому налогу сформировалась в связи с уплатой авансовых платежей в большей сумме, чем было рассчитано за 2010 год.

Источник: http://territoria-prava.ru/obrazets-zayavleniya-na-vozvrat-pereplaty-v-dgim/

Ссылка на основную публикацию