Налоговый вычет на детей в 2018

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.

Говоря доступным языком, налоговый вычет на ребенка в 2018 году представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы дохода. В 2017 году этот размер составил:

  • 1400 рублей при первом пополнении в семействе;
  • 1400 рублей при втором пополнении в семействе;
  • 3000 рублей за третьего и последующих детей (до наступления у них совершеннолетия).

Примечательно, что даже после развода бывшие супруги могут рассчитывать на налоговый вычет. Этим же правом обладают усыновители, опекуны, попечители.

Рассматриваемая льгота продляется до момента наступления ребенку 24 лет при условии получения им образования на очной форме.

Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия (группа при этом неважна), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс. рублей.

Удвоенный налоговый вычет

О вычете на детей слышали миллионы россиян, однако мало кто знает, что определенные лица могут получить удвоенные льготы. Среди них:

  • один родитель (усыновитель, попечитель, опекун);
  • другой родитель, если отец (мать) отказался от льготы в его пользу.

Термин единственный родитель трактуется очень размыто. В судебной практике таким статусом наделяется лицо, которое осуществляет уход за ребенком в одиночку, не получая финансовой помощи от другого родителя по причине его смерти, тяжелой болезни, исчезновения и т. д.

Возможность отказаться от налогового вычета в пользу другого родителя отсутствует в следующих случаях:

  • он (она) не трудоустроен;
  • поставлен на учет в центр занятости;
  • находится в отпуске по причине беременности, родов, уходу за ребенком.

Важным нюансом является вычет на ребенка-инвалида в 2018 году, который производится путем сложения льготы с суммой обычного детского вычета согласно очередности рождения.

К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс.

рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида).

В какой период предоставляется льгота?

Налоговый вычет в 2018 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода. Льгота действительна до тех пор, пока суммарный доход гражданина не достигнет 350 тыс.

рублей за отчетный период (то есть в течение года). С того месяца, когда суммарный доход превысил упомянутое значение, вычет больше не производится.

На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

Для вычета общайтесь в бухгалтерию по месту трудоустройства, предоставив следующие бумаги:

  • свидетельство о рождении (копию);
  • заявление установленного образца;
  • справку ребенка с места учебы (при оформлении вычета до 24 лет);
  • документы, подтверждающие право на двойной вычет (в случае его оформления).

Право на субсидию утрачивается в случае смерти ребенка, наступления совершеннолетия (иногда льгота продляется до 24 лет), вступления ребенка в брак.

Стоит ли ждать изменений налогового вычета?

В связи с планами повышения демографической ситуации в стране Минфин рассматривает вариант увеличения налогового вычета для многодетных семей в 2018 году в 10 раз. Максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом, составит 30 тыс. рублей.

При учете того факта, что в российской глубинке многие граждане зарабатывают намного меньше указанного значения, для них это станет гарантией полного освобождения от налогов до достижения старшего чада совершеннолетия.

Как ожидается, данная мера простимулирует рождаемость в регионах, улучшив тем самым демографическую обстановку в стане.

Как осуществляется вычет?

Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи. Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс. рублей в месяц.

В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо). Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс. рублей в год.

В период с января по ноябрь бухгалтерия будет осуществлять налоговые вычеты из суммы 32, 2 тыс. рублей (35000-2800=32200) в размере 13%. Проще говоря, налоги удерживаются не из 35 тыс., а из 32,2 тыс. рублей:

32200 х 13% = 4 185 рублей (при отсутствии льготы удерживалось бы 4 550 рублей)

Если второй ребенок в семье признан инвалидом, то вычеты выглядят примерно так: 35 000 – 1400-12000 = 21600 рублей облагается налогом. 21 600 х 13% = 2808 рублей будет снято с зарплаты в качестве налогов.

Таким образом, стандартные вычеты на детей не претерпят серьезных изменений, поэтому просчитать примерную выгоду вы можете уже сейчас. Главным нововведением должно стать увеличение описываемых льгот для многодетных семей, однако пойдет ли на этот шаг правительство РФ и, в частности, президент, пока остается загадкой.

Подробнее о налоговом вычете на ребенка в 2018 году смотрите в следующем видео:

Источник: http://2018god.net/nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2018-godu/

Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2018 году, как оформить

НК устанавливает, что каждый работник обязан в качестве налога перечислять часть своего заработка в бюджет. Он называется НДФЛ, и обязанность его рассчитывать и удерживать налагается на работодателя. Работнику по его заявлению может предоставляться стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году. Их размеры и правила начисления не изменились по сравнению с предыдущим временем.

Кому можно предоставлять вычет на детей

Данная льгота должна быть установлена каждому сотруднику, у какого имеются дети еще не достигшие возраста 18 лет. Если они обучаются в высшем заведении и имеют статус курсантов, аспирантов, студентов, ординаторов, то период оформления на них льготы продлевается до 24 лет.

Прекратить использование вычета необходимо с месяца, идущего после месяца прекращения обучения. Правда, в ситуации с учебой есть исключение — если ребенок выходит замуж (женится). Кроме этого вычет начисляется не только на родного ребенка, но также и на усыновленных либо находящихся на попечении.

По своей сути вычет представляет собой закрепленную законом сумму, на которую производится уменьшение базы налога НДФЛ со ставкой 13%. На все другие доходы, которые подпадают под другие ставки (9%, 30% и т. д.), льготы не действуют.

Использование вычета выполняется по нарастанию с начала налогового периода (года). Однако в НК устанавливается лимит по полученным доходам, после какого вычет перестает действовать. В 2017 году он не изменился, и все также установлен в сумме 350000 руб. Такое ограничение обозначает, что с месяца, в котором заработок работника достиг указанной суммы, льгота отменяется.

бухпроффи

Внимание! В НК закреплена возможность для второго родителя увеличить льготы в два раза, если первый отсутствует. Под этим понимается смерть либо признание его безвестно отсутствующим. Для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие данный статус.

Однако как только родитель, который был признан одиноким, снова вступает в брак, он автоматически лишается двойной льготы. Но если брак в дальнейшем снова будет расторгнут, то можно опять получить право на двойную льготу, но только при одном условии — во время нахождения в браке ребенок не был усыновлен вторым родителем.

Также можно произвести отказ от своей льготы в пользу ее удвоения у второго родителя. Такой возможность можно воспользоваться, если у одного из родителей в данный момент нет доходов. Тому, кто производит отказ, необходимо оформить его в письменной форме, а также взять на своем рабочем месте справку о том, что он льготой в данный момент не пользуется.

Однако оформить отказ невозможно в случаях:

  • Родитель, который хочет отказаться, в момент отказа не трудоустроен;
  • Пребывает в отпуске по уходу за малышом либо в декрете;
  • Стоит на учете в центре занятости.

бухпроффи

Внимание! Расчетчику необходимо быть предельно внимательным при определении права на льготу у разведенных родителей. Им они могут предоставляться только в ситуации, когда родитель действительно участвует в финансировании ребенка. Например, это может подтвердить документ о перечислении алиментов.

Размер детского вычета в 2018 году

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году все также определяется в НК и предоставляется на тех же условиях, что и ранее. Никаких изменений в этой области сделано не было.

При определении суммового показателя вычета нужно учитывать общее число детей у работника, доход которого облагается налогом. Важное значение имеет порядок, в котором дети появлялись на свет. Это значит, что когда старший ребенок становится совершеннолетним и теряет льготу, все младшие продолжают получать свои льготы в том же размере. Сумма льгот пересчету не подлежит.

К примеру, у работника 3 ребенка. Старший достиг 18 лет и потерял льготы. Однако на среднего ребенка все также будет предоставляться сумма 1400 руб., а на самого младшего — 3000 руб.

Льготы на детей установлены в следующих размерах:

  • 1400 руб — на ребенка, который родился первым (код 126).
  • 1400 руб — на ребенка, родившегося вторым (код 127).
  • 3000 руб — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих (код 128).
  • 12000 руб – вычет на ребенка инвалида 1-й или 2-й группы (код 129).

бухпроффи

Внимание!

Источник: https://buhproffi.ru/kadry/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detej.html

Стандартный налоговый вычет на детей

Последнее обновление 2018-06-19 в 12:54

Стандартный налоговый вычет на детей — это разновидность льготы, с помощью которой государство старается поддержать семьи с детьми и одиноких родителей. Суть ее состоит в том, что часть дохода налогоплательщика не учитывается при исчислении НДФЛ.

Основные положения, по которым применяется налоговый вычет на ребенка в России в 2018 году, содержатся в ст. 218 НК. Дополнительные разъяснения выпускает Минфин и ФНС. В статье дадим обзор, кому и как предоставляется вычет. Всю информацию представим с учетом действующих изменений в 2018 году.

Кто может получить

В НК, а точнее в абз. 13 пп. 4 п. 1 ст. 218, приведен полный и закрытый список тех, кто вправе оформить такой вычет:

  • в первую очередь — мать и отец;
  • дальше — те люди, которые по закону обязаны воспитывать и содержать ребенка, оставшегося без попечения кровных родителей (усыновители, опекуны и др.);
  • отдельная категория — супруги родителей, которые также претендуют на вычет согласно названной статье НК.

Пример 1

Родители маленького Антона погибли в авиакатастрофе. Мальчик живет с родной тетей, сестрой матери. До тех пор, пока женщина не оформит официальную опеку над Антоном или не усыновит его, она не сможет получать вычет. Тети, бабушки, сестры, братья и прочие родственники — никто из них не указан в статье 218 НК.

Важно! Льгота по подоходному налогу на детей начисляется не всем претендующим на нее людям поголовно. Должно выполняться два важных условия:

  • только тем, кто имеет доход и платит 13% НДФЛ, можно получить налоговый вычет за ребенка;
  • пересчет налога осуществляется гражданам, которые фактически содержат ребенка (живут вместе, выплачивают алименты и пр.).

Пример 2

У Анны дочка Алиса 3 лет. Девушка не работает, получает деньги от биржи занятости. Живет вместе с родителями. Пособие по безработице не облагается НДФЛ. Значит, Анна не претендует на детский вычет на ребенка, потому что требования к его предоставлению не соблюдены.

Читайте также:  Увольнение в связи с выходом на пенсию по инициативе работодателя

По общему правилу начинают начислять налоговый вычет при рождении ребенка или устройстве в семью и заканчивают в конце года, в котором:

  • ребенок станет совершеннолетним;
  • ему исполняется 24 года при условии, что ребенок продолжает учиться, причем по очной форме.

Сколько можно получить

Общая сумма налогового вычета при наличии ребенка зависит от нескольких параметров:

  • возраста детей;
  • их количества в семье;
  • состояния здоровья;
  • статуса заявителя.

Все суммы указаны в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК. Так, налоговый вычет на ребенка за каждый месяц налогового периода равняется:

  • 1 400 руб. в отношении первого/второго ребенка;
  • 3 000 руб. — для третьего.

Пример 3

У Сергея трое сыновей, которые еще учатся в школе. На всех Сергею ежемесячно начисляют вычет 5 800 руб.

В случаях, определенных в абз. 12 и абз. 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК, сумма рассчитывается в двойном размере. Например, это правило касается матерей-одиночек.

Пример 4

Надежда родила дочку без мужа. Отец юридически не установлен. Значит, она вправе рассчитывать на ежемесячное снижение базы по подоходному налогу не на 1 400 руб., а на 2 800 руб.

Важно! Отдельная категория — вычеты на детей-инвалидов. На них полагается дополнительно 6 000 или 12 000 руб. в зависимости от того, кто просит снизить налоговую базу.

Пример 5

У Оксаны и Евгения дочь-инвалид. Родители трудоустроены и имеют с зарплаты налоговый вычет за ребенка 13 400 руб.: 1 400 руб. — детский и 12 000 руб. по инвалидности.

Как предоставляется налоговый вычет на детей

Вычет на детей по НДФЛ не выдается на руки, а снижает налогооблагаемую базу. Что это значит? Ежемесячно работодатель высчитывает из зарплаты сотрудника 13% подоходного налога и отправляет их в бюджет. При использовании вычета схема немного меняется:

  1. Работодатель определяет налоговую базу.
  2. Отнимает от нее сумму положенного вычета.
  3. С получившегося числа считает 13% НДФЛ.

Пример 6

Зарплата менеджера по закупкам Эльвиры — 27 400 руб. Подоходный налог с нее получается 3 562 руб. или 13%. На руки Эльвира получает оставшиеся 23 838 руб. Посчитаем, что будет, если применить стандартный вычет 1 400 руб.:

  1. База для расчета налога снизится: 27 400 – 1 400 = 26 000 (руб.).
  2. Соответственно, уменьшится и НДФЛ, который перечислят в бюджет: 26 000 × 13% = 3 380 (руб.).
  3. Фактическая зарплата Эльвиры, наоборот, увеличится: 27 400 – 3 380 = 24 020 (руб.).
  4. Выгода получается 182 руб. в месяц или 13% от примененного вычета.

Важно! По решению законодателя (абз. 16 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК) предоставление налогового вычета на ребенка поставлено в зависимость от дохода заявителя, определяемого с начала года. Как только он станет больше 350 000 руб., уменьшение НДФЛ прекращается. При этом установленный лимит не зависит от итоговой суммы вычета, количества детей и т. п.

Пример 7

У Валерии и Михаила Антиповых дочь детсадовского возраста. Муж, программист, получает 78 400 руб., а его супруга, воспитатель, — 23 100 руб. С учетом существующего лимита к доходам Михаила вычет на ребенка применяется всего 4 месяца, с января по апрель. Валерия же получает его весь год. При этом ежемесячная сумма, на которую снижается база по НДФЛ, у обоих супругов одинаковая.

Как вернуть налоговый вычет на детей

По общим правилам налоговый вычет на ребенка делает тот, кто выплачивает человеку зарплату, т. е. его работодатель. Так написано в п. 3 ст. 218 НК. При этом налогоплательщик может быть устроен как по трудовому, так и по гражданско-правовому договору.

Процесс применения вычета начинается с подачи заявления, подкрепленного документами. Основной из них — свидетельство о рождении. Приняв документы, налоговый агент пересчитывает НДФЛ:

  • с того месяца текущего года, в котором у сотрудника возникло право получать вычет;
  • с января, если это право появилось в прошлом году и раньше.

Пример 8

В ноябре 2017 г. Вячеслав стал отцом. В марте 2018 г. он обратился в бухгалтерию с заявлением. Работодатель пересчитал Вячеславу НДФЛ с начала года, т. е. с января.

Важно!

Источник: https://NalogBox.ru/standartnyj/nalogovyj-vychet-na-detej/

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году, до какой суммы предел

Сотрудники с детьми вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на каждого ребенка в 2018 году. Посмотрите, до какой суммы установлен предел для предоставления вычета, какие размеры вычетов установлены в 2018 году и как получить вычет на ребенка. 

Предел для вычета по НДФЛ в 2018 году – 350 000 руб

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Кому полагается вычет на детей в 2018 году

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году предоставляют налоговые агенты при выплате дохода, облагаемого по ставке 13 %. Сотрудник должен подать заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Подробнее об этих документах мы расскажем ниже.

Посмотрите образец заявления на вычет по НДФЛ на детей в 2018 году.

Важно! Стандартный налоговый вычет на ребенка сотрудник может получить только у налогового агента, т.е. у своего работодателя. В ФНС за таким вычетом обращаться не надо.

Вычеты на детей в 2018 году положены следующим гражданам:

  1. Родители и их супруги (приемные родители, отчим, мачеха);
  2. Родители, если брак расторгнут или не был заключен, но они материально обеспечивают ребенка;
  3. Усыновители, опекуны, попечители.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. До какой суммы предел вычета на детей в 2018 году

Работник имеет право на получение вычета:

  • с месяца рождения
  • с месяца усыновления ребенка;
  • с месяца установления опеки/попечительства;
  • с месяца заключения договора о передаче ребенка в семью на воспитание.

Вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение всего календарного года, пока доход сотрудника не достигнет определенного предела. В 2018 году вычеты на детей по НДФЛ предоставляются, пока доход сотрудника не достигнет предела в размере 350 000 руб.

Важно! Предел для вычета по НДФЛ в 2018 году – 350 000 руб.

Это означает, что как только доход достигает этой суммы, работодатель больше не предоставляет вычет на ребенка или детей. Данный предел не зависит от количества детей в семье. Он един для всех работников.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Размеры вычета на детей в 2018 году

Размер вычета в большинстве случаев зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй, третий и т.д.). Мы составили таблицу, в которой видна зависимость размера вычета от количества детей и от статуса ребенка.

На кого дается вычетУсловия предоставления вычетКому предоставляетсяРазмер вычета ежемесячно
Первый ребенок до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя 1 400
Второй ребенок 1 400
Третий и каждый последующий 3 000
Ребенок-инвалид до 18 лет Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель 12 000
Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет
Ребенок-инвалид до 18 лет опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя 6 000
Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

Вычет на третьего и каждого следующего ребенка предоставляется независимо от того, положен ли вычет на 1 и 2 ребенка. Это означает, что если старшие дети достигли 18 лет или перестали быть студентами, то на младшего ребенка вычет предоставляется в размере 3 000 руб.

Важно! Вычет на ребенка инвалида предоставляется и по очередности рождения и по инвалидности. Например, если ребенок-инвалид третий по счету, то на него положен вычет в размере 15 000 руб. (12 000 руб. + 3 000 руб.).

Обратите внимание, что в зачет идут не только общие дети. Например, если у супругов родился ребенок, а от прошлого брака у них у каждого есть по одному ребенку, которые живут с ними, то общий ребенок будет – третий для вычета по НДФЛ.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Как получить двойной вычет по НДФЛ в 2018 году

Вычет в двойном размере может получить:

  • единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель;

Расторжение брака не является основанием для возникновения права на вычет в двойном размере по основанию единственный родитель. Чтобы возникло такое право второй родитель должен быть объявлен умершим или признан безвестно отсутствующим.

  • один из родителей (приемных родителей), если другой откажется от вычета в его пользу.

Существует перечень ситуаций, когда второй родитель не может отказаться от вычета в пользу второго:

  1. Если он или она не работает;
  2. Если она находится в декретном отпуске;
  3. Если он или она находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  4. Если он или она состоит на учете в центре занятости.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Какие документы нужны, чтобы получить вычет на ребенка

Кроме заявления сотрудник должен представить работодателю документы, подтверждающие право на вычет по НДФЛ в 2018 году.

СитуацияДокументы
Обязательные для всех документы
  • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
  • справка об инвалидности ребенка – для ребенка-инвалида
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении – для студента;
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
Для единственного родителя (дополнительный комплект документов)
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о рождении ребенка, по форме № 25, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);
  • паспорт, как документ подтверждающий отсутствие брака
Для опекуна или попечителя (дополнительный комплект) Копия документа об опеке или попечительстве над ребенком

Источник материала Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году, до какой суммы предел

Источник: http://rf.biz/2018-00-00/14726-vyichetyi-na-detey-po-ndfl-v-2018-godu-do-kakoy-summyi-predel-25.html

Детские вычеты по НДФЛ в 2018 году: размеры

Отдельные работники в организации или у ИП вправе претендовать на некоторые послабления в части налоговой нагрузки– стандартные детские вычеты по НДФЛ.

В 2018 году их обязательно учитывают при расчете подоходного налога.

Какие размеры вычетов на детей положены в 2018 году? Какая предельная величина этих вычетов? Как их рассчитывать? Какие документы запросить от работника, имеющего детей?

Вычеты на детей: основы

По налоговому законодательству вычеты по НДФЛ положены всем работающим людям, имеющим одного или нескольких несовершеннолетних детей. При достижении 18 – 24 лет их продолжают предоставлять, если ребенок – студент учебного заведения или проходит практику (например, имеет статус интерна, ординатора и т. п.). Получать их вправе:

Получатель вычета Комментарий
Родители Родные или приемные
Супруг(а) родителя Отчим, мачеха (нужен документ о вступлении в брак)
Опекуны ПопечителиУсыновители Нужен документ, подтверждающий право (договор об усыновлении и т. д.)
Родители в разводе либо без брака При условии, что финансово обеспечивают своих детей

Налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2018 году полагаются только налоговым резидентам Российской Федерации. Более того, вычет можно применять только к доходам, облагаемым по ставке 13%.

Если говорить про сроки, то вычет можно получать каждый месяц до момента достижения определенной суммы денежных средств (за 2018 год год). При определении данной величины нужно учитывать 2 нюанса:

  1. Дивиденды не берут во внимание.
  2. Доходы новых работников соотносят с данными из справки по форме 2-НДФЛ.
Читайте также:  Метод учета фактических затрат

Что касается вычета на ребенка-студента, то его предоставляют на протяжении всего периода обучения. В том числе учитывают документально оформленный академический отпуск.

Каждый пример расчета рассматриваемых стандартных вычетов начинается с определения, а на всех ли детей положены вычеты.

ПРИМЕР

Пугачева А.Б. – уборщица ООО «Гала-Рекордс» – воспитывает:

  • младшую дочь (9 лет);
  • сына (20 лет), который учится на дневном отделении в институте;
  • 18-летнюю дочь, поступившую на вечернее отделение колледжа

На каких детей положен вычет?

Решение

Бухгалтер ООО «Гала-Рекордс» уменьшит базу при исчислении налога А.Б. Пугачевой за младшую дочь и сына. Поскольку старшая дочь учится на вечернем факультете, вычет на нее не положен.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году: таблица

Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 года зависит от того, каким по счету родился ребенком. Приведем суммы и пояснения величин в таблице.

РазмерПолучателиУсловия
1400 руб. Родители и их супруги, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители и их супруги На первого и второго ребенка Считают всех детей независимо от возраста. Стандартные вычеты положены родителям на детей до 18 лет. Однако если здоровый ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет. Пребывание учащегося в академическом отпуске не лишает получателя (например, родителя) права на вычет.)
3000 руб. На третьего и каждого последующего ребенка
6000 руб. Опекуны, попечители, приемные родители и их супруги На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося по очной форме инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Пребывание учащегося в академическом отпуске не лишает получателя (например, родителя) права на вычет. При этом академический отпуск должен быть подтвержден справкой из учебного учреждения и копией приказа о предоставлении отпуска (письмо ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3877).Размер вычета на ребенка-инвалида не зависит от того, каким по счету в семье он является
12 000 руб. Родители и их супруги, усыновители

Когда на детей полагается двойной налоговый вычета: правила 2018 года

Претендовать на получение удвоенного детского вычета в 2018 году могут сотрудники, которые:

Кто имеет право Условия
Имеют статус единственного родителя Законодательство не регламентирует, кому конкретно он присваивается. Но на практике к этой категории относят людей, у которых по решению суда супруг признан умершим или пропавшим без вести.Когда сотрудник с таким статусом вступает в брак, он лишается возможности получать детские вычеты в двойном размере. При разводе такое право восстанавливается. При условии, что бывший супруг не согласился на усыновление.
Имеют статус единственного усыновителя/опекуна/попечителя
Не являются единственным родителем, но супруг отказался от вычета в пользу другого Учтите, что от двойного вычета недопустимо давать отказ, когда: ·          муж/жена не работает; ·          находится в декрете;·          стоит на учете в службе занятости.

Родитель, давший отказ от налогового вычета, должен оформить соответствующее заявление работодателю другого родителя (см. письмо ФНС № ЕД-3-3/3636).

Пример:

А.С. Николаева получала на предприятии ООО «Трали-Вали» двойной вычет на 7-летнюю дочь в размере 2800 рублей. В марте 2018 года сотрудница вышла замуж, но супруг отказался от вычета за падчерицу в пользу жены. Какой вычет необходимо дать матери за март?

Решение

Поскольку новый муж отказался от положенного вычета в пользу жены, право на уменьшение налоговой базы в двойном размере вычета у А.С. Николаевой сохранено. Следовательно, ООО «Трали-Вали» предоставит вычет в размере:

1400 × 2 = 2800 рублей.

ВНИМАНИЕ

Если доход второго родителя, который отказался от вычета в пользу супруги(а), достиг лимита в 350 000 р./год, предприятие первого не должно предоставлять ему удвоенный вычет до конца отчетного периода.

Двойной вычет одинокому родителю в 2018 году: особенности

В некоторых случаях родитель не может иметь статус «единственного». Например, когда второго супруга лишают родительских прав, это не является основанием для освобождения от ответственности перед ребенком.

Аналогичная ситуация происходит, если один из супругов находится в местах лишения свободы и/или не платит алименты.

Основанием для предоставления вычетов в двойном размере не может стать и развод. Но на практике бывают исключения.

ПРИМЕР

Может ли получать вычет мать-одиночка Н.В. Гаврилова за 2-х несовершеннолетних детей, если по решению суда их отец лишен родительских прав?

Решение

На основании письма Минфина № 03-04-05/8-1215 Н.В. Гаврилова не имеет права на вычет в двойном размере, поскольку отсутствие родительских прав не освобождает отца от обязанности обеспечивать ребенка.

Сроки предоставления вычетов на детей в 2018 году

По общему правилу вычеты на детей в 2018 году предоставляются ежемесячно на протяжении всего налогового периода (2018 года) до тех пор, пока общая зарплата не составит 350 000 рублей. Такую периодичность и лимит устанавливает налоговое законодательство (ст. 218 НК РФ). Ограничения действуют до начала нового (2019) года.

В первый раз подать на детский вычет по НДФЛ в 2018 При бракосочетании Минфин считает, что после свадьбы ребенок больше не находится на обеспечении родителей. В таких случаях вычет не положен.

В первый раз подать на детский вычет по НДФЛ в 2018 году можно с месяца, когда произошло соответствующее событие:

  1. Рождение ребенка.
  2. Усыновление.
  3. Установление опеки или попечительства.
  4. Вступил в силу договор о передаче ребенка на воспитание в семью.

Срок предоставления вычета истекает при:

  • достижении 18 лет (условие – не поступил в учебное заведение на очное);
  • наступлении учащемуся 24-х лет;
  • истечении срока действия договора, который предоставлял семье право воспитывать ребенка;
  • вступлении в брак одинокого родителя (в данной ситуации речь идет о получении двойного вычета; половина его суммы будет учтена при расчете НДФЛ второго супруга).

Также право на получение вычета утрачено, если ребенок умер.

Пример:

В 2018 году сотруднице предоставляли детский вычет на 23-летнюю дочь, которая являлась студенткой учебного заведения очного отделения. Позже выяснилось, что с декабря 2017 года она замужем. Вправе ли была организация предоставлять матери вычеты и что нужно делать?

Решение

Согласно письму Минфина № 03-04-05/14853, родители перестают содержать дочь после её замужества и вычет не положен.

Однако налоговое законодательство не содержит прямого запрета на предоставление в этом случае вычетов. Если компания опасается претензий со стороны ИФНС, сотрудница должна подать письменное заявление с просьбой сделать перерасчет. На основании этого документа, подают уточняющую 2-НДФЛ за 2018 год.

Какие документы нужны для вычетов на детей в 2018 году?

Сотрудник организации, который имеет право на получение вычета, должен подать соответствующее заявление. Для этого в бухгалтерии необходимо взять пустой бланк и оформить прошение. Соблюдение всех формальностей защитит компанию от штрафных санкций со стороны налоговиков.

В этом документе необходимо указать:

  • количество детей;
  • их возраст;
  • категорию (студент и/или инвалид).

Скачать заявление за детские вычеты по НДФЛ в 2018 году: образец.

Когда человек подписывает трудовой договор сразу с несколькими работодателями, получить вычет можно от одного из них (на усмотрение сотрудника).

Если человек недавно устроился в организацию, с предыдущего места работы он предоставляет справка по форме 2-НДФЛ. На основании этого документа суммируют доход за прошедший период с начала года и определяют, превышен ли за 2018 год лимит в 350 000 рублей.

Кроме того, в справке 2-НДФЛ отмечают коды, которые дают полную информацию о родителях и детях, которым положен вычет. Цифра зависит от индивидуальной ситуации.

Источник: https://blogkadrovika.ru/detskie-vychety-po-ndfl-v-2018-godu-razmery/

Налоговый вычет по НДФЛ на детей в 2018 году (таблица)

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году относится к группе стандартных налоговых вычетов. На него имеет право каждый родитель, имеющий несовершеннолетнего ребенка, либо ребенка в возрасте до 24 лет, учащегося на очном отделении в университете.

Из нашей статьи вы узнаете:

  • кто имеет право на детский вычет по НДФЛ
  • размеры налоговых вычетов на детей в 2018 году
  • размер предельной базы по налоговым вычетам на ребенка в 2018 году

А все измения по детским вычетам в 2018 году посмотрите в статье Детские вычеты с начала года: памятка для бухгалтера.

При прочтении статьи учитывайте, что порядок уплаты НДФЛ изменился. Подробности читайте в журнале «Упрощенка». Считать налоги онлайн можно в нашей программе «Упрощенка 24/7». Акция: доступ в программу на год для бухгалтеров — бесплатно!

Вести бухучет онлайн

Срочная новость для всех бухгалтеров по зарплате: ФНС отследит упрощенцев, которые должны перейти на новые кассы с 1 июля . Читайте в журнале «Упрощенка»

Стандартные вычеты по НДФЛ — кому предоставляются в 2018 году

Отметим, что вычет на детей называется стандартным. Но некоторые его по ошибке называют социальным. Это не правильно, так как социальные — отдельные вычеты, которые на детей не предоставляются.

В соответствии с НК РФ налоговый вычет на детей в 2018 году предоставляется на каждого ребенка:

  • до 18 лет
  • с 18 по 24 лет, учащегося на очном отделении в университете в России или заграницей независимо от формы обучения – бюджет это или коммерция

Вычеты на ребенка по НДФЛ в 2018 году предоставляются работникам при выполнении следующих условий:

  • работник оформлен по трудовому договору или по договору ГПХ
  • работник оформлен по основному месту работы или является внешним совместителем
  • работник является налоговым резидентом РФ
  • работник имеет ребенка
  • работник предоставил заявление на детский вычет

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется не только родителям, а также следующим лицам:

  • усыновителям
  • опекунам
  • попечителям
  • приемным родителям
  • супругу или супруге приемного родителя

Размеры налоговых вычетов на детей в 2018 году (таблица)

Сумма налогового вычета зависит от того, сколько работник имеет детей, а также от того, кому он предоставляется.

Вычет предоставляется на всех детей. Например, если у работника двоя детей, то он получает вычет на двоих: на первого и второго. То есть вычеты суммируются.

Кому предоставляется вычетКакой налоговый вычет в 2018 году (руб.)
Родителю, супругу или супруге родителя, усыновителю на 1 (первого) или 2 (второго) ребенка 1 400
Родителю, супругу или супруге родителя, усыновителю на 3 (третьего) ребенка и последующих детей 3 000
Родителю, супругу или супруге родителя, усыновителю на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или на учащегося инвалида 1 или 2 группы  на очном отделении в возрасте до 24 лет 12 000
Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге или супругу приемного родителя на первого или второго ребенка 1 400
Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге или супругу приемного родителя на третьего ребенка и последующих детей 3 000
Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге или супругу приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или на учащегося инвалида 1 или 2 группы  на очном отделении в возрасте до 24 лет 6 000

Стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году могут быть предоставлены также в двойном размере следующей категории лиц:

  • единственному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю;
  • родителю, если второй родитель отказался от вычета. Это относится и к приемным родителям.

Размер предельной величины базы по налоговым вычетам на ребенка в 2018 году: свежие новости

Предел вычетов по НДФЛ в 2018 году на детей составляет 350 000 рублей (лимит зарплаты). Это значит, что как только в 2018 году доход работника превысит огринчение в 350 000 рублей, со следующего месяца налоговый вычет по НДФЛ ему предоставляться не будет.

Читайте также:  Налоговая оговорка в договоре как способ защиты имущественных интересов

Изменения, доведенные до сведения Минфином. Вычет на детей предоставляется с месяца, в котором ребенок родился. Если работник принес заявление на детский вычет в середине года, бухгалтер обязан пересчитать ему НДФЛ с учетом вычета за весь год.

Вычет предоставляется на все виды доходов работника, облагаемых НДФЛ, кроме дивидендов.

Источник: https://www.26-2.ru/art/351655-vychet-na-detey

Как получить налоговый вычет на детей

Родители, опекуны, усыновители и другие лица, имеющие детей и работающие официально, могут получить государственные льготы в виде снижения суммы подоходного налога.

Такие послабления можно получить при любом количестве детей, при любом статусе и социальном положении семьи. В этой статье мы рассмотрим, кому положен стандартный налоговый вычет на ребенка.

И узнаем, как получить налоговый вычет на детей в 2018 году.

Кто получает налоговый вычет

Оформить и получить стандартные налоговые вычеты на детей при официальном трудоустройстве могут оба родителя, а именно следующие категории лиц:

  • Родители, в т.ч. приемные, и их супруги (мачеха, отчим);
  • Родители, не состоящие в браке, если они материально обеспечивают детей;
  • Усыновители, опекуны и попечители, материально обеспечивающие детей.

Если мать или отец лишены родительских прав, но продолжают обеспечивать дочь или сына, т.е. выплачивают алименты на содержание, они тоже имеет право налогового вычета на детей.

На двойной налоговый вычет могут рассчитывать следующие категории граждан:

  • Единственный родитель, чей статус устанавливается, если второй родитель признан умершим или без вести пропавшим. Если единственный родитель вступает в брак, право на двойной вычет теряется. При расторжении брака данное право возвращается матери- или отцу-одиночке при условии, что супруг единственного родителя официально не усыновил детей;
  • Один из супругов отказывается от выплат в пользу другого. Родителю нельзя отказаться от вычета в пользу другого, если он не работает официально либо зарегистрирован в центре занятости (бирже труда), находится в отпуске по уходу за детьми до полутора лет. Нельзя отказаться от выплат в пользу матери, которая находится в отпуске по родам и беременности.

Получение стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 году возможно только для несовершеннолетнего либо до достижения возраста 24 лет при условии, если он учащийся очной формы обучения, аспирант, интерн или ординатор. Кроме того, право на возврат выплат налога теряется, если сын или дочь вступили в законный брак.

Льготы предоставляются на каждого несовершеннолетнего либо на студентов до 24 лет и в итоге суммируются. Льготы распространяются на обоих родителей, т.е. сумма вычитается из оплачиваемого налога каждого супруга одновременно. Давайте рассмотрим, сколько составляет сумма снижения подоходного налога и вычета.

Размеры и условия налогового вычета в 2018 году

  • На первого ребенка – 1400 руб. (код в налоговой декларации – 114);
  • На второго ребенка – 1400 руб. (код – 115);
  • На третьего ребенка и каждого следующего – 3000 руб. (код – 116).

    Какие еще выплаты положены на троих детей и более, смотрите здесь;

  • Вычет на ребенка инвалида I и II группы составляет 12000 руб.

    , в независимости, какой он по счету, для родных родителей (код – 117);

  • На детей с инвалидностью I и II группы, в независимости, какой он по счету, для усыновителей и приемных родителей, опекунов или попечителей – 6000 руб. (код – 117).

Сроки предоставления льгот

Впервые за предоставлением стандартных налоговых вычетов на детей можно обратиться через месяц после рождения малыша, после установления опеки, попечительства или усыновления либо через месяц после вступления в силу закона о передаче детей на воспитание в семью.

В первый месяц жизни крохи рекомендуется оформить свидетельство о рождении, медицинский полис и регистрацию по месту жительства или пребывания. Это облегчит в дальнейшем получение различных услуг для малыша и семьи. Как оформить регистрацию, читайте в статье “Документы для прописки новорожденного в квартиру”.

Льготы предоставляются ежемесячно на протяжении всего текущего налогового периода (один год) до месяца, пока сумма заработных плат сотрудника за этот период не достигнет ограничения в 350 000 рублей. С этого месяца льготы перестают предоставляться, но возобновляются в следующем году с тем же ограничением в 350 000 рублей.

Кстати, если у одного родителя в налоговом периоде сумма заработка превысила пределы в 350 000 рублей, а у второго – нет, первый может отказаться от выплат в пользу второго. Тогда второй родитель будет получать возврат налогов в двойном размере.

Льготы не предоставляются по достижению совершеннолетнего возраста за исключением обучения. Если ребёнок учится на очной форме обучения, является аспирантом, интерном или ординатором, сроки выплат продлеваются до 24 лет. Право на вычет утрачивается при смерти сына или дочери либо при вступлении детей в брак.

Как рассчитать сумму выплат

Расчет выплат делает бухгалтер либо материально ответственное лицо компании или организации, в которой работает родитель, усыновитель, попечитель или опекун. Чтобы рассчитать итоговую зарплату, из заработной суммы вычитается размер льгот, и с остатка взимают подоходный налог в 13%.

Так, чтобы посчитать вычет на одного ребенка, например, при зарплате в 40 000 рублей из суммы вычитаем 1400 рублей и умножаем на 13%. В итоге получаем сумму налогообложения, которую удерживают с зарплаты:

(40 000-1 400) Х 13% = 5 018 руб. – сумма налога;

40 000 – 5 018 = 34 982 руб. – заработная плата после удержания налога (получают на руки).

Без льгот заработная плата бы получилась следующая:

40 000 х 13% = 5200, 40 000 – 5200 = 34 800 руб..

Учитывайте, что получать льготы можно только, пока суммарный доход за налоговый период не составит 350 тысяч рублей. Так, при зарплате в сорок тысяч и получении льгот с марта, они будут применяться до ноября включительно.

Таким же образом, мы можем рассчитать сумму на двоих детей, например, если зарплата составляет 35 тысяч рублей:

(35 000 – 1 400 х 2) х 13% = 4 186;

35 000 – 4186 = 30 814 рублей выдаются на руки.

Без льгот зарплата бы составила 30 415 рублей. Для многодетной семьи, например, с тремя детьми, при заработной плате одного супруга в 30 000 рублей рассчитываем льготы следующим образом:

(30 000 – 1 400 х 2 – 3 000) х 13% = 3 146;

30 000 – 3 146 = 26 854 руб..

Без льгот зарплата бы составила 26 100 рублей. При расчете двойного вычета сначала вычитаем общую сумму льгот, умножая на два. Возьмем последний пример семьи с тремя детьми. Если один из супругов отказался от возврата, льготы для другого родителя вычисляют следующим образом:

2 Х (1 400 х 2 – 3 000) = 11 600 руб. – сумма вычета;

(30 000 – 11 600) х 13% = 2 392 руб. – размер налога;

30 000 – 2 392 = 27 608 руб. – зарплата на руки.

Подробно рассчитать выплаты поможет калькулятор на сайте налоговой инспекции. А далее давайте разберем, как оформить налоговый вычет. И узнаем, какие документы нужны для этого.

Как получить налоговый вычет

Оформить льготы на оплату налога можно через работодателя или налоговую службу. В первом случае сделать это легче. Для этого нужны следующие документы:

  • Заявление на получение выплат (образец заполнения и форму можно найти в интернете);
  • Свидетельство о рождении каждого малыша;
  • Свидетельство о заключении брака;
  • Паспорт родителя/опекуна/попечителя;
  • Для приемных родителей – договор на передачу детей на воспитание в семью и удостоверение приемного родителя;
  • Для усыновителей – свидетельство и справка об усыновлении;
  • Для опекунов и попечителей – документы об установлении опеки и попечительства;
  • Для детей с инвалидностью – справка или свидетельство об инвалидности;
  • Для студентов 18-24 лет – справка из места обучения.

Если отец и мать не состоят в браке, либо разведены или живут отдельно, при этом родитель принимает участие в материальном обеспечении детей, также требуется заявление об участии в обеспечении и документ об уплате алиментов.

Для оформления и получения двойного вычета потребуется свидетельство о смерти второго родителя, судебное решение о признании его без вести отсутствующим, документ о назначении единственного опекуна (когда малыша усыновил один человек) либо заявление супруга об отказе получения льгот. Кроме того, предоставляют справку об отсутствии зарегистрированного брака у единственного родителя. Подают бумаги в любое удобное время.

Оформление через налоговую службу

Чтобы получить льготы через налоговую службу, кроме описанных выше документов, понадобятся декларация по форме 3-НДФЛ и справка о заработной плате в виде 2-НДФЛ с места работы.

А также заявление о перечислении удержанного налога с указанием счета. В этом случае зарплата рассчитывается обычным способом, а излишне уплаченный налог возвращается на указанный счет заявителя.

Подача бумаг таким способом усложняется необходимостью заполнять налоговую декларацию.

Несмотря на то, что декларацию требуется подать до 30 апреля, налоговых вычетов это правило не касается. Вы можете подать отчет в любое время. Однако он подается после окончания налогового периода. Т.е. декларацию за 2017 год подают в 2018. При этом можно подать декларацию сразу за три предшествующих года.

Социальные налоговые вычеты и льготы

Кроме стандартных льгот можно получить социальные. В этом случае семья возвращает средства, потраченные на лечение и образование детей. Таким образом, налогооблагаемая база может уменьшиться на 120 тысяч рублей в целом или по 50 тысяч рублей за образование каждого ребенка.

Вы можете вернуть налог при покупке лекарственных средств и санаторно-курортных путевок, при оплате протезирования и дорогостоящих операций, медицинской страховки и медицинских услуг, оказанных по договору. При оплате образования вы можете вернуть налог, если малыш ходит в детский сад, дополнительные и специализированные школы (художественная, музыкальная, спортивная и т.д..).

Также льготы действуют при посещении различных обучающих курсов, при платном обучении в техникуме, колледже, ВУЗе и других образовательных организаций до достижения возраста 24 лет. Важно, чтобы образовательные и медицинские учреждения при этом имели лицензию. Документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое оплачивалось обучение или лечение!

Для получения послаблений нужно предоставить в налоговые органы заполненную декларацию, справку о доходах с места работы, копию договора с медицинским или образовательным учреждением, квитанции о подтверждении оплаты услуг.

Помимо перечисленных бумаг необходим паспорт налогоплательщика и свидетельство о рождении детей.

Для приемных детей потребуется документ с подтверждением факта опекунства, усыновления, попечительства или передачи детей в семью на воспитание.

Еще одна социальная поддержка семей – бесплатное питание. Прежде всего, такие льготы положены для беременных женщин и кормящих мам до достижения грудничком возраста полугода, малообеспеченных семей с малышом до двух лет и многодетных семей, если хотя бы одному малышу не исполнилось семь лет.

Кроме того, бесплатным питанием обеспечиваются семьи при рождении двойни, семьи с детьми-инвалидами и детьми с хроническими заболеваниями. Бесплатные продукты можно получить не только на молочной кухне.

Бесплатные завтраки и/или обеды выдают в школах и других образовательных учреждениях. Подробнее, кому положены подобные льготы, и как получить бесплатное детское питание, смотрите по ссылке http://vskormi.

ru/children/detskoe-besplatnoe-pitanie/.

data-matched-content-rows-num=»9, 3″ data-matched-content-columns-num=»1, 2″ data-matched-content-ui-type=»image_stacked»

Источник: http://vskormi.ru/general-questions/nalogovyj-vychet-na-detej-v-2018-godu/

Ссылка на основную публикацию