Уплачивает ли ип-пенсионер страховые взносы в 2018 году

Страховые взносы для ИП в 2018 году: расчет, сроки и порядок уплаты

15.03.2018

Помимо налогов, установленных выбранной системой налогообложения, каждый предприниматель обязан делать взносы на пенсионное и медицинское страхование. Цель этих платежей — сформировать трудовые пенсии для сегодняшних пенсионеров и обеспечить бесплатное лечение в государственных больницах.

Раз в несколько лет меняются методы расчета, сроки и способы уплаты страховых взносов ИП. Ежегодно растет их сумма. Сегодня мы расскажем вам о размере страховых взносов для ИП в 2018 году и о том, как правильно их оплатить.

Как происходил расчет страховых взносов ИП до 2018 года?

С 2000 по 2017 годы размер страховых платежей для ИП был привязан к денежной единице — МРОТ. Математическая формула расчета обязательных страховых взносов ИП была указана в 430 статье Налогового Кодекса:

  • Взносы на пенсию (ОПС) = МРОТ x 12 x 26%.
  • Взносы на медицину (ОМС) = МРОТ x 12 x 5,1%.

Что изменил №335-ФЗ с января 2018 года?

Федеральный закон №335-ФЗ от 27 ноября 2017 года внес некоторые изменения в первую часть Налогового Кодекса РФ. Глава 34 НК РФ наконец вступила в действие. Это значит, что с нового года процесс расчета страховых денежных взносов для ИП отвязали от МРОТ — суммы стали фиксированными.

Размер страховых взносов ИП в 2018 году

Обновленная статья 430 НК РФ утверждает размер обязательных страховых взносов за ИП в 2018 году:

  • Взносы на пенсию (ОПС) — 26 545 ₽.
  • Взносы на медицину (ОМС) — 5 840 ₽.

Таким образом, каждый индивидуальный предприниматель, отработавший полный календарный год, обязан заплатить за себя не меньше 32 385 ₽. По сравнению с предыдущим периодом сумма страховых взносов ИП в 2018 году выросла на 4 395 ₽.

Что касается новых ИП, они платят пропорционально отработанным месяцам. Если вы начали предпринимательскую деятельность в течение 2018 года, например, в апреле, вам нужно разделить сумму страховых взносов на 12, а результат умножить 9 (количество оставшихся в году месяцев, включая апрель).

Для тех, кто зарабатывает больше 300 000 в год

Если предприниматель отображает больше 300 000 ₽ в годовой декларации, к обязательным страховых взносам на пенсии и медицину добавляется дополнительный взнос в систему пенсионного страхования. Его размер остался без изменений — 1% от суммы превышения «базового» заработка.

Контрольные сроки уплаты страховых взносов за ИП

Несмотря на редакцию закона сроки уплаты страховых взносов ИП в 2018 году не изменились. Контрольные даты установлены в пункте 2 статьи 432 НК РФ:

  • 31.12.2018 — крайний срок перечисления средств на ОПС и ОМС.

Источник: https://dfinance.ru/blog/strakhovye-vznosy-dlya-ip-v-2018-godu/

Страховые взносы ИП за себя в 2018 году по-новому

ИП должны по-новому платить страховые взносы за себя в 2018 году. Теперь платежи не зависят от действующего МРОТ, суммы фиксированные и закреплены в НК РФ на ближайшие три года.

Страховые взносы обязаны платить не только компании, но и индивидуальные предприниматели. Это общее правило для всех субъектов бизнеса, имеющих работников. У предпринимателей есть и еще одна обязанность.

Взносы ИП за себя в 2018 году

Все предприниматели должны перечислять страховые взносы за себя (ст. 430 НК РФ) — это платежи только на пенсионное и медицинское страхование.

Что касается социальных платежей по болезни и материнству, то ИП вправе не перечислять их (п. 6 ст. 430 НК РФ). Но добровольно можно это делать (ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). Это дает возможность получить пособие, если наступит страховой случай.

Соблюдать обязанность по уплате ИП надо в любом случае, даже если статус ИП зарегистрирован, но деятельность приостановлена. Такой порядок действовал всегда и является обязательным в 2018 году.

Страховые взносы на травматизм, или, как их еще называют, «несчастные», ИП не платят. Даже в добровольном порядке это нельзя сделать (см. таблицу 1).

Обязанность уплаты ИП взносов за себя в 2018 году

Вид взносовОбязанность уплаты ИП
Пенсионные Да
Медицинские Да
В случае болезни и материнства По желанию ИП
На «травматизм» Нет

Для расчета страховых взносов ИП в 2018 году надо использовать те же ставки, что и раньше (ст. 425 НК РФ). Тарифы не изменились:

  • 26% — пенсионные;
  • 5,1% — медицинские;
  • 2,9% — по болезни или материнству.

Страховые взносы ИП в 2018 году за себя: новый порядок расчета

Взносы 2018 ИП должны считать по-новому. Если в 2017 году и ранее для расчета требовались несколько обязательных показателей (МРОТ на начало года, тариф, период расчета), то есть была зависимость платежей от размера МРОТ на 1 января.

Если минималка повышалась, то и величина взносов, подлежащих уплате в бюджет, тоже. К примеру, фиксированный платеж за 2017 год составлял 27 990 руб., из них пенсионные — 23 400 рублей, медицинские — 4 590 рублей.

А при доходе выше 300 000 рублей предприниматели дополнительно уплачивают — 1% с доходов.

В 2018 году все поменялось: взносы ИП больше не зависят от МРОТ. Чиновники отменили привязку платежей от величины МРОТ, чтобы снизить нагрузку на предпринимателей. Ведь с 1 мая 2018 года МРОТ достиг прожиточного минимума. А значит, что размер платежей ИП за себя вырос бы в разы.

Чиновники отменили привязку взносов ИП 2018 к МРОТ. Теперь в НК РФ закреплены фиксированные суммы взносов ИП. Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ. 

  • Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя на обязательное пенсионное страхование (если доход не превысил 300 тыс.рублей) — 26 545 рублей. 

Предприниматели, чей годовой доход больше 300 тыс. рублей, помимо установленной суммы будут по-прежнему уплачивать дополнительные пенсионные взносы в размере 1% от суммы превышения. При этом общая сумма взносов на пенсионное страхование за расчетный период не может быть больше восьмикратного фиксированного размера.

  • Фиксированные платежи ИП в 2018  году за себя на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей. 

Новый расчет страховых взносов ИП за себя в 2018 году выгодный. Теперь платежи не зависят от резкого скачка МРОТ, тем самым ИП будет меньше платить в бюджет.

Но при доходах свыше 300 000 рублей, как и прежде, потребуется внести 1 % сверхсуммы. А затем к полученной величине прибавить фиксированный размер — 26 545 рублей.

Это и будут страховые взносы в ПФР в 2018 году для ИП за себя, то есть общий пенсионный платеж.

В кодексе также остается оговорка про максимум пенсионных платежей. Чиновники его планируют определили как восьмикратный фиксированный размер с учетом индексации. Но по проекту индексация начнется только с 2019 года. Поэтому максимум в 2018 году — 212 360 рублей (26 545 руб. х 8).

Как изменятся фиксированные платежи ИП за себя в 2018-2020 годах, смотрите в таблице 2.

Фиксированные платежи ИП 2018

Виды взносов2017 г., в руб.2018 г., в руб.2019 г., руб.2020 г., руб.
МРОТ — 7500,00 Без привязки к МРОТ
Пенсионные 23 400,00 (7500 х 12 х 26%) 26 545,00 29 354,00 32 448,00
Медицинские 4590,00 (7500 х 12 х 5,1%) 5840,00 6884,00 8426,00
Пенсионные свыше 300 000 руб. 187 200,00 (8 х 7500 х 26% х 12) 212 360,00 (26 545,00 x 8) 234 832,00 (29 354,00 x 8) 259 584,00 (32 448,00 x 8)
Читайте также:  Как подтвердить доход на енвд

Взносы ИП 2018: как считать

Страховые платежи ИП за себя на пенсионное и медицинское страхование рассчитывают по-разному. Разберем на примерах расчет страховых сзносов ИП 2018.

Пенсионные взносы ИП в 2018 году. Платежи зависят от доходов предпринимателя. Поэтому прежде всего надо определить размер заработка за год. Как это сделать, применяя разные системы налогообложения, смотрите в таблице 3.

Как определить доход. Таблица 3

Система налогообложенияКакие доходы учестьГде взять показатели
Общая Доходы минус профессиональные вычеты (ст. 210, 430 НК РФ) Строка 030 декларации 3-НДФЛ
Упрощенка Доход для расчета УСН  по ст. 346.15 НК РФ

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52039-strahovye-vznosy-ip-za-sebya-v-2018-godu-raschety-po-novomu

Страховые взносы ИП в 2018 году — виды платежей и льготы по уплате при различных системах налогообложения

Вне зависимости от того, ведет ли индивидуальный предприниматель коммерческую деятельность или нет, он обязан уплачивать государству страховые взносы за себя и за наемных работников.

До 2018 сумма платежей напрямую зависела от минимального размера оплаты труда (далее – МРОТ).

С начала нового года ситуация изменилась, поэтому стоит подробно разобраться, как будут рассчитываться обязательные платежи и будут ли они зависеть от применяемой системы налогообложения.

Какие взносы платит ИП в 2018 году

Согласно российскому законодательству, индивидуальными предпринимателями считаются физические лица, которые ведут предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Ими могут быть граждане РФ и иностранцы, временно или постоянно проживающие на территории страны. ИП вправе работать самостоятельно либо привлекать наемных сотрудников.

Статьи по теме Право на страховую пенсию по старости Повышение пенсии по старости в 2018 году Фиксированная выплата к пенсии северянам

Страховые взносы – это обязательные неналоговые сборы, отчисляемые во внебюджетные фонды. К ним относятся:

  • на обязательное пенсионное страхование (далее – ОПС);
  • на обязательное медстрахование (далее – ОМС);
  • на социальное страхование в связи с материнством и по временной нетрудоспособности (далее – ОСС);
  • на травматизм в связи с профессиональными заболеваниями и от несчастных случаев, случающихся на производстве.

Взносы в Пенсионный фонд России (далее – ПФР) и по медстрахованию относятся к категории обязательных. До 2018 расчет сумм напрямую зависел от значения МРОТ, утвержденного на начало года и рассчитывался с применением нехитрых формул:

ПФР : МРОТ х К х 26%, где:

  • К – количество полных месяцев и/или дней, на протяжении которых осуществлялась предпринимательская деятельность;
  • 26% – страховой тариф;
  • МРОТ – величина, установленная на начало года.

ОМС : МРОТ х К х 5,1%, где:

  • К – количество полных месяцев и/или дней, на протяжении которых осуществлялась предпринимательская деятельность;
  • 5,1% – страховой тариф;
  • МРОТ – величина, установленная на начало года.

В связи с ежегодным ростом МРОТ, а в 2019 году сумма должна сравняться с величиной прожиточного минимума, было принято решение отвязать привязку платежей от минимального размера оплаты труда и установить сборы в фиксированных цифрах:

  • по обязательному пенсионному страхованию – 26 545 рублей;
  • по обязательному медицинскому страхованию – 5 840 рублей.

Добровольные взносы

Платежи по временной нетрудоспособности или по материнству относятся к добровольным. Это означает, что ИП не обязан осуществлять отчисления в Фонд соцстрахования (далее – ФСС).

Они производится полностью на добровольных началах и позволяют предпринимателю, например, получать при болезни выплаты из средств ФСС (оплата больничного листа).

Расчет предоставляется не позднее 30 числа месяца, идущего за отчетным.

Законодательная база

Главным документом, который обязывает уплачивать страховые взносы ИП в 2018 году, как и прежде, является Налоговый кодекс РФ, в 34 главе которого рассматриваются все вопросы обязательных и добровольных платежей. Дополнительно принят ряд законодательных, нормативных и правовых актов, регулирующих отдельные вопросы страховых выплат. Среди основных стоит выделить:

  • Закон № 27-ФЗ от 01.04.1996, где определены права и обязанности участников индивидуального учета в системе ОПС.

Источник: https://news4auto.ru/strahovye-vznosy-ip-v-2018-gody-vidy-platejei-i-lgoty-po-yplate-pri-razlichnyh-sistemah-nalogooblojeniia/

Какие страховые взносы платят за себя ИП в 2018 году?

Помимо стандартных налоговых отчислений, индивидуальный предприниматель должен, согласно Налоговому кодексу, выплачивать страховые взносы: пенсионные, медицинские, а также добровольные. Сумма каждой выплаты в течение календарного года фиксирована и со следующего года будет индексироваться по определённой ставке.

Частному лицу, решившему зарегистрировать ИП, придётся перечислять указанные взносы как за себя, так и за каждого нанятого работника.

Однако в большинстве случаев индивидуальный предприниматель в России предпочитает вести коммерческую деятельность один, не прибегая к помощи третьих лиц.

Следовательно, рассказать о порядке и особенностях начисления пенсионных, медицинских и других взносов можно на примере предпринимателя-одиночки (с небольшими комментариями относительно ИП, выступающих в роли работодателей).

При каких условиях ИП нужно платить страховые взносы?

Индивидуальный предприниматель, или просто ИП, — это гражданин, зарегистрированный в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и осуществляющий коммерческую деятельность без образования (создания) юридического лица. Отсюда и распространённая в недалёком прошлом, но ныне вышедшая из обихода аббревиатура — ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица).

ИП должен платить за себя, даже если он в настоящее время не ведет бизнес

За весь период существования Российской Федерации позиция законодательства в отношении ИП не изменилась: хотя это не фирма и тем более не крупная организация, зарегистрированное в Реестре лицо может осуществлять коммерческую деятельность как в одиночку, так и с привлечением (и трудоустройством) наёмных работников.

Если ИП работает один (сам предприниматель), то, согласно статье 430 Налогового кодекса Российской Федерации, он должен, помимо отчисления налогов и оплаты сборов и пошлин, ежегодно переводить за себя в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования соответствующие взносы. При найме работников ИП, согласно статье 419 того же документа, необходимо будет выплачивать страховые взносы с выплат и вознаграждений каждого из них.

Несмотря на его очевидность, многие индивидуальные предприниматели совершают ошибку, считая, что до начала или возобновления коммерческой деятельности требования о перечислении страховых взносов к ним не относятся. В результате образуется задолженность, погашать которую, согласно закону, ИП придётся или добровольно, или в принудительном порядке, общаясь с судебными приставами.

Если избежать недоразумения уже не удалось, остаётся только выплатить в Пенсионный фонд и Фонд ОМС требуемые суммы и в будущем быть аккуратнее. А понять, как именно рассчитываются страховые взносы при постановке ИП на учёт и до снятия с него, поможет приведённый далее небольшой пример.

Пусть гражданин был зарегистрирован как ИП и внесён в реестр 12 марта 2018 года. По прошествии нескольких месяцев он, или вовсе не занимаясь предпринимательской деятельностью, или занимаясь ею недостаточно успешно, принял решение прекратить свои коммерческие эксперименты и после подачи заявления и прохождения других формальностей был снят с учёта 12 августа 2018 года.

Необходимо рассмотреть два случая:

  • за время существования ИП гражданин ничего не заработал;
  • предприниматель получил в качестве дохода от деятельности определённую сумму — к примеру, 1 миллион рублей за весь срок.

В первом случае порядок расчёта размера фиксированных страховых взносов следующий:

  1. Нужно рассчитать количество отработанных дней в «неполных» календарных месяцах: марте и августе. Согласно пунктам 2 статьи 6.1, 3 и 5 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации время пребывания ИП исчисляется со дня, следующего после даты регистрации, и до последнего дня перед снятием с учёта, то есть с 13 марта по 11 августа. Таким образом, в марте гражданин успел побыть индивидуальным предпринимателем (31–13) 18 дней, а в августе — ровно 11 дней. Суммарная продолжительность срока в «неполных» месяцах —  29 дней.
  2. Теперь необходимо подсчитать количество «целых» календарных месяцев между мартом и августом. Путём несложных вычислений можно установить, что их четыре.
  3. Размер страховых взносов в Пенсионный фонд России за 2018 году фиксирован и равен 26545 рублям (откуда берутся приведённые в расчётах значения, будет рассказано ниже). Таким образом, каждый месяц ИП должен, помимо налогов, платить по 2212 рублей (26545/12 месяцев). Сумма обязательных взносов в Фонд ОМС составляет в 2018 году 5840 рублей, то есть 486 рублей в месяц (5840/12 месяцев).
  4. Как известно, в марте 31 день; за каждый из них индивидуальному предпринимателю следовало бы перечислить государственным фондам:
    • Пенсионному — (2212/31), то есть 71 рубль;
    • ОМС — (486/31), то есть 15 рублей.
Читайте также:  Договор аутстаффинга: как составить, образец договор аутстаффинга: как составить, образец

За 18 отработанных в марте 2018 дней суммы взносов составят соответственно 1278 рублей (71×18) и 270 рублей (15×18); суммарно — 1548 рублей. В августе также 31 день; гражданин, решивший попробовать себя в роли ИП, должен будет, кроме налогов, перечислить за этот «неполный» месяц:

  • в Пенсионный фонд — (2212/31)×11, то есть 785 рублей;
  • в Фонд ОМС — (486/31)×11, то есть 172 рубля;
  • суммарно — 957 рублей.

Как несложно подсчитать, за март и август вместе общая сумма страховых взносов составит 2505 рублей (1548+957).

  1. С «целыми» месяцами всё значительно легче: достаточно перемножить их количество и ежемесячные суммы страховых взносов. За период с апреля по июль ИП понадобится уплатить:
    • в Пенсионный фонд — 8848 рублей (2212×4 месяца);
    • в Фонд ОМС — 1944 рублей (486×4 месяца);
    • суммарно — 10792 рубля.
  2. Окончательный размер фиксированных страховых взносов за весь срок существования ИП составит:
    • в Пенсионный фонд — 10911 рублей (1278+8848+785);
    • в Фонд ОМС — 2386 рублей (270+1944+172);
    • суммарно — 13297 рублей.

Во втором случае, поскольку доход индивидуального предпринимателя превысил 300000 рублей, ему придётся выплатить «добавочный» пенсионный взнос, определяемый уже не как фиксированная сумма, а как 1% от разницы между полученным доходом и указанной суммой. Искомая величина дополнительного отчисления будет равна (1000000–300000)×0,01, то есть 7000 рублей. А значит, общая сумма отчислений в Пенсионный фонд составит 17911 рублей (10911+7000).

Имеются в виду, конечно, только обязательные взносы, которые должны отчисляться в государственные фонды индивидуальным предпринимателем с не меньшей аккуратностью, чем налоги и сборы, узнать размер которых теперь можно прямо на сайте Федеральной налоговой службы в едином кабинете налогоплательщика.

Помимо того, ИП настоятельно рекомендуется дополнительно застраховать свой бизнес, а также здоровье и жизнь: в российских реалиях вовремя полученная сумма станет подспорьем на случай коммерческой неудачи или болезни, а в крайнем случае — поддержкой для родных и близких покойного.

В ряде случаев, согласно актуальному законодательству, индивидуальный предприниматель может быть освобождён от уплаты страховых взносов. К таким ситуациям относятся:

  1. Прохождение службы по призыву в Вооружённых Силах России. Если военнослужащий — контрактник с зарегистрированным ИП, а не срочник, ему будет необходимо отчислять средства на общих основаниях.
  2. Проживание с супругом-военнослужащим в отдалённых местах, где невозможно оплатить взносы. Срок послабления — до 5 лет.
  3. Проживание с супругом-государственным служащим, назначенным на должность консула или дипломата за границей. Срок — до исчезновения препятствующих оплате обстоятельств (обычно — до возвращения в пределы страны).
  4. Уход за ребёнком (или детьми), возраст которого не превышает 1,5 лет. При наличии нескольких детей срок освобождения от выплат не может быть больше 6 лет.
  5. Уход за ребёнком-инвалидом, инвалидом I группы или лицом, достигшим 80-летнего возраста. ИП освобождается от выплат бессрочно.

Выше были приведены установленные на 2018 год размеры фиксированных страховых взносов; теперь настало время объяснить, откуда они взялись.

Размер страховых взносов для ИП в 2018 году

Ещё год назад объёмы страховых взносов были «привязаны» к установленному минимальному размеру оплаты труда, составлявшему на тот момент 7800 рублей. В конце 2017 года Правительством Российской Федерации было принято решение повысить МРОТ до прожиточного минимума. Историческое событие намечено на 2019 год; текущий же, 2018, можно назвать переходным.

В настоящее время минимальный размер оплаты труда равен 9489 рублям. Как несложно подсчитать, по сравнению с прошлым годом он увеличился на 1689 рублей, или почти на 22% от исходной суммы.

Само собой разумеется, при столь значительном повышении резко выросли бы и размеры обязательных страховых взносов, перечисляемых в государственные фонды индивидуальными предпринимателями.

А это, в свою очередь, крайне негативно повлияло бы на и без того находящийся в упадке малый бизнес.

К счастью, Правительство смогло найти выход, «отвязав» суммы страховых выплат от МРОТ: соответствующее решение изложено в принятом 27 ноября 2017 года Федеральном законе №335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Теперь ИП обязан платить «за себя» страховые взносы в фиксированном размере. На 2018 год он составляет: для медицинских отчислений — 5840 рублей; для пенсионных — 26545 рублей.

Источник: https://uvolsya.ru/organizatsiya-biznesa/strahovye-vznosy-ip-za-sebya-v-2018-godu/

Страховые взносы ИП в 2017, 2018, 2019 и 2020 году

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя. Даже если нет дохода, взносы тем не менее нужно уплатить, однако есть и исключения. А если наняли сотрудников — взносы нужно платить как за себя, так и за сотрудников.

Страховые взносы «за себя»

Размер взносов в 2017, 2018, 2019 и 2020 гг:

Взносы состоят из двух частей:

  1. фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей.
  2. 1% в ПФР — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год.

Страховые взносы 2017:

МРОТ: 7 500 р.Тарифы страховых взносов ИП: ПФР — 26 %; ФОМС — 5,1 %Стоимость страхового года: 7 500 х Тариф страховых взносов х 12Фиксированный страховой взнос: 27 990 р. (в том числе в ПФР — 23 400 р., в ФОМС — 4 590 р.).

Максимальный страховой взнос в ПФР ИП за год составляет 187 200 рублей.

Страховые взносы 2018:

В 2018 году страховые взносы «отвязали» от МРОТ. Теперь суммы фиксированные.

Фиксированный страховой взнос всего: 32 385 р.в том числе в ПФР — 26 545 р. 

в ФОМС — 5840 р.

Максимальный страховой взнос в ПФР для ИП за год составляет 212 360 р.

Взносы в 2019 г:

Страховой взнос: 36 238 руб. (в том числе в ПФР – 29 354 р., в ФОМС – 6 884 р.).
Максимальный страховой взнос в ПФР за год не может превышать 234 832 р.

Взносы в 2020 г:

Страховой взнос: 40 874 р. (в том числе в ПФР – 32 448 р., в ФОМС – 8 426 р.).
Максимальный страховой взнос в ПФР за год не может превышать 259 584 р.

Пример: В 2017 году ИП заработал 2 млн рублей. Рассчитаем страховые взносы. Фиксированная часть: 27 990 р. 1% с превышения: (2 000 000 р. — 300 000) x 1 % = 17 000 р.

Сумма страховых взносов всего: 44 990 р.

Доход для расчета 1% с превышения

Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:

  • УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
  • УСН 15% — облагается полученный доход.
  • ЕНВД — облагается только вмененный доход.
  • Патент — облагается только потенциально возможный доход.
  • ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
  • ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.
Читайте также:  Когда платить авансовые платежи за негативное воздействие на окружающую среду в 2018 году

Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.

Льготные периоды

ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

  • служил в армии по призыву;
  • был в декретном отпуске до 1,5 лет;
  • ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
  • уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации ( консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

Оплата страховых взносов

Взносы за 2017 год для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:

  1. фиксированные — не позже 9 января 2018;
  2. 1% — не позже 2 июля 2018.

Взносы за 2018 год уплачиваются также в налоговую инспекцию:

  1. фиксированные — не позже 9 января 2019;
  2. 1% — не позже 1 июля 2019.

Вы вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово.

Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов также можно заполнить через сайт ФНС.

Если ИП работает неполный год

Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялись с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время фактической деятельности. За полные месяцы — в размере МРОТ * ставку. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

Пример: Дата регистрации ИП — 23 октября 2017.

Доходы — 400 000 р.

Фиксированный платеж на пенсионное страхование:
(7 500 х 2 мес. + 7 500 х 9 дн. / 31 дн.) х 26 % = 4 466,13

Фиксированный платеж на медстрахование:
(7 500 х 2 мес. + 7 500 х 9 дн. / 31 дн.) х 5,1 % = 876,05

1%: (400 000 — 300 000) x 1% = 1 000

Итого за 2017: 4 466,13 + 876,05 + 1 000 = 6 342,18

Добровольное страхование

Предприниматель может застраховаться добровольно в фонде социального страхования. Тогда у него появится право на больничные выплаты и материнские пособия.

Если кто-то в 2018 году планирует уйти в декрет, то для получения пособий срочно зарегистрируйтесь в фонде и уплатите до 31 декабря 2017 годовой взнос 2 610 р.

Если в декрет идти в 2019 году, то добровольный взнос платят в 2018 в размере 2 714,40 р.

Размеры больничных и декретных пособий будут считаться по минимальной ставке исходя из МРОТ на день наступления страхового случая.

Отчетность за себя

По обязательным личным взносам никакой отчетности не существует. Не отчитывается ИП и по добровольным взносам в ФСС.

Если ИП — Работодатель

Ставки взносов

Если у ИП трудятся наемные работники, то с зарплаты начисляются страховые взносы по ставкам:

  • пенсионные — 22 %;
  • медицинские — 5,1 %;
  • социальные (больничные и материнство) — 2,9 %;
  • социальные (от несчастных случаев) — тариф зависит от вида деятельности. Обычно 0.2%.

Такие же тарифы взносов будут в 2019 — 2020 гг.

Надо ли регистрироваться в фондах

В ПФР и ФОМС регистрироваться не надо.
В ФСС регистрируются в течение 30 дней со дня:

  • либо заключения трудового договора с первым работником;
  • либо заключения ГПД, в котором прописаны взносы «на травматизм»

Кто может сэкономить

Некоторые предприниматели могут законно сэкономить на взносах работников за счет пониженных тарифов.
В 2017–2018 гг. льготные ставки страховых взносов могут применять такие ИП:

  • на упрощенке, если занимаются видом деятельности, перечисленным в пп. 5 п. 1 ст. 427 Налогового кодекса (производство, строительство, управление недвижимым имуществом и т.д.);
  • на патенте (за исключением арендодателей, розницы и общепита);
  • на вмененке в фармацевтике;

Тарифы ниже обычных: пенсионный — 20 %, медицина и соцстрах (травматизм) — 0%.

Есть также льготы ИП, имеющим статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны, например:

  • «Ступино Квадрат» на территории Ступинского муниципального района Московской области;
  • «Исток» на территории городского округа Фрязино Московской области;
  • “ОЭЗ Зеленоград” — в Зеленограде г. Москвы.
  • «СЭЗ Янтарь» — ОЭЗ в Калининградской области;
  • и др.

Для резидентов ОЭЗ ставки взносов на 2017 г. — 14%, на 2018 г. — 21 %.

Если выплачивали пособия

Страховые взносы можно уменьшить на сумму расходов, потраченных на больничные выплаты (платеж за первые 3 дня больничного делается за счет средств самого ИП) и пособия (платятся полностью за счет ФСС) .

Если размер пособий превысил взносы, обратитесь в Соцстрах за возмещением получившейся разницы (п. 9 ст. 431 НК РФ, ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ) . Также налоговики могут зачесть указанную разницу в счет предстоящих платежей (п. 9 ст. 431 НК РФ).

Зачет производится только после подтверждения расходов Соцстрахом (фонд проводит камеральную проверку).

Оплата взносов за работников

Взносы перечисляют в налоговую инспекцию до 15 числа следующего месяца. Если дата совпадает с выходным днем, то срок уплаты сдвигается на первый рабочий день. Информацию по КБК ищите на сайте ФНС России, там же можно сделать платежку. Взносы по соцстрахованию от несчастных случаев перечисляют в те же сроки только в ФСС.

Если вовремя не уплатили

Несвоевременная оплата взносов грозит пенями за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки Банка России (с 30.10.2017 г. — 8,25 %).

Если задержка с оплатой связана с неправильным расчетом взносов (в отчете в налоговую занижен размер зарплаты) , то будете оштрафованы на 20 % от неуплаченной суммы А если неуплата умышленная — штраф 40 % причитающейся к уплате взносов. Обычно недоимку обнаруживают во время выездной или камеральной проверки.

Отчётность за работников

ИП-работодатели заполняют формы:

  • СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа сл.месяца, следующего за отчетным;
  • Расчет по страховым взносам (КНД 1151111 ) — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 сл.мес.;
  • 4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 сл.мес.включительно, в электронном виде — до 25 включительно;
  • СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.

Штрафы

Штраф за опоздание со сдачей Расчета по страховым взносам или отчетности 4-ФСС составляет 5% (за каждый месяц просрочки) от неуплаченных в срок взносов, которые надо перечислить за последний квартал. Максимум — 30% от суммы взносов, минимум — 1 000 р.
По СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ штраф составляет 500 р. за каждого работника своевременно не отраженного в форме.

Клиентам Профдело штрафы не грозят: мы берем на обслуживание ИП и полностью ведем всю бухгалтерию ИП. Подробности по ссылке: https://www.profdelo.com/accounting/ipreport.html

Бонус в виде уменьшения налогов

Ваш налог (УСН, ОСНО и другие) можно существенно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Конкретная сумма зависит от применяемой системы налогообложения и наличия или отсутствия работников. Подробнее расскажем об этом в другой статье.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/211-strakhovye-vznosy-ip-v-2017-i-2018-godu

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector