Срок действия платежного поручения: операции, документация и срок действия

Сроки хранения банковских документов платежные поручения и др

Срок действия платежного поручения: операции, документация и срок действия

Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ) первичный учетный документ бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

При этом нормами данного закона не уточняется вид электронной подписи. Регистры бухгалтерского учета также могут составляться в электронном виде и заверяться электронной подписью (ч. 6 ст. 10 Закона № 402-ФЗ). Право на составление кассовых документов в электронном виде закреплено п. 2.5, 5.

6 Положения № 373-П, а платежных поручений, как было сказано выше, – п. 5.4 Положения № 383-П.

Переписка о финансово-хозяйственной деятельности(об учете фондов, о наложении взысканий, штрафов, приеме, сдаче, списании материальных ценностей и др.

) Переписка о выдаче и возврате ссуд 5 лет Документы (справки, акты, обязательства, переписка)о дебиторской и кредиторской задолженности, недостачах, растратах, хищениях 5 лет Гарантийные письма 5 лет Документы (протоколы, акты, расчеты, заключения)о переоценке основных фондов, определении износа основных средств,оценке стоимости имущества организации Постоянно Документы (заявления, распоряжения, справки-графики, акты) об оплате, размене,приеме-передаче векселей Постоянно Договоры, соглашения (кредитные, хозяйственные, операционные),договоры имущественного страхования, с аудиторами (аудиторскими фирмами) 5 лет после истечения срока действия договора (соглашения).

Срок хранения платежных поручений

Изъятие (тем более уничтожение) документации происходит согласно требованиям, установленным действующим законодательством.

Сроки хранения документов

В случае возникновения споров, разногласий, следственных и судебных дел — сохраняются до вынесения окончательного решения первичные документы и приложенияк ним, зафиксировавшие фактсовершения хозяйственной операциии явившиеся основанием длябухгалтерских записей (кассовые,банковские документы, корешкибанковских чековых книжек,ордера, табели, извещения банкови переводные требования, акты оприеме, сдаче, списании имуществаи материалов, квитанции, корешкик ним, счета-фактуры, накладныеи авансовые отчеты и др.).Документы о приеме выполненныхработ (акты, справки) 5 лет при условии завершения ревизии (проверки).

Обязательно нужно хранить платежные поручения

Документы (расчеты, сведения, заявления, решения, списки, ведомости, переписка)об освобождении от оплаты по налогам, предоставлении льгот, кредитов, отсрочек уплаты или отказе в ней по налогам, акцизным и другим сборам 5 лет Документы о зачислении налоговых поступлений в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды, задолженности по ним 5 лет Отчеты об исполнении сметы расходов: сводные годовые Постоянно годовые Постоянно квартальные 5 лет При отсутствии годовых -постоянно Иная документация по ведению производственно-хозяйственной деятельности: Синтетические, аналитические, материальные счета бухгалтерского учета 5 лет Документы (планы, отчеты, протоколы, акты, справки, докладные записки, переписка)о проведении документальных ревизий финансово-хозяйственной деятельности, контрольно-ревизионной работе,в том числе проверке кассы, правильности взимания налогов и др.

О хранении платежных поручений в электронном виде

В ней обычно находят отражение:

  • состояние счета;
  • движение денежных средств по нему за конкретный промежуток времени.

Согласно положениям статьи 9 Закона<\p>

Источник: http://2440453.ru/sroki-hraneniya-bankovskih-dokumentov-platezhnye-porucheniya-i-dr/

Срок нахождения платежных поручений на счетах до выяснения

На это прямо указано в п. 5.5 Положения. Заметим, что до 08.06.2014 правило о сроке годности платежки было сформулировано несколько иначе. В нем говорилось о 10 днях со дня составления.

В связи с чем возникал вопрос, как посчитать 10 дней: включая день составления или не включая его. При его разрешении ориентировались на ст.

191 ГК РФ, согласно которой течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало. То есть день выписки платежки в срок ее действия тоже не включался.

Разъяснения о том, что исчисление срока начинается на следующий день после составления поручения, давал и сам Банк России (письмо «Ответы на вопросы по применению Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»»).

Какой срок действия платежного поручения в 2018 году

Кроме того, в соответствии с пунктом 4.1 Положения № 383-П банки могут дополнительно устанавливать, в том числе в договорах, порядок уточнения реквизитов распоряжений, возврата денежных средств, которые не могут быть зачислены (выданы) получателю средств.

На основании установленного порядка и в соответствии с требованиями пункта 1.

3 части I Положения № 385-П (речь в нем идет о разработке и утверждении учетной политики) кредитная организация разрабатывает и утверждает порядок отражения в бухгалтерском учете сумм невыясненного назначения.

Основным вопросом, возникающим в процессе работы с поступившими суммами невыясненного назначения, является в настоящее время вопрос о сроках нахождения средств на счете 47416. Все было просто до «ухода на пенсию» Положения Банка России от 03.10.02 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Срок действия платежного поручения

ВниманиеТакже может составляться поручение лицом, не имеющим банковского счета, при условии внесении им наличных средств для передачи их получателю в безналичной форме.

Срок действия платежного поручения это период, в течение какого документ подается в банк.
При проверке платежки на правильность оформления в первую очередь проверяется дата ее создания.

Несоответствующий нормам срок действия не дозволяет банку принять поручение к исполнению.

Каков срок действия платежного поручения?

Из-за этого часто случаются ситуации, что банки отказывают в приеме платежек. Также нередко путаница возникает из-за неправильного понимания, от какой даты начинается отсчет срока действия.

Некоторые плательщики думают, что период действительности платежки отсчитывается от момента передачи ее банку до момента крайней даты расчета. В законодательстве весьма точно дано определение, как считать срок действия платежного поручения.
А именно от даты составления.

В бланке платежки имеется поле под номером четыре. В нем проставляется дата, на которую составляется документ.

Со следующего дня и начинается отсчет. Считаются все календарные дни безо всяких исключений. Потому доказывать банку, что предоставить платежку во время не удалось по причине выходных дней, не имеет смысла.

Истекший срок действия это прямой повод для составления нового документа.

Онлайн журнал для бухгалтера

В соответствии с пунктом 5.5 Правил перевода денег, которые утверждены Центробанком 19.06.2012 года, срок действия платежного поручения составляет 10 календарных дней (не следует путать рабочий и календарный день!). ПРИМЕР Допустим, платежное поручение было сформировано 15 мая 2017 года.

Чтобы определить время его действия, необходимо отсчитать 10 календарных дней начиная с 16 мая 2017 года. Искомой датой будет 25 мая 2017 года. Таким образом, поручение может быть предъявлено кредитной организации для исполнения не позднее 25 мая 2017 года включительно.

Какой срок действия платежного поручения?

Но в случае оговоренных в договоре между банком и держателем счёта особых условий – банк может сохранить платёжное поручение у себя в определённом реестре до выяснения обстоятельств и получения уточняющей информации.

В соответствии с законодательством кредитная организация, обязана выполнить поручение не позднее следующего операционного дня после получения платёжного документа, если иной срок не предусмотрен федеральным законом, договором между банком и держателем счёта или, непосредственно, самим платёжным поручением (ст.38 Закона РФ №395-1 от 02.12.1990).

Об исполнении поручения банк обязан проинформировать плательщика по первому его требованию. Причём банк обязан это выполнить даже в случае незачисления денежных средств на счёт получателя.

В случае ненадлежащего исполнения поручения кредитная организация несёт ответственность в соответствии с ГК РФ.
Перевод происходит по реквизитам, указанным в этом документе.

На проведение данной операции всегда отведен определенный временной промежуток.

ВажноПричём законодательство ограничивает срок действия платежного поручения. Рассмотрим правила и действующие нормативные предписания, которые регламентируют данный срок.

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен! Период исполнения Для того чтобы разобраться в том, каким образом кредитная организация выполняет требования клиентов по переводу финансов, нужно знать отличия между:

  1. Установленным сроком исполнения платежного поручения.
  2. Сроком, в который такое поручение действительно.

Итак, срок исполнения платежного поручения – это время, за которое происходит перечисление денежных средств плательщика. Данный срок определен статьей 31 Федерального закона 1990-го года «О банках и банковской деятельности». Также см.

Если в положенный срок платежка в банк не передана, необходимо составить новый документ. Если не считая дня выписки До 8.06.2014 «срок годности» платежного поручения трактовался несколько иначе.

В частности говорилось о десяти днях со дня составления. Поэтому часто возникал вопрос, считать срок, не считая дня выписки документа или учитывать его.

Чаще всего руководствовались ст.191 ГК РФ, где сказано об отсчете установленного срока документа со следующего дня после его создания. То есть и прежде день выписки не включался в учет календарных дней действия платежки.

Такие же разъяснения давал и сам Банк России в своем Письме «Ответы на вопросы по применению Приказа №283». Впоследствии Указание ЦБ РФ №3248 от 29.04.2014 окончательно подправило норму.

Сейчас в законодательстве четко прописано, что срок действия платежки начинается с момента составления документа, не считая дня его выписки. Д-т 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах», К-т 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения». 1.2.

Поступление сумм невыясненного назначения на корреспондентский счет кредитной организации с использованием счетов незавершенных расчетов: 1.2.1.

При поступлении средств, если поступившие суммы в тот же день не могут быть проведены по счетам клиентов: Д-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России», Д-т 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях – корреспондентах», Д-т 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах», К-т 30223 «Незавершенные переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России», К-т 30236 «Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета»; 1.2.2.

Далее поступившие суммы относятся либо на соответствующие счета по назначению, либо на счет 47416, если назначение перевода не выяснено или вызывает сомнения. Установление порядка уточнения реквизитов распоряжений о переводе денежных средств регулируется Положением № 383-П, согласно пункту 1.

8 которого «кредитная организация должна утвердить внутренние документы, содержащие положения об организации деятельности по осуществлению порядка выполнения процедур приема к исполнению, отзыва, возврата распоряжений и иные положения об организации деятельности по осуществлению перевода денежных средств между ее подразделениями, учитывая структуру кредитной организации и порядок документооборота».

Данный документ должен быть составлен и передан банку к исполнению в электронном или бумажном виде. Платёжными поручениями могут оперировать и физические лица без открытия счёта в банке.

При этом распоряжение банку от физического лица может быть составлено в форме заявления, в котором обязательно необходимо указать следующие сведения:

  • реквизиты плательщика;
  • реквизиты получателя денежных средств;
  • реквизиты банков плательщика и получателя;
  • сумма денежных средств;
  • цель или назначение платежа;
  • иные сведения, установленные банком.

На основании распоряжения сотрудник банка формирует платёжное поручение. При составлении распоряжения банку в электронном виде очень важно правильно указать плательщика, получателя перевода, сумму, цель платежа.

Источник: http://redtailer.ru/srok-nahozhdeniya-platezhnyh-poruchenij-na-schetah-do-vyyasneniya/

Срок действия квитанции об оплате госпошлины в 2018 году

Нередкими бывают случаи, когда гражданин, внесший обязательный платеж в пользу государства за совершение юридически значимых действий, не успевает воспользоваться необходимыми услугами или оплачивает их в большем размере.

Что делать в такой ситуации, существует ли определенный срок действия госпошлины и какой срок действия самой квитанции об оплате госпошлины, разберемся.

Что такое госпошлина

Государственная пошлина – это денежный платеж, который официальные организации требуют обязательно внести до или во время исполнения ими определенных функций или действий.

Госпошлина – неотъемлемая часть налоговой системы, некоторые эксперты называют ее разновидностью налогов. Сходство между ними есть — оба платежа обязательны для уплаты в бюджет государства и его субъектов, а также в местный бюджет. Отличие будет в том, что государственная пошлина имеет целевое назначение.

Как и кем оплачивается государственная пошлина

Существует несколько способов оплаты государственной пошлины – наличным или безналичным путем:

  1. При обращении в банк гражданин по заранее заполненной квитанции или реквизитам производит платеж в пользу того или иного органа, получает взамен отметку банка о проведении платежа.
  2. Перечисление средств может произойти безналичным путем со счета на счет, документом, подтверждающим оплату, будет являться платежное поручение с отметкой банка.
  3. Через терминалы автоматической оплаты платежей по тем же реквизитам можно провести платеж в пользу той или иной организации.
  4. Через личный кабинет сервиса Онлайн-банк госпошлину можно оплатить в удобное время в любом месте с мобильного устройства или домашнего компьютера.
  5. При наличии действующей банковской карты и личного кабинета на портале Госуслуг – платеж можно сделать прямо через сайт.
Читайте также:  Когда платить авансовые платежи за негативное воздействие на окружающую среду в 2018 году

Организации оплачивают госпошлину, если обращаются за осуществлением значимых действий юридического характера, выступают ответчиками по судебным делам в судах общей юрисдикции, арбитражных делах и исках, рассматриваемых мировыми судьями, — в случаях, когда решение принимается в пользу истца.

Если за осуществлением юридически важных действий обращается несколько граждан или организаций одновременно, если они не принадлежат к льготной категории плательщиков, право оплаты госпошлины делится между ними в равных долях.

Срок действия госпошлины

Рассматривая вопрос о том, сколько действует госпошлина за совершение тех или иных действий, следует рассматривать каждую отдельно взятую юридическую ситуацию:

  • За удостоверение водителя транспортного средства – при наличии документа, подтверждающего оплату платежа, обратиться за оформлением водительского удостоверения можно в течение одного календарного года.
  • Госпошлина за регистрацию автомобиля также действительна в течение года, должна быть оплачена на момент регистрации транспортного средства – не позднее 10 дней с момента приобретения автомобиля или иного транспорта.
  • Срок годности оплаченной госпошлины за выдачу загранпаспорта, независимо от того, старый или новый это образец и оплачена ли была пошлина через сайт Госуслуг, банк или банкомат, составит также 1 год.
  • Касательно госпошлины за выдачу или замену российского паспорта, срок действия госпошлины за данные действия будет ограничен сроками замены паспорта – не позднее 1 месяца после достижения 20, 45 лет и с момента смены фамилии, имени или отчества.
  • При регистрации или расторжении брака процедура бракосочетания или развода проводится через месяц после обращения в органы ЗАГСа или иной срок при наличии очереди, соответственно, именно такой срок -1 календарный месяц – будет иметь госпошлина за данные действия.
  • Размеры судебных государственных пошлин зависят от суммы, указанной в исковом заявлении, и напрямую зависят от нее. Если в ходе судебного заседания сумма иска изменится, в установленный законом срок гражданин будет обязан произвести доплату или вернуть излишне уплаченную сумму.

Говоря о том, каков срок действия госпошлины по судебным делам, стоит иметь в виду, что платеж может быть засчитан в течение 1 года, но стоит подать исковое заявление не позднее 31 декабря (или в последний рабочей день) года текущего.

Обычно с 1 января вступают в силу различные изменения законодательства. Точно так же могут измениться и платежные реквизиты организации, рассматривающей судебное дело, и зачесть старый платеж будет достаточно проблематично.

  • Сделки по регистрации прав на недвижимое имущество имеют четкий порядок регулирования, поэтому и все сроки их оплаты регулируются законодательством. Как правило, платеж проводится накануне заключения сделки либо в тот же день, но до проведения процедуры регистрации права. Срок действия госпошлины будет составлять один календарный год, однако в случае мотивированного отказа в регистрации сделки с недвижимостью платеж будет невозвратным.

Как оплатить налоги и госпошлину онлайн, узнаем из видео:

Как мы видим, срок действия квитанции об оплате госпошлины в большинстве случаев составляет порядка 1 календарного года. Но существует ряд ситуаций, как, например, возврат излишне оплаченной суммы государственной пошлины, при которой вернуть сделанный платеж можно в течение трех лет с момента проведения платежа.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/gosposhlinyi/srok-deystviya.html

Что это такое — платежное поручение, как заполнить его поля и реквизиты

Еще несколько десятков лет назад коммерческие взаимоотношения между компаниями и фирмами осуществлялись на основе наличного расчета. Директорам и бухгалтерам приходилось возить «живые деньги», которыми они оплачивали закупки, выдавали зарплату сотрудникам, покрывали хозяйственные нужды.

В эру высоких технологий и активного развития банковского сектора осуществлять оплату контрагентам стало проще и быстрее. Один клик, и платеж в течение нескольких часов поступит на счет клиента или покупателя (в зависимости от скорости обслуживания вашего банка). Что же такое и как выглядит платежное поручение? Зачем нужно заполнять так много граф?

Для чего оно необходимо

Итак, если следовать банковскому термину, платежка – это документ, который обязывает ваш банк отправить указанному получателю ту сумму, на которую она оформлена. Деньги попадают на расчетный счет контрагента, открытого в этом же банке или в другой коммерческой структуре.

Какие операции могут быть оплачены таким методом:

  • Оплата поставки товара, услуги, выполненной работы.
  • Перечисление налогов и сборов в ПФР, ФСС и т. п.
  • Перевод средств на кредит, депозит, займ.
  • Предварительная оплата поставок, услуг.
  • Периодические платежи, такие как аренда, оплата коммунальных расходов, электроэнергия, связь, реклама и т. д.
  • Другие платежи, предусмотренные законодательством или договором.

Форма документа строго регламентирована Центральным банком Российской Федерации. Бланк 0401060 заполняется самостоятельно клиентом в программе 1С, в документе Word на компьютере или в специализированном приложении банка (клиент-банк).

Вы можете как принести ее в банк, так и отправить электронном виде. В обоих случаях документ равноправен. Все банки России стараются предложить своим клиентам специализированное приложение, в котором вы сможете прямо из офиса в удобное время формировать и отправлять платежи.

Программа уже имеет форму документа, при необходимости содержит подсказки, если вдруг возникли сомнения при его заполнении.

Плюсом такой услуги станет то, что заполнив один раз, вы сможете скопировать или создать шаблон платежа, и проблема оплаты одному и тому же контрагенту пропадет сама по себе.

Процесс заполнения полей формы

Если вы используете специализированную программу, такую как 1С, или пользуетесь онлайн банк-клиентом, то сократить ошибки до минимума вам помогут подсказки систем. Если же платежку нужно напечатать и предоставить в банк, то приступайте к заполнению:

  1. Установите текущую дату и номер документа (15.03.2015, 1). Помните, что банки не принимают порядковое значение, равное 1000, 10 000, 100 000. Номер документа может быть от 1 до 999 999.
  2. Поле номер 5 Вид платежа остается пустым или выбирается значение срочно.
  3. Сумма указывается в поле 6 прописью, в окне 7 цифрами (сто рублей 00 копеек, 100-00).
  4. Поля, которые относятся к вам, заполняйте согласно своим реквизитам из банка. Наименование компании, ИНН и КПП, ваш расчетный счет, БИК банка, его корреспондентский счет и название.
  5. Далее идут идентичные поля вашего получателя. Их вы должны уточнить у контрагента, они могут быть прописаны в договоре или счет-фактуре. Указываете ИНН и КПП компании, их название и счет, далее БИК банка, его кор. счет и наименование.
  6. Назначение платежа согласно документам оплаты (взнос за рекламу согласно договору № 33 от 01.02.2015 г., включая НДС 18% — 1285-02).

Далее платежное поручение подписывается согласно образцу карточки подписи и распечатывается в четырех экземплярах.

Вышеуказанные поля вы заполняете, если ваш платеж отправляется не в бюджет. Для оплаты налогов, пени и штрафов требуется заполнить дополнительные, так называемые налоговые поля. Их номера — со 101 по 110. Положение № 107-Н Центрального Банка Российской Федерации подробно описывает, как стоит их верно заполнять. Все зависит от типа документа, что вы оплачиваете.

Как сформировать данный документ в программе 1С — смотрите на следующем видео:

Варианты назначения платежа

Такие поля, как реквизиты получателя и отправителя, не должны вызывать трудностей. Гораздо больше вопросов возникает с полем 24, а именно, назначением платежа.

Многие банки отклоняют документ и не проводят операцию, если это поле заполнено некорректно. Стоит помнить, что размер назначения не бесконечен. Количество символов ограничено и не должно превышать 210.

  • Вы платите налоги или штрафы. Любой платеж в бюджет налогом не облагается. Пример: Налог на прибыль в федеральный бюджет. Аванс за 4 кв. 2015 г.
  • Вы оплачиваете услугу или поставку товара. Всегда указывайте по какому счету или договору проводите перевод, от какой он даты и облагается ли данный платеж НДС. Пример:

Источник: http://ZnayDelo.ru/document/platezhnoe-poruchenie.html

Платежное поручение и требование-поручение: основные аспекты безналичных платежей для предпринимателей

Можно выделить несколько основных мотивов«обезналичивания» всех мыслимых расчетов микробизнеса и малого бизнеса:

  • деньги в безналичном обороте трудно скрыть от контроля и обложения налогами, так как они все проводятся через банки;
  • увеличиваются средства на текущих счетах, что повышает уровень ликвидности банковской системы.

«Безналичные расчеты наиболее безопасный для субъектов малого и среднего бизнеса. Но учитывая тенизацию рыночных отношений и скрытие валовых доходов для минимизации налогообложения, очень часто бизнес проводит наличные платежи либо бартерные взаиморасчеты.

Учитывая банковскую конкуренцию на рынке, безналичные расчеты стали выгодны для клиентов – и дело не в цене банковских услуг.

Вопрос находится в плоскости налогообложения и прозрачности бизнеса самого клиента», – определяет Юрий Войчак, начальник управления кредитования клиентов банка «Киевская Русь»

Законодательные ограничения наличных расчетов между предпринимателями

Согласно п. 2.3 Положения НБУ №637 ограничивается предельная сумма ежедневных наличных расчетов между субъектами предпринимательской деятельности. На данный момент такой лимит установлен на уровне 10 тысяч гривен в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам.

Платежи сверх установленного лимита должны проводиться исключительно в безналичной форме. Согласно статье 22 Закона № 2346-III от 2001 г. «О платежных системах и переводе средств в Украине», безналичные расчеты могут производиться посредством следующих документов:

  • платежных поручений,
  • платежных требований-поручений; 
  • аккредитивов, 
  • чеков, 
  • векселей,
  • кредитных карт,
  • инкассовых поручений.

Согласно Положению №637 ограничение наличных расчетов в размере 10 тысяч гривен не распространяется на такие операции:

  • расчеты предприятий с физическими лицами, бюджетами и государственными целевыми фондами;
  • добровольные пожертвования и благотворительную помощь;
  • использование средств, выданных на командировки.

С принятием Постановления Правления НБУ № 573 от 21.03.2011 года из этого перечня исчезло два вида операций: расчеты предприятий за потребленную ими электроэнергию и расчеты предприятий между собой во время закупки сельскохозяйственной продукции.

Согласно статье 1 Закона Украины № 2346-III определены следующие термины:

Платежное требование – расчетный документ, содержащий требование получателя к обслуживающему плательщика банку осуществить без согласования с плательщиком перевод определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя;

Платежное требование-поручение – расчетный документ, содержащий требование получателя непосредственно к плательщику уплатить сумму средств и поручение плательщика банку, который его обслуживает, осуществить перевод определенной плательщиком суммы средств со своего счета на счет получателя;

Акцептирование (по-украински: акцептування) банковское – согласие банка на оплату платежных документов и определенная форма гарантии их оплаты.

Оформляется в виде соответствующей надписи банка-акцептанта на документах. Должник обычно переводит сумму долга при наступлении срока оплаты в банк, который и проводит платеж.

В случае неплатежеспособности должника оплата осуществляется за счет банка-акцептанта.

Расчеты посредством платежных поручений

«Для проведения безналичных расчетов между банками в Украине используется Система Электронных Платежей (СЭП), предложенная Национальным Банком Украины.

Поскольку банки платят определенные взносы за пользование этой системой платежей, то стоимость платежного поручения и требования уже включает расходы на пользование СЭП и дополнительные затраты банка на организацию безналичных расчетов, расходы на зарплату сотрудников операционного блока, технологических служб» – рассказал Александр Чумак, директор департамента малого и среднего бизнеса Надра Банка.

«Как правило, банки устанавливают минимальную комиссию за проведение платежных поручений с использованием клиент-банка и повышенную комиссию за обработку аналогичных документов в бумажном виде.

Такая разница обусловлена стремлением банков перевести большинство своих клиентов на дистанционное обслуживание с целью повышения оперативности и качества обслуживания, а также оптимизации своих операционных затрат», – добавила Марина Худякова, начальник отдела региональной поддержки малого и среднего бизнеса Банка Кипра.

Читайте также:  Выселение из общежития без предоставления другого жилого помещения

При расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

  • для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;
  • при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража
  • при арендной плате за помещения;
  • платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание;
  • за полученные товары / услуги при наличии в поручении номера и даты товарно-транспортного документа;
  • для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

  • платежей в бюджет
  • погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;
  • перечисления средств органам государственного и социального страхования;
  • взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п.;
  • приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;
  • уплаты пени, штрафов, неустоек.

Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы и представляются в банк, как правило, в четырех экземплярах (здесь вы можете скачать бланк платежного поручения). Согласно Инструкции НБУ №126 срок действия платежного поручения составляет 10 дней.

При постоянных и равномерных поставках товаров и оказании услуг покупатели могут рассчитываться с поставщиками платежными поручениями в порядке плановых платежей.

В этом случае расчеты осуществляются не по каждой отдельной отгрузке или услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и услуг на предстоящий месяц, квартал.

Согласно статье 23 Закона № 2346-III платежное поручение может быть отозвано инициатором перевода в любое время до списания суммы денежных средств с его счета путем представления в обслуживающий этого инициатора банк документа на отзыв. Расчетный документ может быть отозван только в полной сумме.

Расчеты посредством платежных требований-поручений

Платежное требование-поручение выписывается поставщиком на стандартизированном бланке в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты (здесь вы можете скачать бланк платежного требования-поручения).

Что касается применения платежных требований-поручений с акцептом, «такая практика может быть интересна в первую очередь в расчетах между филиалами одной организации или бизнес-группы предприятий. Отправитель может указать сумму для отправки или же отклонить выполнение этого поручения.

А если, например, отправитель средств по платежному требованию согласится на безакцептное списание средств, то банк исполнит это требование в полном объеме при наличии необходимой суммы денег у отправителя, или в сумме доступного остатка средств на счете», – рассказал специалист Надра Банка.

Отличия между платежным поручением и платежным требованием-поручением таковы: в первом случае поставщик (получатель денег) во время отгрузки товара / предоставления услуг передает потребителю (плательщику) накладную и обязывает, таким образом, в течение трех дней оплатить счет через банковскую кассу. Во втором варианте потребитель (плательщик), получив требование-поручение, заполняет его вторую часть, обязуя свой банк (в котором открыт его текущий счет), перевести деньги на счет поставщика.

Альтернативы при выборе форм расчетов и источников денежных средств при проведении платежей

Если говорить о формах расчетов, «то это, в первую очередь, предоплата, отсрочка платежа, а также расчет по факту поставки или предоставления услуг.

Наиболее выгодный вариант для получателя услуг – когда все товары и услуги предлагаются с отсрочкой платежа и производственный цикл заканчивается раньше срока расчета за поставленные товары или услуги. В таком случае организация «кредитуется» бесплатно за счет поставщика (товара/услуг) и успевает заработать на чужих деньгах.

Если покупка и продажа осуществляется на разных условиях отсрочки и предоплаты, это будет находить свое отражение в балансе в виде дебиторов/кредиторов/товарного остатка», – рассказал Александр Чумак.

Что касается альтернативных источников проведения платежей,можно использовать овердрафт, «который предусматривает финансирование без открытия ссудного счета. При этом все платежи осуществляются напрямую с текущего счета в рамках заранее оговоренного лимита.

Что касается депозитов, то преобладающее большинство банков запрещают при частичном снятии средств перечислять их непосредственно со счёта, на котором размещены депозитные средства.

Необходимо сначала перечислить снимаемую сумму на текущий счет, с которого клиент может уже безо всяких ограничений использовать свои средства», – добавила Марина Худякова.

В отношении сумм безналичных операций, а также какой-либо их локализации — ограничений нет.

В случае ошибочного перевода суммы перевода на счет ненадлежащего получателя, произошедшего по вине банка, этот банк-нарушитель обязан немедленно перевести за свой счет сумму перевода получателю.

В противном случае получатель имеет право в установленном законом порядке требовать от банка-нарушителя инициирования перевода ему суммы перевода плюс уплаты пени в размере 0,1 процента суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, которая не может превышать 10 процентов суммы перевода.

2-х летний малыш любит бросать. Смотрите, что случилось, когда родители купили ему баскетбольное кольцо!

Источник: http://www.prostobiz.ua/rko/stati/platezhnoe_poruchenie_i_trebovanie_poruchenie_osnovnye_aspekty_beznalichnyh_platezhey_dlya_predprinimateley

Ответы на вопросы по применению Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П, Письмо Банка России от 27 декабря 2012 года

Вопрос: Каким образом должен быть оформлен заранее данный акцепт. Какая информация обязательно должна содержаться в заранее данном акцепте (условия о сумме, порядке ее определения, сроке и т.д.)?

Ответ: При оформлении заранее данного акцепта плательщика следует руководствоваться требованиями пункта 3 статьи 6 Федерального закона «О национальной платежной системе» (далее — Федеральный закон о НПС), согласно которому акцепт плательщика может быть дан в договоре между обслуживающим плательщика оператором по переводу денежных средств и плательщиком либо в виде отдельного документа или сообщения, с учетом предъявляемых к содержанию акцепта требований, установленных пунктами 4, 8, 13 статьи 6 Федерального закона о НПС.

В соответствии с п.2.9.1 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее — Положение N 383-П), заранее данный акцепт плательщика может быть дан с указанием, в том числе, суммы акцепта или порядка ее определения.

При этом требования к порядку определения суммы заранее данного акцепта Положением N 383-П не установлены. Плательщик вправе самостоятельно указать порядок определения суммы заранее данного акцепта.

Стороны в договоре вправе указать на возможность предъявления любыми или указанными плательщиком получателями средств в банк платежных требований, как на конкретную сумму, так в сумме предъявленных требований.

При оформлении заранее данного акцепта следует учитывать нормы части 14 статьи 6 Федерального закона о НПС, согласно которым при невозможности проверки требования получателя средств условиям заранее данного акцепта плательщика обслуживающий плательщика оператор по переводу денежных средств обязан возвратить требование получателя средств без исполнения, если договором не предусмотрена обязанность обслуживающего плательщика оператора по переводу денежных средств в указанном случае запросить акцепт плательщика.

Вопрос: Требуется ли получение акцепта при избрании в договоре между банком плательщика и плательщиком такой формы расчетов, как расчеты по инкассо?

Ответ: Согласно части 1 статьи 6 Федерального закона о НПС оператор по переводу денежных средств осуществляет списание денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщика) по распоряжению получателя средств. Соответственно, акцепт как понятие возникает только при расчетах в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование), поэтому получение акцепта не требуется при расчетах инкассовыми поручениями.

Вопрос: В какой форме банк может уведомить получателя средств об отказе от акцепта плательщика или неполучении акцепта плательщика по платежному требованию. Может ли банк в качестве уведомления использовать экземпляр платежного требования, с указанием на оборотной стороне платежного требования причины возврата?

Ответ: Положение N 383-П не содержит требований к форме уведомления в электронном виде или на бумажном носителе, направляемом банком плательщика отправителю распоряжения при отказе от акцепта плательщика или неполучении акцепта плательщика по платежному требованию, при этом пунктом 2.9.2 Положения N 383-П предусмотрено обязательное указание в уведомлении даты и проставление на уведомлении на бумажном носителе штампа банка и подписи уполномоченного лица банка.

В соответствии с пунктом 1.

11 Положения N 383-П кредитная организация может установить форму уведомления в электронном виде, на бумажном носителе или в качестве уведомления использовать экземпляр распоряжения на бумажном носителе, в котором указана дата, причина возврата, проставлен штамп банка и подпись уполномоченного лица банка.

Вопрос: Какая из форм безналичных расчетов может быть применена при списании денежных средств с банковского счета в случае возникновения задолженности перед поставщиком?

Ответ: В соответствии со статьей 862 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, указанных в ГК РФ, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяется платежное требование, которое принимается к исполнению и исполняется банком плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика или получении акцепта плательщика.

При этом право получателя средств предъявлять требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено договором между банком плательщика и плательщиком.

Стороны в основном договоре вправе указать на возможность предъявления получателем средств в банк платежных требований с заранее данным акцептом плательщика.

Условия заранее данного акцепта вытекают из основного договора между плательщиком и получателем средств.

Платежное требование используется, как правило, при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, установленных основным договором.

При осуществлении перевода денежных средств в форме расчетов инкассовыми поручениями применяется инкассовое поручение при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и банком плательщика условия о списании денежных средств с банковского счета плательщика и представлении им сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения, об обязательстве плательщика и основном договоре, в том числе в случаях, предусмотренных федеральным законом.

Инкассовые поручения применяются в случаях взыскания денежных средств в соответствии с законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, для взыскания по исполнительным документам, а также могут применяться в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору.

При осуществлении безналичных расчетов стороны по договору вправе использовать как платежные требования с заранее данным акцептом при наличии заранее данного акцепта плательщика в отношении данных требований получателя, так и инкассовые поручения при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств со счета плательщика в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору.

Вопрос: Вправе ли банк принять решение об использовании формы платежного поручения, установленной Положением N 383-П, при осуществлении клиентами банка переводов в иностранной валюте? Каков порядок заполнения реквизитов в этом случае?

Ответ: Положение N 383-П устанавливает правила осуществления перевода денежных средств банками на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации.

Кредитная организация вправе принять решение об использовании в целях осуществления перевода денежных средств в иностранной валюте как форм, установленных Банком России, так и иных форм распоряжений, утвержденных внутренними документами кредитной организации.

В случае использования платежного поручения, установленного Положением N 383-П, порядок его составления устанавливается кредитной организацией с учетом требований законодательства, регулирующего осуществление перевода денежных средств в иностранной валюте на территории Российской Федерации, при этом счета, указанные в платежном поручении, должны соответствовать валюте, в которой осуществляется перевод денежных средств.

Вопрос: Каков порядок заполнения реквизита платежного поручения «Назначение платежа» и какие действия осуществляет кредитная организация при поступлении платежного поручения, оформленного с нарушением установленного порядка?

Ответ: Положением N 383-П установлено, что перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, в том числе, применяемым в рамках форм безналичных расчетов.

Читайте также:  Новая форма уведомления о контролируемых сделках

Источник: http://docs.cntd.ru/document/902390480

Каков срок действия платежного поручения?

Отправить на почту

Cрок действия платежного поручения – определен ли он нормативным документом? В статье мы ответим на этот вопрос.

Где закреплен срок действия платежного поручения

Срок действия платежного поручения закреплен в Положении о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденном Банком России 19.06.2012 № 383-П (далее – Положение). Согласно п. 5.

5 Положения он составляет 10 дней и отсчитывается со дня, следующего за днем его составления.

Это значит, что оформленную платежку возможно предъявить в банк не сразу – это можно сделать как в день составления, так и в любой день из последующей декады.

https://www.youtube.com/watch?v=aL4UgVPAyvM

Обратите внимание, срок определен не в рабочих днях, как большинство «налоговых» сроков в НК РФ, а в календарных, т. е. в него включаются выходные и праздники. На это прямо указано в п. 5.5 Положения.

Заметим, что до 08.06.2014 правило о сроке годности платежки было сформулировано несколько иначе. В нем говорилось о 10 днях со дня составления. В связи с чем возникал вопрос, как посчитать 10 дней: включая день составления или не включая его.

При его разрешении ориентировались на ст. 191 ГК РФ, согласно которой течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало.

То есть день выписки платежки в срок ее действия тоже не включался.

Разъяснения о том, что исчисление срока начинается на следующий день после составления поручения, давал и сам Банк России (письмо «Ответы на вопросы по применению Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»»). Впоследствии своим указанием от 29.04.2014 № 3248-У ЦБ РФ подправил норму, и вопрос исчерпал себя.

Что будет, если платежка просрочена

Банк просто ее не примет, а вам нужно будет либо изменить дату поручения, либо составить новый документ.

Первый вариант идеален, если после просроченной платежки других не было. Тогда не собьется хронология. Если же за документом, срок представления в банк которого пропущен, уже были исполненные банком поручения, рекомендуем оставить этот документ без исполнения и составить новый. При необходимости наличие непроведенного документа можно легко объяснить истечением срока его действия.

Каков срок исполнения платежного поручения банком

Срок представления поручения в банк и срок его исполнения банком – понятия разные. Сроку исполнения платежки посвящены п. 1 ст. 863 ГК РФ и ст. 31 закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.

1990 № 395-I. Согласно последней норме исполнить платежное поручение банк обязан не позже следующего операционного дня после получения этого документа. Разумеется, при наличии на счете необходимой суммы денег.

Срок поступления платежки в банк отражается в специально отведенном для этого месте документа – поле 62. А в поле 71 банк проставит дату списания денег со счета.

Итоги

Установленный законодательно срок действия платежного поручения существует и равен 10 календарным дням. При его пропуске платежку банк не примет, и потребуется либо поменять дату в просроченном документе, либо создать новый.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Источник: http://nanalog.ru/kakov-srok-dejstviya-platezhnogo-porucheniya/

Платежные требования и платежное поручение

Платежное поручение является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке формы № 0401061.

В платежном требовании указываются:

  • условие оплаты;
  • срок для акцепта;
  • дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;
  • наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты – в поле «Назначение платежа».

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле «Оконч. срока акцепта» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. При исчислении даты в расчет принимаются рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не включается.

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования.

Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования.

Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от плательщика документа об акцепте или отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта.

Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта по форме № 0401004.

При акцепте платежных требований заявление составляется в двух экземплярах, первый из которых заверяется подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

Ответственный исполнитель банка, обслуживающий счет плательщика, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об акцепте, отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено, а также соответствие номера и даты договора указанным в платежном требовании и проставляет на всех экземплярах заявления свою подпись и оттиск штампа банка с указанием даты. Последний экземпляр заявления об акцепте, отказе от акцепта возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления.

Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается со счета плательщика. Экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требования помещается в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента.

При полном отказе от акцепта платежное требование списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.

Экземпляр заявления вместе с копией платежного требования и мемориальным ордером помещается в документы дня в качестве основания списания суммы платежного требования с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возврата расчетного документа без оплаты.

При частичном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается в полной сумме мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом сумма платежного требования, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка.

Один экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требования помещается в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента, другой экземпляр заявления не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, направляется в банк-эмитент для передачи получателю средств.

При неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта, а также при отсутствии в договоре банковского счета определенных условий платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возвращается в банк-эмитент с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата:
«Не получено согласие на акцепт».

Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.

Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт.

При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.

Источник: http://investobserver.info/platezhnye-trebovaniya-i-platezhnoe-poruchenie/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector