Отмена декларации по усн в 2019 году по регионам

Отмена упрощенки с 1 января 2019 года

По итогам ведения своей деятельности индивидуальные предприниматели и организации обязаны отчитываться в налоговую инспекцию.

Для определенного круга предпринимателей хорошей новостью станет отмена отчетности по упрощенной системе налогообложения, которая ожидается с 2019 года, поскольку  ведение отчетности сопряжено с дополнительными расходами на бухгалтера, поскольку не у всех есть время и знания для самостоятельного составления и сдачи отчетности.

Предпосылки нововведений

О возможной отмене упрощенки среди налоговиков ходили слухи еще в 2017 году, но тогда эта новость не получила широкого распространения. Решающим в этом вопросе стал инвестиционный форум «Сочи-2018», который прошел еще 15-16 февраля 2018 г.

По итогам его проведения премьер-министр РФ Дмитрий Медведев сформировал поручения различным федеральным структурам по дальнейшим направлениям деятельности, которые обозначены в документе под названием Поручение Правительства РФ от 1 марта 2018г.

N ДМ-П16-1131 «Поручения по итогам Российского инвестиционного форума «Сочи-2018».

В их числе значится и поручение разработать проект изменений к существующему законодательству, который позволит упростить ведение налоговой отчетности для отдельных категорий налогоплательщиков.

Главным условием при этом является использование в работе контрольно-кассовой техники, обеспечивающей передачу соответствующих данных в налоговые структуры с помощью операторов фискальных данных. То есть речь идет об использовании онлайн- касс.

Ответственность за эту работу возложена на чиновников двух Министерств: экономического развития и финансов.

В законопроекте указано, что его действие будет направлено на налогоплательщиков (индивидуальных предпринимателей и организаций), использующих упрощенную систему налогообложения (УСН).

Даты изменений

На данный момент планируемая дата вступления нового закона и соответствующих изменений по упрощенке – январь 2019 г.

если все будет проходить в запланированные сроки, то вполне возможно, что для отдельных категорий налогоплательщиков процедура сдачи отчетности по итогам 2018 года будет немного проще, ведь им не придется составлять и подавать налоговую декларацию за 2018 год (если они будут использовать на протяжении этого года онлайн-кассы).

Условия для отмены упрощенки

Таким образом, возможность воспользоваться в своей деятельности нововведениями будет доступна для предпринимателей, которые соответствуют двум критериям:

  • Ведут деятельность по упрощенной системе налогообложения.
  • Используют в работе контрольно-кассовую технику, то есть онлайн-кассы.

Предположительно изменения в ведении отчетности по упрощенке коснуться налогоплательщиков, которые в качестве объекта налогообложения используют категорию «Доходы». По субъектам, которые ведут деятельность с использованием онлайн-касс, налоговые органы получают полную информацию о поступлениях денежных средств в кассу или на расчетный счет.

Эта информация буквально в считанные секунды оказывается в базах данных ФНС.  Кроме этого в ФНС есть информация относительно обязательных взносов, утвержденных для индивидуальных предпринимателей.

Это значит, что они могут на основе этих данных самостоятельно рассчитать размер налога, который подлежит уплате такими налогоплательщиками, поэтому потребность в привычной отчетности для таких случаев в принципе отпадает.

Что касается налогоплательщиков, которые в качестве объекта налогообложения предпочитают использовать категорию «Доходы за вычетом расходов», расчет суммы налога для них сопряжен с рядом сложностей.

Это связано со строго установленным перечнем расходов, которые разрешается использовать для уменьшения базы налогообложения, что не позволяет обойтись без подачи декларации в налоговую инспекцию.

Президентское послание

Кроме поручения Медведева, выводы о высокой вероятности введения изменений можно сделать на основе опубликованного на официальном сайте Президента текста обращения, с которым Путин В. В. традиционно выступал перед Федеральным собранием.

В нем также упоминается необходимость максимально упростить ведение деятельности и сдачу отчетности для предпринимателей, которые работают с использованием онлайн-касс.

В частности, Президент считает необходимым обеспечить поддержку для граждан, которые начинают ведение бизнеса и используют для этого цифровые сервисы и контрольно-кассовую технику.

Одним из направлений такой поддержки должно стать освобождение от отчетности и связанной с ней рутины, то есть требуется создать условия для того, чтобы уплата налогов превратилась в простую операцию, которая будет проходить автоматически. По мнению Президента, именно использование цифровых технологий – главный путь к «повышению прозрачности и обелению экономики».

Таким образом, последние новости говорят о том, что уже с 2019 года ряд организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенке, с большой долей вероятности ждет освобождение от подачи соответствующей декларации по УСН.

По мнению экспертов, этот шаг можно считать вполне предсказуемым еще с момента, когда государство начало активную пропаганду введения онлайн-касс для представителей частного бизнеса и, как следствие, развитие так называемой цифровой экономики, о которой зачастую упоминают на сайтах IT-шники.

Источник: https://2019-god.com/otmena-uproshhenki-s-1-yanvarya-2019-goda/

Изменения для упрощенцев с 1 января 2019 года

Мы подготовили таблицу изменений для малого бизнеса с 1 января 2019 года. 

Таблица изменений в 2019 году

Скачать таблицу изменений с 1 января 2019 года

ИзменениеКак былоКак станет в 2019 году
МРОТ, зарплата
Повышение МРОТСм. МРОТ 2019 МРОТ с 1 мая — 11 163 руб. МРОТ с 1 января 2019 года — 11 280 руб.
Списание 100 000 руб. с зарплаты Списывают долги до 25 000 Долги до 100 000 рублей будут списываться через работодателя
Налоги
Отмена льгот по взносам для УСН Упрощенцы на отдельных видах деятельности платят взносы по пониженной ставке 20% вместо 30% С 1 января данная льгота отменяется, ставка взносов возрастает до 30%
Повышение налогов для ИП В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР — 26 545 руб., ФФОМС –— 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1%  от суммы превышения.  С 1 января 2019 года взносы ИП за себя увеличатся. Взносы  в ПФР составят 29 354 рублей, а в ФФОМС — 6 884 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.
Отмена налога на движимое имущество Действует налог на движимое имущество Налог на движимое имущество полностью отменен, из НК РФ упоминание об этом налоге полностью исключено
Ставка страховых взносов в ПФР Ставка составляет 22% до 2020 года, с 2020 года — 26% Дума приняла закон, которым зафиксирована ставка взносов на все годы на уровне 22%
Повышение НДС Ставка НДС — 18% Ставка НДС — 20%
Рост ЕНВД С 1 января 2018 года на 4 процента повышена ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. Это было первое повышение за три года. Такое же приблизительно повышение ожидается и в 2019 году для ЕНВД. Документы пока не утвержден. Следить за изменением можно тут.
Повышение базы по взносам В ПФР — 1 021 000 руб.В ФСС — 815 000 руб.В ФФМОС — без ограничений Плановое повышение на уровень роста зарплат (на данный момент база не установлена на 2019 год)
Кадры
Повышение пенсионного возраста для работниковСм. переходную таблицу Возраст выхода на пенсию для мужчин — 60 лет, для женщин — 55 Для мужчин 65, для женщин — 63. Из-за этого в 2019 году работодатели не будут оформлять выход на пенсию
Повышение пенсионного возраста для самозанятых Тем, у кого недостаточно для выхода на пенсию, получают социальную пенсию по достижении 65 и 60 лет (мужчины и женщины) Для официально не работающих самозанятых  возраст выхода на социальную пенсию поднимается до 70 и 68 лет
Перенос выходных дней в 2019 годуСм. Производственный календарь 2019 В 2018 году выходные перенесены согласно календарю На новый год нас ждут 10 дней отдыха подряд, а на майский праздники будем отдыхать сначала 5 дней, затем 4 дня подряд. Календарь отдыха на 2019 год разработал Минтруд.
Увольнять можно будет за утрату доверия За утрату доверия увольняют только чиновников В Трудовом кодексе может появиться новое основание для увольнения сотрудника — в связи с утратой доверия. Возможность введения нормы рассмотрит Минтруд
В России изменится трудовое законодательство Трудовой кодекс изменится для работодателей. Они должны будут уведомлять службу занятости об увольнении людей предпенсионного возраста. При этом работодатели получат льготы по уплате взносов за пожилых работников.
Онлайн кассы
Код товара в чеке Нет В онлайн-чеке появится новый реквизит «код товара». Код надо будет печатать в чеке, если фирма продает товары, которые маркируют, например меховые изделия и лекарства.
Онлайн кассы Есть ряд плательщиков, которые освобождены от онлайн касс до 2019 года С 1 июля 2019 год эти плательщики должны применять онлайн кассы.Подробности в статье Революционные поправки в закон о ККТ с 3 июля
Отчетность
Отмена декларации по УСН Декларацию сдают все плательщики УСН — организации и ООО С 1 января те, кто применяют объект доходы, не будут сдавать декларацию по УСН при условии применении онлайн касс
Баланс только в ФНС Баланс нужно сдавать в ФНС и Росстат Только в ФНС
Налоговики начнут блокировать счета, если фирма не вовремя сдала расчет по взносам Такого права у инспекторов нет Налоговики получили право блокировать счета работодателей за несдачу ЕРСВ. Опоздание на 10 дней приведет к моментальной блокировке. Госдума приняла такой закон в третьем чтении.
Новая форма ЕРСВ Фирмы и ИП заполняют  ЕРСВ по действующей форме, которая утверждена приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ В расчете по взносам планируют поменять разделы 1 и 3.Раздел 1. В разделе 1 убрали строки, где страхователи подсчитывали общую сумму взносов с начала периода. Но работодатели будут заполнять в разделе 1 новую строку 005 «Тип плательщика (код)». Типов будет два – лица, выплачивающие доходы в последние три месяца расчетного периода и не выплачивающие.Приложение 1 к разделу 1. Для упрощенцев, которые платят взносы по общему тарифу, изменится код тарифа плательщика в строке 001 приложения 1 к разделу 1. Они будут ставить код 01.Приложение 2 к разделу 1. Код тарифа страхователи также заполнят в новой строке 001 в приложении 2. Из приложения 2 уберут строки 051—054 и добавят новую строку 015 — число работников, с выплат которым начислили социальные взносы. Строку 090 в приложении 2 упростят, не надо будет заполнять социальные взносы за квартал. Потребуется заполнить только взносы за каждый месяц и с начала года.Раздел 3 станет более компактным — на одном листе, в нем не надо подсчитывать сумму выплат и взносов за квартал. В разделе появится строка 010 — Признак аннулирования сведений о застрахованном лице. В первичном отчете эту строку заполнять не требуется. В уточненном ЕРСВ поставьте в строке 010 признак 1, если аннулируете данные на человека или корректируете ФИО, СНИЛС либо ИНН в строках 020 — 060 раздела 3.ФНС также планирует упростить расчет 6-НДФЛ, но пока еще не разработала новый бланк

Все изменения примут осенью. А работать с ними бухгалтеру весь 2019 год. Чтобы подготовиться к изменениям и работать с ними в будущем году, оформите подписку на журнал «Упрощенка». Сегодня полтора года по цене года и подарок — кофемашина NESCAFE Dolce Gusto.

Оплатите счет с нашего сайта сегодня и начинайте утро с чашечки крепкого ароматного кофе и свежих новостей от любимого журнала! Еще одна причина не откладывать подписку —  6 дополнительных месяцев подписки. Вы платите за 12 месяц, а читать «Упрощенку» сможете 18 под чашечку крепкого кофе.

Источник: https://www.26-2.ru/news/353949-izmeneniya-dlya-uproshchentsev-s-1-yanvarya-2019-goda

Внезапно: похоже, что отменят декларацию по УСН с 2019 года. Но только если используете онлайн-кассу

Добрый день, уважаемые ИП!

Читайте также:  Отмена усн. кого коснутся изменения. отчет после 2018 года

Постоянные читатели знают, что я не пишу про всевозможные законопроекты-однодневки, которые появляются с пугающей регулярностью. Пишу только про те законопроекты, которые близки к принятию, или если есть высокая вероятность того, что они будут приняты.

Зачем заваливать блог информационным мусором, про который все забудут сразу после прочтения?

Что случилось?

Сегодня пойдет речь об инициативе МинФина, которая появилась на Федеральном Портале Проектов Нормативных Правовых Актов:

http://regulation.gov.ru/projects#npa=79035

В паспорте проекта написано:

Что предлагают изменить?

Похоже, что речь идет о том, чтобы освободить ИП (и организации) на УСН от сдачи налоговой декларации по УСН. Но при обязательном применении онлайн-кассы.

На самом деле, как только стали активно форсировать тему с переходом на онлайн-кассы всех и вся, то сразу стало понятно, что следующим логическим шагом станет упрощение налоговой отчетности. Та самая цифровая экономика и приснопамятная Big Data, о которых так много пишут на IT-сайтах.

Также о возможной отмене налоговых деклараций по УСН налоговики говорили еще в 2017 году. Тогда эта новость прошла незамеченной, но я взял ее на заметку.

http://www.kremlin.ru/events/president/news/54269

Ведь все данные с онлайн-касс буквально через несколько секунд оказываются в ФНС. Показываю наглядно, по данным моего ОФД «Такском», на примере одного из моих чеков интернет-магазина:

Если приглядеться, то в самом конце электронного чека есть временной лог по движению электронного кассового чека. Не знаю, как в других ОФД, но в ОФД “Такском” это отлично видно прямо в личном кабинете.

Для этого чека продажа прошла по онлайн-кассе 16 марта в 17 часов 47 минут 16 секунд, а уже через 7 (семь!) секунд данные были уже в ФНС.

Когда?

По замыслу авторов проекта это должно случиться с 1 января 2019 года. То бишь, есть высокий шанс того, что налоговую декларацию за 2018 год сдавать не нужно будет (при условии, что Вы весь год использовали онлайн-кассу).

Подозреваю, что сначала освободят от сдачи деклараций ИП на УСН “доходы”, потом организации на УСН. А вот для ИП на УСН “доходы минус расходы” – сомневаюсь, что освободят в ближайшем будущем.

P.S. Повторюсь, что вероятность принятия этого нововведения крайне высокая. Следите за новостями, если будут изменения, обязательно об этом напишу.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Советую прочитать:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otmena-deklaracii-po-usn.html

Усн в 2019 г.: деклараций и пониженных взносов больше не будет

В 2019 году будут внесены изменения в налоговое законодательство. Налогоплательщикам УСН увеличат размер взносов, перечисляемых во внебюджентные фонды, обяжут установить онлайн-кассы, независимо от способов расчета за товары и услуги, упростят порядок предоставления отчетности, а в отдельных случаях вообще освободят от ее подготовки.

Изменения по УСН в 2019 году

Наступающий год принесет много изменений в сфере налогообложения физических и юридических лиц.

С 1 января 2019 года для плательщиков УСН установят:

  • способ отчитаться без декларации;
  • уменьшение страховых взносов при учете «Доходов»;
  • новые коэффициенты расчета суммы взносов и отмена пониженной ставки;
  • обязанность использовать онлайн-кассу.

Причины изменений

В отношении упрощенной системы ходит много слухов относительно ее отмены или изменения расчетов налоговой базы. Поводом для разработки изменений к Налоговому кодексу и закону о бухгалтерском учете выступил ежегодный инвестиционный форум в Сочи, который состоялся 15-16 февраля 2018 года.

Премьер-министр Дмитрий Медведев поручил федеральным структурам разработать дополнения к существующему режиму налогообложения, упростить систему отчетности с целью сокращения расходов в малом бизнесе и регламентировать обязательное применение онлайн-касс для обеспечения достоверной информации об операциях.

Срок изменений

Министерству финансов и экономического развития нужно разработать законопроект, который вступит в действие с 1 января 2019 года. При своевременной реализации поручений премьер-министра налогоплательщики по УСН отчитаются за текущий год без декларации при условии применения ККТ в 2018 году.

Критерии отмены сдачи деклараций

Использовать упрощенный порядок при составлении ответственности смогут предприниматели, которые ведут деятельность с применением онлайн-касс и выбрали объект налогообложения «Доходы».

ВАЖНО! Так как ИФНС получает фискальные данные мгновенно обо всех поступлениях в кассу или на расчетный счет, они самостоятельно смогут определить сумму налога к уплате, поэтому необходимость составления декларации и ее представления отсутствует.

Применяя категорию «Доходы минус расходы», ИП усложняет процедуру сдачи отчетов. Список расходов, которые будут уменьшать налоговую базу, строго регламентирован, но дистанционно налоговый орган не сможет проверить корректность данных по оплате налога.

Ставка по налогу

Изменений ставки производить не будут. ИП, отчитывающиеся по «доходам», будут платить как прежде ‒ 6%, а при разнице «доходы минус расходы» ‒ 15%. На региональном уровне допускается снижение значений на 1 и 5 пунктов, соответственно.

При оплате по «Доходам» предприниматели уменьшат суммы страховых взносов: за сотрудников ‒ на 50%, без персонала, «за себя» ‒ полностью.

Для работы по упрощенке критерии остаются прежними:

  • лимит полученных доходов за 9 месяцев до изменения системы ‒ 112 500 руб.;
  • остаточная стоимость основных средств ‒ 150 000 руб.;
  • максимальное количество наемных сотрудников ‒ 100 человек.

Кто уже отчитывается по УСН, лимит доходов не изменили, он составит также 120 000 руб.

К сожалению, будут отменены пониженные страховые взносы.

ВАЖНО! При дополнении статьи 427 Налогового кодекса размер страховых взносов 20% продлевать не будут, так как его рекомендовали к применению в 2017 и 2018 гг.

Специальный тариф использовали для перешедших на упрощенку при доходе до 79 000 руб., осуществляющим деятельность, указанную в пункте 1 измененной статьи. Все отчисления с 1 января 2019 года при наличии наемных работников будут платить по ставке 30%.

Проверки государственными органами компаний и ИП, находящихся на «надзорных каникулах», согласно закону № 294-ФЗ от 29.12.2008, должны были начаться с 1 января 2019 года. Фактически план проверок малого бизнеса перенесли до 2022 года, что регламентировали в нормативных документах.

Таблица. 1. Преимущества и недостатки поправок с 1 января 2019 года для работающих на УСН

ИзменениеСодержание
Согласно статье 430 Налогового кодекса, сумма взносов возрастет Увеличение расходов, так как ИП вынужден за себя платить больше. На пенсионное страхование при доходе до 300 000 рублей к оплате 29 354 рублей, свыше 300 000 рублей – помимо установленного лимита, 1% от разницы. Взнос на медицинское страхование ‒ 6 884 руб.Порядок начислений и выплат по сотрудникам не меняется.
Отмена налоговой отчетности для юридических лиц Сокращение времени и количества отчетов при системе налогообложения «доходы» и использовании онлайн-кассы.
Регистрация расходов по основным средствам Документально подтверждать регистрацию недвижимости больше не надо будет. Единая методика расчета позволит избежать ошибок в отчетах и недопонимания со стороны ИФНС.
Сумма пени будет больше неоплаченных взносов Введут ежедневное начисление штрафных санкций, начиная со следующего дня после несвоевременной оплаты до даты фактического погашения.
Представление отчетности только в электронном виде Дополнительно не надо будет сдавать документы в Росстат. Организации, которые не являются малыми, по новым правилам должны отчитаться будут за 2019 год, малые сдадут документы по новым требованиям за 2020 году.
Увеличение НДС до 20% Обязательно использовать всем ставку с 1 января, независимо от организационно-правовой формы и вида деятельности. Льготная ставка в 10% останется на детские товары, предметы первой необходимости и другие из утвержденного списка. Дополнений и изменений в него внесено не будет.
Отмена транспортного налога Налогообложению подлежит только недвижимое имущество. Отчеты собственники транспорта тоже предоставлять не будут.
Проверка работодателей Трудовыми инспекциями по новым критериям Постановлением правительства № 1080 от 08.09.2017 установлены требования, которые должны соблюдать при оформлении сотрудников и организации условий труда. Проверка проводится по специальным вопросам. Для выявления и устранения нарушений работодатель должен разработать аналог чек-листа и проводить плановые проверки.
Увеличение зарплаты работающих граждан Рассмотрен проект Министерства труда, в котором предложено увеличить МРОТ до прожиточного минимума. При положительной реализации изменений оклады могут возрасти до 11 280 рублей.
Увеличение пенсионного возраста После принятия законопроекта будет изменен расчет пенсионных отчислений и установлен порядок оформления выхода на пенсию.
Порядок оформления работников Глава 48 Трудового кодекса регламентирует указывать в договоре все основные аспекты трудовых отношений и порядок решения спорных ситуаций. Правила едины для организаций и ИП.
Большое количество выходных и праздничных дней Установили перенос рабочих и выходных дней, таким образом, отдыхать будут 25 дней, а каждый из праздников ‒ не менее 3 дней. Важно обратить внимание при расчете выплат по разным формам оплаты труда.
Выбор сотрудником банка При поступлении заявления от сотрудника на изменение банка для перечисления зарплаты, отличного от предложенного работодателем, нужно в течение 15 дней внести изменения в карточку учета. При отказе работнику компания заплатит штраф.
Обязательное применение ККТ Каждый должен установить онлайн-кассу. При любых расчетах – наличными, картой или платежным поручением ‒ на счет надо оформить чек.
Увеличение суммы удержаний из зарплаты Раньше взыскать по разным причинам могли только 25 000 рублей, но суммы с будущего года вырастет до 100 000 рублей. Важно: после всех вычетов к выплате должно быть не меньше прожиточного минимума.
Выбор дней отпуска Согласно законопроекту № 217278-7, сотрудник имеет право выбрать период ежегодного оплачиваемого отпуска при наличии 3 и более детей в возрасте до 12 лет.
Штраф за несвоевременную выплату зарплаты При наличии первого нарушения будет вынесено предупреждение. Повторно организация заплатит 30 000-50 000 рублей, руководитель ‒ 10 000-20 000 рублей, что установлено законопроектом № 473887-7.
При работе на игровых автоматах и наличии сотрудников применение ККТ обязательно В зависимости от особенностей форм получения дохода, выделяют несколько типов касс. За неправильно подобранный штраф может составить до 100% от суммы, которую внес клиент на момент выявления несоответствия.
Юридические лица и ИП, работающие в сфере общественного питания и наемных сотрудников, обязательно должны применять онлайн-кассы и оформлять отчетность в электронном виде Разовые расходы на приобретение и необходимости покупка обновлений и сопровождение ККТ.
При предоставлении в государственные органы копии документов обязательно указывать место хранения оригинала Все копии документов оформлять только в соответствии с новым ГОСТом и правильно заверять копии для ИФНС, внебюджетных фондов и сотрудников.
Все работодатели будут классифицированы Рострудом по степени риска Согласно пункту 21 Положения № 875, утвержденного Правительством 01.09.2012, будут дополнены критерии отнесения организаций к зонам высокого и значительного риска. Плановые проверки таких работодателей будут проходить постоянно. Для исключения штрафов надо ознакомиться с правилами проверки и провести внутренний аудит на предмет их соблюдения заранее.

ВАЖНО!

Источник: http://moneymakerfactory.ru/articles/usn-v-2019/

Изменения в УСН в 2019 году

При планировании работы на следующий налоговый год предприятия и частные коммерсанты должны оценить прогнозный уровень налоговой нагрузки и степень изменения функционала бухгалтерии в связи с новыми законодательными веяниями.

Свежие новости по нововведениям в налоговом законодательстве затрагивают деятельность почти всех субъектов хозяйствования. Кого-то коснется повышение ставок НДС, кому-то придется завершить переход на онлайн-кассу.

Читайте также:  Как составить добровольное соглашение об уплате алиментов

Не обошли стороной изменения и упрощенцев.

Усн в 2019 году: изменения

Главной новостью может стать отмена декларации по УСН. Норма затронет не всех лиц, применяющих этот спецрежим, а только тех, кто соответствует одновременно двум требованиям:

  • объектом налогообложения являются «доходы»;
  • упрощенец фиксирует приходование денег через онлайн-кассу.

В этой ситуации каждая приходная операция будет подконтрольна налоговикам. Специалисты ФНС получат доступ ко всему перечню денежных поступлений субъекта хозяйствования. Если для таких налогоплательщиков оставить обязанность по декларированию, сложится ситуация, в которой упрощенец будет дублировать сводную информацию из базы данных ФНС.

Налоговые обязательства упрощенцев с «доходным» объектом налогообложения в случае отмены для них декларации будут рассчитываться налоговиками по отчетам онлайн-кассы. Упрощенцы, выбравшие в качестве налогооблагаемого объекта разницу между доходами и расходами, продолжат отчитываться на прежних условиях.

Ставка УСН в 2019 году

Какие изменения ожидаются здесь? Этот параметр корректировать не планируется. Для упрощенцев, применяющих УСН «доходы», ставка остается на уровне 6%, для тех, кто платит налог с объекта «доходы минус расходы», ставка 15%. Регионы могут снижать указанные ставки до 1 и 5 процентов соответственно.

Плательщики налога УСН по «доходам» все также смогут уменьшить его сумму на уплаченные в отчетном периоде страховые взносы: компании и ИП-работодатели не более чем наполовину, а ИП без работников – в полном размере за счет уплаченных взносов «за себя». В 2019 г. суммы фиксированных страховых взносов, которые предприниматели должны будут перечислять за себя, увеличатся (ст. 430 НК РФ):

По пенсионным взносам предусмотрено два тарифа – фиксированный, по доходам в пределах 300 000 руб., и однопроцентный по доходам свыше этого лимита. На 2019 год фиксированная сумма взноса составит 29 354 руб.

С каждого рубля, превышающего годовой лимит, как и прежде, будет взиматься дополнительный взнос в размере 1%. Максимальная величина годового платежа соответствует восьмикратному фиксированному взносу – 234 832 руб.

(29 354 х 8).

Изменения в УСН с 2019 года в части уменьшения налога за счет страхвзносов отразятся и на суммах, уплачиваемых ИП «за себя» на медстрахование – фиксированный размер платежа вырастет до 6884 руб.

Как будет дальше применяться упрощенка: в 2019 году изменения для тех, кто хочет перейти на данный спецрежим, не предусмотрены.

Организациям по-прежнему необходимо «вписаться» в лимит дохода по итогам 9 месяцев года, предшествующего переходу, в сумме 112,5 млн руб., по остаточной стоимости ОС – 150 млн руб.

, а по средней численности персонала (этот параметр действует и для ИП) – 100 человек. В 2019 году действие коэффициента-дефлятора по отношению к максимально допустимому уровню доходности все еще «заморожено».

Лимит доходов для лиц, уже работающих на условиях упрощенного спецрежима, с наступлением 2019 года не изменится. Он зафиксирован на постоянном уровне в 150 млн руб. до 2020 года. Аналогичное предельное значение (150 млн руб.) предусмотрено для упрощенцев по остаточной стоимости основных фондов.

Что еще ожидается новое в УСН в 2019 году? Отмена пониженных страховых взносов для упрощенцев. Нормы пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ устанавливали совокупный размер страховых взносов, равный 20% (все платежи относятся к пенсионному страхованию, по медицинскому и соцстрахованию льготой предусмотрены нулевые тарифы).

Льготными условиями могли воспользоваться налогоплательщики, перешедшие на УСН, объем годовых доходов которых находится в пределах 79 млн руб., а основная деятельность соответствует видам, приведенным в пп. 3 п. 1 ст. 427 НК РФ.

Норма вводилась в действие на 2017 и 2018 годы, с наступлением 2019 года ее пролонгация не предполагается (упрощенцы по заработкам наемного персонала будут производить отчисления страхвзносов по общим правилам по совокупной ставке 30%).

В 2019 году изменения по периодичности проверочных процедур не затронут лиц, попадающих под действие «надзорных каникул» (закон от 29.12.2008 № 294-ФЗ). Мораторий на осуществление плановых проверок субъектов малого предпринимательства, среди которых немало упрощенцев, вводился до конца 2018 года, но законодатели решили продлить его до 2022 года.

Источник: https://spmag.ru/articles/izmeneniya-v-usn-v-2019-godu

Усн в 2018 году: изменения, свежие новости

Усн в 2018 году: изменения, свежие новости, в том числе новые лимиты доходов для работы на УСН и для перехода на УСН в следующем году. Проверьте свои доходы!

Читайте в статье:

Работая на УСН, фирмы и предприниматели получают сразу несколько преимуществ:

  • рассчитывают налог по меньшей ставке, чем по прибыли;
  • не платят сразу несколько обязательных налогов, за исключением отдельных случаев. Подробнее об этом – в таблице 1.

Попробуйте заполнить, проверить и сдать декларацию по УСН онлайн.

Таблица 1. УСН в 2018 году

Налог Случаи уплаты при УСН
Прибыльный налог – с прибыли контролируемых иностранных компаний КИК — по ставке 20%;– с дивидендов;– с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, по ипотечным облигациям
НДС – при импорте;– в качестве налоговых агентов;– при совместной деятельности (товарищества);– при доверительном управлении;– при концессии
Налог на имущество фирм С объектов, облагаемых по кадастровой стоимости
  • Скачать справочник по УСН: ставки, сроки, периоды.

Однако воспользоваться преимуществами УСН 2018 могут не все. Есть три законодательных препятствия:

  • не тот вид предпринимательства;
  • несоблюдение лимита по доходам, по численности наемного персонала и по стоимости ОС;
  • неправильное оформление перехода на УСН.

В НК РФ прямо названы сферы деятельности, где УСН в 2018 году запрещена, а именно:

  1. Фирмы, имеющие филиалы.
  2. Фирмы с более чем 25%-ной долей участия иных организаций.
  3. Страховые компании.
  4. Банки.
  5. Профучастники рынка ЦБ.
  6. НПФ – негосударственные пенсфонды.
  7. Инфвестфонды.
  8. Производители подакцизной продукции.
  9. Фирмы по добыче полезных ископаемых.
  10. Фирмы, проводящие азартные игры.
  11. Ломбарды.
  12. Адвокаты.
  13. Нотариусы.
  14. Фирмы – плательщики ЕСХН.
  15. Микрофинансовые структуры.
  16. Иностранные юрлица.
  17. Агентства, предоставляющие сотрудников по договору.
  18. Госучреждения – бюджетные, казенные.

Также в НК РФ установлены лимиты, при нарушении которых работать на УСН 2018 нельзя. Они повышены с 2018 года, что позволило большему числу фирм и предпринимателей остаться на упрощенке.

Упрощенка 2018: лимиты и ограничения

Новшества 2018 года для фирм и предпринимателей на УСН касаются, прежде всего, лимитов, соблюдение которых обязательно. Читайте о них в таблице 2.

Таблица 2. УСН 2018: предельные значения

Ограничение Уточнение
По числу наемных сотрудников Средняя численность на любую дату – не более 100 человек
По стоимости ОС Остаточная стоимость ОС, относящихся к амортизируемым по главе 25 НК РФ – не более 150 млн рублей
  • Скачать справочник, кого учитывать в средней численности.

Лимит доходов при Усн в 2018 году: изменения свежие новости

Предельный размер доходов, чтобы остаться на УСН 2018 или перейти на упрощенку 2018 существенно увеличился. Читайте об этой в таблице 3.

Таблица 3. Упрощенка в 2018 году: изменения, свежие новости

Предельное значение Пояснение
Ограничение по доходу, чтобы остаться на УСН в 2019 году Общая сумма доходов от продаж, внереализационных и полученных авансов в случае перехода с ОСН – на любую дату не более 150 млн рублей
Предельный доход для перехода на УСН с 2019 года За период с января по сентябрь 2018 года – не больше 112,5 млн рублей, дефлятор не используется

Усн в 2018 году: изменения

Нововведения по УСН 2018 не ограничиваются только поднятием лимитов. Изменения произошли в перечнях необлагаемых доходов и признаваемых расходов, в форме Книги учета и порядке ее ведения, в КБК по налогу при УСН и т.д. Подробнее об этом читайте в таблице 4.

Таблица 4. Усн в 2018 году: изменения

Суть новшества Стало с 2018 года Было
Обновлена форма Книги учета – в Книге появился новый раздел 5 о внесении торгового сбора;– ИП вносят сведения о полной сумме уплаченных взносах «за себя», в том числе 1% со сверхлимитных доходов;–  заверять Книгу печатью фирме нужно, только если есть печать – Книга включала 4 раздела;– ИП вносили сведения об уплаченных взносах исходя из стоимости  страхового года;– фирмы обязательно заверяли Книгу печатью
Обновлены виды предпринимательства с пониженными ставками взносов Названия сфер деятельности привели в соответствие с ОКВЭД2 и перечнем из утратившего силу Закона № 212-ФЗ Названия видов предпринимательства не всегда соответствовали кодам по ОКВЭД
Взносы ПИ на УСН без персонала открепили от МРОТ и зафиксировали В 2018 году:– с годового дохода не более 300 000 рублей взносы на ОПС — 26 545 рублей;– с годового дохода более 300 000 рублей взносы на ОПС — 26 545 рублей + 1% с превышения;– взносы на ОМС — 5 840 рублей До 2018 года:– с годового дохода не более 300 000 рублей взносы на ОПС = МРОТ х 12 х тариф;– с годового дохода более 300 000 рублей взносы на ОПС = МРОТ х 12 х тариф + 1% с превышения;– взносы на ОМС – МРОТ х 12 х тариф
Появился новый необлагаемый доход Не считается доходом плата за коммуналку, полученная:– управляющими фирмами;– ТСЖ;– товариществами дачников, огородников, садоводов;– ТСН;– специализированными потребкооперативами
Появились новые признаваемые расходы – у застройщиков учитывается в расходах плата в компенсфонд;– у фирм и ИП на УСН учитывается в расходах стоимость сетевого обучения сотрудников, нанятых на срок не менее года
Выросла предельная стоимость ОС для перехода на УСН с 2019 года На 01.10.2018 – не больше 150 млн рублей На 1 октября прошлого года – не больше 100 млн рублей

Ставки УСН в 2018 году по регионам

Общая ставка налога при упрощенке 2018 не изменилась:

  • 6% — с облагаемых доходов;
  • 15% — с облагаемых доходов после уменьшения их на признаваемые расходы.

Тем не менее, власти субъектов РФ наделены правом снижать эти ставки:

  • до 1% — с облагаемых доходов;
  • до 5% — с облагаемых доходов после уменьшения их на признаваемые расходы.
  • Скачать справочник по региональным ставкам УСН-налога.

Отмена УСН для ИП: последние новости 2018

Полностью отменять УСН для ИП не будут. Бизнесменам уже облегчили жизнь с помощью налоговых каникул – нулевой ставки УСН-налога, если предприниматель:

  • работает в социальной сфере, в науке или производстве либо оказывает бытовые услуги;
  • получил статус ИП после введения нулевой ставки в регионе.
  • Скачать справочник регионов с налоговыми каникулами ИП на УСН.

Кроме этого, в ближайшем будущем планируется отменить УСН-декларацию, заменив ее на приложение для гаджетов, через которое ИП будут платить налог и взносы. Эта льгота будет адресована, например, предпринимателям, которые уже используют онлайн-ККТ.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1244-usn-v-godu-izmeneniya-svejie-novosti

Переход на УСН в 2019 году

Итак, в 2019 году «упрощенцев» ждут довольно существенные и, подчас, весьма интересные изменения, касающиеся как налогообложения, так и администрирования своего бизнеса. Иногда, они, как оказывается, при ближайшем рассмотрении, несут чисто косметический эффект, а иногда, поистине кажутся судьбоносными для наших предпринимателей.

Что ж, попробуем выделить самое главное, что ждет всех «упрощенцев» России в следующем году, чтобы иметь возможность подготовиться к этим изменениям, если не финансово, так хоть морально.

Регулярная отчетность – своеобразная плата за право вести предпринимательскую деятельность официально, и ее составление, а также подача в соответствующие органы давно уже стали вполне рутинным и привычным делом.

Читайте также:  Суммы не облагающиеся страховыми взносами

Она бывает, как известно, налоговой и бухгалтерской, и к первой относится все, связанное с начислением и уплатой всевозможных налогов и сборов, список которых для УСН, по счастью, сильно урезан, а ко второй — по сути, то, что у нас принято называть статистической отчетностью.

Общеизвестно, что наши предприниматели просто погибают под тоннами всевозможных бумажек, которые мало того, что надо вовремя составить и успеть подать, куда следует, до установленного срока, так еще и заполнить их правильно.

Что подчас для неспециалиста представляется делом совершенно немыслимым.

Вот и приходится, упрощенной системе подавать «неупрощенные» отчеты, естественно, прибегая к помощи сторонних бухгалтеров, либо беря себе штатного и, тем самым, наращивая размер своих расходных статей, что во многих случаях совершенно неприемлемо.

Но, в середине февраля текущего года на форуме «Сочи-2018» премьер выступил с целой программой по облегчению жизни предпринимательству, в том числе и с инициативами, касающимися упрощения ряда видов отчетности. Речь шла о тех, кто пользуется онлайн-кассами (на которые совсем скоро перейдут уже все, без исключений).

По итогам рекомендаций были анонсированы совместно Минэкономразвития и Минфином соответствующие законопроекты, правда, они еще находятся в стадии разработки, поэтому можно почитать только их предварительные версии на соответствующих ресурсах в сети. Но, есть все основания полагать, что окончательный текст данных документов будет не слишком отличаться от того, что известно уже сейчас.

Ожидается, что с января 2019 года для УСН отменят сдачу деклараций, более того – не исключено, что изменения будут касаться даже итоговой отчетности по 2018 году. Следовательно, налогоплательщикам глотнут свободы, хотя бы в этом плане.

Единственным условием перехода будет регистрация, как УСН, и применение онлайн-касс весь период, за который планируют отчитываться. Правда, здесь многие отмечают, что данная система подходит лишь выбравшим объект «Доходы», так как по «Доходам за вычетом расходов» все вычисляется гораздо сложнее, поэтому без подачи соответствующей декларации здесь вряд ли можно будет обойтись.

Многие считают, что эффект от данного «послабления» конкретно для предпринимателей будет спорным, так как и без того просуммировать все приходы по онлайн-кассе и вычислить сумму налогов, после чего вписать соответствующие цифры в отчет и подать в налоговую, было задачей элементарной, посильной даже неспециалисту. Единственными же, кто от этого могут выиграть, как бы ни хотели продвинуть эту меру, как полезную конкретно бизнесу, — это налоговики, ведь теперь им придется обрабатывать гораздо меньше документации.

к содержанию ↑

Краткий дайджест новостей по УСН в 2019 году

ИП на УСН освобождены от обязательности применения онлайн-касс вплоть до начала третьего квартала следующего года, что, конечно же, очень многих сильно порадовало.

Ведь не секрет, что хоть в чем-то это новшество для бизнеса все же полезное – по крайней мере, немного упрощается работа бухгалтеров, но, в то же время, оно связано с настолько колоссальными материальными вложениями в покупку соответствующей аппаратуры и ПО к ней, что многие попросту стоят на пороге закрытия своего бизнеса.

Да, никто не спорит, для использующих онлайн-ККТ предусмотрено множество разнообразных преференций и удобств, в том числе, и упомянутое выше послабление по отчетности, но, в то же время, как обычно, зачесали всех под одинаковую гребенку, а ведь каждый предприниматель на то и «индивидуальный», что у него всегда все по-своему… Словом, новшество тоже неоднозначное, но, безапелляционное, так как находится на личном контроле президента и вписывается в столь лелеемую им программу оцифровки экономики.

Еще одним изменением для УСН-щиков станет упрощение процедуры регистрации – все документы о госрегистрации налоговая автоматически будет высылать на электронную почту, если же нужны будут бумажные варианты, для их получения придется подавать отдельное заявление. Кроме того и печатью теперь обзаводиться будет вовсе не обязательно (в частности, проблема существовала, когда приходилось заверять в Книге расходов и доходов исправления, ведь другого способа для этой процедуры предусмотрено не было).

Напомним, для 2019-го также актуальными останутся изменения, датированные годом текущим.

Как минимум, речь идет об изменении формы Книги учета расходов и доходов, которая с недавних пор обзавелась еще одним своим разделом, посвященным снижению суммы упрощенного налога на величину торгового сбора (для тех, кто на «Доходах»). Кроме того, начиная с 2018 года, чтобы стать УСН-щиком, надо показать доход за предыдущие три квартала, не выше 112,5 млн.руб.

А чтобы и далее не терять этот статус, надо показывать консолидировано за год не более 150 миллионов. Важно, что индексации по коэффициенту индекса-дефлятора эти цифры не подлежат. Зато есть информация по этим самым коэффициентам-дефляторам, применяемым для вычисления налогов: их значение подняли до 1,481.

к содержанию ↑

Видео

Статья написана специально для сайта “2019 год Свиньи”: https://2019god.net/

Источник: https://2019god.net/novosti/perexod-na-usn-v-2019-godu

УСН: что может измениться в 2019 году?

МНС Беларуси подготовит обоснование по увеличению до 240 тыс. руб. критерия валовой выручки для применения УСН индивидуальными предпринимателями. Также рассматривается возможность предоставления ИП, которые уплачивают налог при УСН, определять выручку от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по принципу (методу) начисления.

Об этом сообщили в пресс-службе МНС по итогам очередного заседания специальной межведомственной рабочей группы, созданной для подготовки предложений о комплексной корректировке Налогового кодекса Республики Беларусь.

На рассмотрение рабочей группы был внесен ряд предложений системного характера по корректировке главы 34 «Налог при упрощенной системе налогообложения» НК, а также предложения, которые касались отдельных положений, регламентирующих условия применения УСН, порядок перехода на упрощенную систему, вопросы отражения валовой выручки и определения налоговой базы в целях налогообложения.

Члены рабочей группы признали целесообразным внести корректировки в подпункт 5.7 пункта 5 статьи 286 Налогового кодекса в части нераспространения его положений на унитарные предприятия некоммерческих организаций (общественных объединений).

Справочно. В соответствии с подпунктом 5.7 пункта 5 статьи 286 НК упрощенную систему налогообложения не вправе применять унитарные предприятия (за исключением унитарных предприятий республиканских государственно-общественных объединений), собственником имущества которых являются юридическое лицо, Республика Беларусь либо ее административно-территориальная единица.

Получило поддержку рабочей группы предложение об исключении из налоговой базы налога при УСН сумм возмещения стоимости коммунальных услуг, а также пособия по временной нетрудоспособности ИП.

Налоговое ведомство проанализирует практику применения УСН в иностранных государствах в части предоставления плательщикам возможности продолжать применение УСН в следующем налоговом периоде в случае нарушения установленных критериев в последнем отчетном периоде текущего налогового периода.

По данным, которые озвучила член Совета по развитию предпринимательства, директор Бизнес-союза предпринимателей и нанимателей имени профессора М.С. Кунявского Жанна Тарасевич, предложения субъектов хозяйствования по усовершенствованию действующего механизма УСН сводятся к трем основным аспектам:

  • пересмотр в сторону увеличения установленных предельных критериев валовой выручки и численности работников, дающих право на применение УСН;
  • увеличение с 15 до 25–50 человек критерия численности работников для ведения учета организациями, применяющими УСН без уплаты НДС, в книге учета доходов и расходов организаций и ИП;
  • снятие предусмотренного в статье 286 НК запрета на применение УСН унитарными предприятиями, более 25 % акций (долей в уставном фонде) которых принадлежит одной или в совокупности нескольким другим организациям.

В ближайшее время свои предложения по корректировке главы 34 Налогового кодекса представят Белорусский союз предпринимателей и Совет по развитию предпринимательства.

Источник: https://www.gb.by/novosti/nalogi/usn-chto-mozhet-izmenitsya-v-2019-godu

Нас ждёт отмена декларации по УСН

Удивительное дело, разруху, упадок 90-х годов называют своими именами и… на наших глазах, буквально, происходит революционная модернизация — отмена декларации по УСН ожидается уже в 2019 году и она станет логичным очередным шагом. Всю отчетность уже давно можно сдать через интернет, заставляют ещё не всех, но тенденция очевидна.

Более того, новость о том, что отмена декларации по УСН всё-таки произойдет станет признаком настоящей технологической и управленческой революции.

Новость появилась недавно — 14 марта 2018 года представители Минфина зарегистрировали законопроект о внесении изменений в Налоговый Кодекс, хотя поисковики находят преданонс этого ещё в 2016 году.

Понятное дело, что речь идет только о бизнесе на УСН, хотя упрощенка уже давно не такая упрощенка, как хотелось бы, а с другой стороны упрощают и ООО, ИП, и «упрощаются» по-разному — кто-то по доходам, кто-то по доходам за минусом расходов. Кто-то работает только с безналом, кто-то комбинирует.

В общем, не однородная масса. Чиновники выбрали только тех, кто работает с онлайн-кассами — отмена декларации по УСН произойдет именно для них.

Что странно и не логично — есть масса предпринимателей, которые работают только с безналом, и налоговая в курсе всего, и сдавать декларации уже давным-давно потеряло для них всяческих смысл.

Собственно, несправедливость, о которой уже все перестали говорить, внезапно сможет исчезнуть. Государство хочет отчетности? Хочет. А почему тогда бизнес должен за свой счет делать и предоставлять эту отчетность?.. Ответов на эти вопросов не было, и нет до сих пор.

Технологический прорыв «просто» позволяет похоронить эту страницу прошлого. Если произойдет отмена декларации по УСН, то можно надеяться, что это будет первым шагом. С одной стороны, безусловно, будет максимальный контроль, с другой — очень высокий уровень комфорта.

Но пока что отмена декларации по УСН ожидается только для тех, кто использует онлайн-кассу.

Известно немного подробностей о задумке с технической точки зрения, ведь серверам ФНС придется выполнять очень и очень много вычислений, на этом фоне кажется весьма интересным намерение ФНС реализовать технологическое и организационное изменение за счет использования передовой в наши дни технологии блокчейн (это так называемая децентрализованная база данных, на которой работает, например, не менее передовая и ажиотажная криптовалюта биткоин). Официальные представители ФНС сообщают, что система блокчейн будет работать на первичных данных, которые будут поступать в налоговую прямо в момент их оформления у налогоплательщиков. После чего данные будут сводиться инспекцией, а налогоплательщик будет их подтверждать. Собственно, государство, наконец-то, начнет делать ту работу, которую государство и должно делать. Правда в данном случае, как уже было упомянуто, достигаться это будет, да и уже достигается, ценой гигантского контроля и «прозрачности».

А как же Эльба? Отмена декларации по УСН вряд ли заметно скажется на пользователях сверхпопулярного в России веб-сервиса, ведь он уже давным-давно превратился в мощнейший инструмент для малого бизнеса, в нём можно делать очень и очень многое.

Ну а ждать от налоговая полного освобождения от учета и отчетности вряд ли стоит, надо бы увидеть, когда произойдет отмена декларации по УСН и что она принесёт.

Ну а пока можно спокойно пользоваться великолепным инструментом для предпринимателя — веб-сервисом Контур Эльба — на протяжении 8 лет именно его выбрали и продолжают пользоваться сотни тысяч предпринимателей в стране.

Многие, кстати, начинали пользоваться бесплатным возможностями сервиса, например, календарем отчетности — очень удобный, индивидуальный, с напоминалками, калькулятором налогов-взносов, отчетностью и т.д.

Источник: http://www.elba-buhgalter.ru/novosti/nas-zhdyot-otmena-deklaratsii-po-usn.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector